Финансовое состояние жилищно коммунального хозяйства (стр. 31 из 44)
Тот факт, что предприятие в течение двух лет ежеквартально несло убытки характеризирует предприятия крайне негативно.
Долгосрочные обязательства
Остаток по статье «Долгосрочные обязательства» отсутствовали в течение всего анализируемого периода.
Краткосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» состоят из краткосрочных займов и кредиторской задолженности.
Диаграмма 3.2.7.
Статья «Кредиторская задолженность» в среднем за анализируемый период составляла 40,26 % в составе всех заемных средств и 41,75 % всего имущества предприятия. Краткосрочные займы составляли 39,62 % заемного капитала и 41,15 % всего имущества предприятия.
Величина краткосрочных кредитов и займов присутствовала в течение всего анализируемого периода. По состоянию на начало этого периода величина задолженности составляла 90 950 тыс. руб. В дальнейшем эта задолженность увеличивалась и по состоянию на 01.10.04 г. составила 102 026 тыс. руб., что является максимальной величиной за весь исследуемый период. В 4 квартале 2005 года последовало снижение до 93 643 тыс. руб. На протяжении оставшегося периода задолженность по данной статье незначительно росла и по состоянию на конец исследуемого периода остаток по статье составил 98 589 тыс. руб.
Расшифровка статьи «Краткосрочные кредиты и займы» ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.17.
| № п/п | Кредитор | Сумма кредита | Проценты | Год выдачи |
| 1 | Администрация НАО | 90 600 112 | ||
| 1002-р (кредит под досрочный завоз) | 2 000 000 | 185 713 | 1994 | |
| 1028-р | 207 409 | 1994 | ||
| 1172-р (кредит под досрочный завоз) | 1 500 000 | 125 221 | 1995 | |
| 1198 - р | 341 | 1999 | ||
| 1305-р (Налог освобожд.) | 9 986 000 | 1 017 671 | 1999 | |
| 1310-р | 39 374 | 2000 | ||
| 1512-р (Кредит на оплату угля Лукойл) | 887 824 | 166 362 | 2000 | |
| 166-р (Кредит на оплату угля) | 1 485 419 | 266 296 | 1999 | |
| 1968-р (Под завоз топлива) | 18 259 698 | 2000 | ||
| 1983-р (Под завоз топлива) | 9 676 914 | 2002 | ||
| 226-р (Кредит на оплату угля Полярноурал.) | 500 000 | 109 005 | 1999 | |
| 2782-р (Кредит на перевозку д/топлива) | 784 000 | 178 934 | 1996 | |
| 2875-р (Поставка угля:Усть-Кара,Харута)) | 2 500 000 | 1996 | ||
| 306-р (Кредит на оплату угля Комиссаровой) | 150 000 | 22 858 | 1996 | |
| 314-р (Под завоз топлива) | 1 061 662 | 178 347 | 1994 | |
| 360-р | 472 863 | 1994 | ||
| 430-р | 905 908 | 1998 | ||
| 437-р | 33 393 | 1994 | ||
| 494-р ( Под завоз угля,дров) | 856 467 | 148 918 | ||
| 505-р | 188 085 | |||
| 592-р (Кредит на оплату Гортопсбыту) | 56 081 | |||
| 655-р (Транспортные расходы) | 142 000 | 23 655 | ||
| 659-р | 34 035 | |||
| 671-р (кредит под досрочный завоз) | 5 070 000 | 657 816 | 2006 | |
| 704-р | 205 084 | |||
| 765-р | 46 029 | |||
| 783-р (кредит под досрочный завоз) | 7 000 000 | 746 265 | ||
| 784-р | 890 048 | |||
| 818-р (Кредит на оплату топлива) | 344 086 | 65 876 |
| 957-р (кредит под досрочный завоз) | 1 000 000 | 71 191 | |
| Казначейские обязательства | 13 000 000 | ||
| Кредит на оплату угля и н/продуктов | 0 | ||
| Под завоз дизельного топлива | 13 378 577 | ||
| Судоход | 500 000 | ||
| Транспортные расходы | 517 465 | ||
| 2 | ГУП НАО"Ненец.лизинг компания" Договор займа №4 | 3 000 000 | 4 941 |
| Итого: | 93 600 112 | 7 047 717 |
Кредиторская задолженность
Диаграмма 3.2.8.
Как видно из Диаграммы 3.2.8. состав и структура кредиторской задолженности значительно изменялась на протяжении исследуемого периода. Задолженность перед поставщиками и подрядчиками являлась превалирующей статьей на протяжении всего исследуемого периода. В среднем за период она составляла 50,45 % в составе кредиторской задолженности. Задолженность по оплате труда в среднем составляла 6,9 % кредиторской задолженности. Задолженность перед внебюджетными фондами также не занимала значительной доля в составе кредиторской задолженности (в среднем 13,13 %). Задолженность по налогам и сборам в среднем за период занимала в составе кредиторской задолженности 10,98 %. Задолженность перед прочими кредиторами составляла 18,54 %.
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками присутствовала на протяжении всего анализируемого периода и не имела единой тенденции развития. Так на начало периода она составляла 67 783 тыс. руб., что соответствует 32,05 % всего имущества предприятия. В дальнейшем, как видно из Таблицы 3.2.18., наблюдаются резкие колебания величины задолженности перед поставщиками и подрядчиками.
Динамика изменения величины задолженности
перед поставщиками и подрядчиками ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис»
Таблица 3.2.18. (тыс. руб.)
| Наименование | 01.01.04 | 01.04.04 | 01.07.04 | 01.10.04 | 01.01.05 | 01.04.05 | 01.07.05 | 01.10.05 | 01.01.06 |
| Поставщики и подрядчики | 67 783 | 29 980 | 38 554 | 43 977 | 41 037 | 34 897 | 70 846 | 24 320 | 57 760 |
| Прирост в абсолютном выражении | -37 803 | 8 574 | 5 423 | -2 940 | -6 140 | 35 949 | -46 526 | 33 440 | |
| Прирост в относительном выражении | -55,77% | 28,60% | 14,07% | -6,69% | -14,96% | 103,01% | -65,67% | 137,50% | |
| В процентах к кредиторской задолженности | 67,52% | 44,57% | 57,05% | 61,27% | 59,13% | 55,31% | 32,78% | 14,13% | 62,32% |
| В процентах к имуществу | 32,05% | 15,73% | 15,15% | 21,43% | 19,23% | 15,14% | 22,19% | 9,69% | 21,96% |
Так, по состоянию на 01.04.04 г. она уже составляет 29 980 тыс. руб., т.е. снизилась на 55,77 %. Однако уже концу следующего квартала ситуация меняется и задолженность составляет 38 554 тыс. руб., т.е. выросла на 28,6 %. В 3 квартале 2004 года рост продолжается (+14,07 %), задолженность составляет 43 977 тыс. руб. В 4 квартале 2004 происходит незначительное снижение исследуемой величины (- 6,69 %). Снижение продолжается и в 1 квартале 2005 года (- 14,96 %). По состоянию на эту отчетную дату сумма задолженности перед поставщиками и подрядчиками составляет 34 897 тыс. руб.
Резкий рост во 2 квартале 2005 года (+ 103,01 %) приводит к накоплению задолженности в размере 70 846 тыс. руб. Однако уже в 3 квартале 2005 года величина задолженности вновь снижается до 24 320 тыс. руб., т.е. на 65,67 %. По состоянию на конец анализируемого периода задолженность перед поставщиками и подрядчиками составляет 57 760 тыс. руб. Темп прироста- 137,5 %.
Расшифровка задолженности перед поставщиками и подрядчиками ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.19.
| № | Наименование предприятия | Сумма задолженности | Доля(%) | № договора, дата | Цена | Наименование услуг |
| на 01.01.06 г. | ||||||
| 1 | ОАО "Транс-НАО" | 16 079 566,48 | 27,84% | №32 от 05.08.04., №10-03/05Мот 10.03.05., №25/01-05/2 от25.01. | согл.с/ф, 34776353,02, 27066024 | перевозка грузов, поставка и перевозка угля, перевозка дров отопительных |
| 2 | ГУП "Ненецкая нефтебаза" | 10 796 342,90 | 18,69% | №4-П/1 от 29.12.05, №4-П/1 от 29.12.05 | согл.специф. | хранение и отпуск н/прод. |
| 3 | ООО "Ситэк" | 5 675 607,08 | 9,83% | №10/03-05/1 отЮ.03.05. | 49590667,98 | поставка и перевозка угля |
| 4 | ООО "Речтранснавигация" | 4 356 950,58 | 7,54% | №10-03/05Рот 10.03.05. | 21824650,00 | пост.и перевозка угля |
| 5 | Несь (62 сч.) | 2 378 264,97 | 4,12% | |||
| 6 | Усть-Кара (62 сч.) | 2 216 736,26 | 3,84% | |||
| 7 | ЧП "Комиссарова Е.Л. | 1 915 726,55 | 3,32% | №29/03-04ТУ ot29.03.04. | 2600,00за1т | перевозка пр-ов перер.нефти, перевозка кам.угля |
| 8 | ГУДП "Пешский ОЖКС"(76.5 сч.) | 1 741 425,85 | 3,01% | |||
| 9 | ЗАО "Полард-Гранд" | 1 604 530,72 | 2,78% | №21/06 от 21.06.05., №18/04/05 от 18.04.05. | 1472980, 1000 | поставка продукции, экс-ое обсл. |
| 10 | ООО "Нарьянмарнефтегаз" | 1 326 570,12 | 2,30% | №145/2005 от 30.03.05. | 16500,00 за 1 т | дизельное топливо |
| 11 | Администрация МО "Город Нарьян-Мар | 1 260 995,78 | 2,18% | №288 от 02.09.03. | аренда зем.участка | |
| 12 | ООО "Уралтехкомплект" | 1 075 000,00 | 1,86% | |||
| 13 | Оксино (62 сч.) | 1 045 463,52 | 1,81% | |||
| 14 | ОАО"Нарьян-Марагропромэнерго | 998 649,00 | 1,73% | |||
| 15 | Колгуев (62 сч.) | 984 922,10 | 1,71% | |||
| 16 | Нельмин-Нос (62 сч.) | 632 653,06 | 1,10% | |||
| 17 | ОАО Нарьян-Марсейсморазведка | 586 011,45 | 1,01% | №06-01/04 отОб.01.04 | 6032000,00 | поставка кам .у голь,дров,нефть |
| 18 | МУ ПОК и ТС | 346 402,90 | 0,60% | б/н, от28.09.05г | 9895,73 | ремонт, наладка ср-в |
| 19 | ООО "Северагропромснаб" | 249 641,25 | 0,43% | |||
| 20 | ГУП "Нарьян-марская электростанция" | 243 731,12 | 0,42% | №23 от 11.05.05. | 1,82 за 1квт.ч | обесп-ие эл.энергией |
| 21 | ИП Степуков А.В. | 199 200,00 | 0,34% | №14/03-05ТУЗот 14.03.05г | перевозка нефти | |
| 22 | ПБОЮЛ Степанов Е.В. | 199 200,00 | 0,34% | б/н от 31.10.2005 | перевозка топлива | |
| 23 | ФГУП Нарьян-марский объединенный авиаотряд" | 182 477,65 | 0,32% | |||
| 24 | ООО "Спецстроймонтаж"-стройавтоматика | 166 189,17 | 0,29% | 20/09-05/2, 20.09.05 | 869257,43 | Ремонт системы, отопления в тельвиске |
| 25 | ООО "Варандейнефтегаз" | 146 185,00 | 0,25% | №н-15 от 15.04.03г. | 698845,00 | поставка нефти а Каратайку |
| 26 | СПК РК "Северный Полюс" | 121 538,40 | 0,21% | б/нот 01.06.05 | 2794,76 | аренда здания |
| 27 | ИП Моргунов П.А. | 93 936,00 | 0,16% | №10/12-04ТУот 10.12.04г | по выст.с/ф | очистка канализации п.красное |
| 28 | ГУП "Ненецкая компания электросвязи | 84 818,25 | 0,15% | №084-03-10 от25.02.04, № 30/12-05/110 от 30.12.05. | согл.тарифам | услуги связи |
| 29 | ПБОЮЛ Михеев П.В. | 84 750,00 | 0,15% | |||
| 30 | ОАО Архангельские коммунальные системы | 78 875,37 | 0,14% | №28/04-04ПУ от28.04.04 | 38391991,89 | поставка кам.угля |
| 31 | ЗАО "Севергеолдобыча" | 72 611,78 | 0,13% | №518 от 24.12.01 | обучение работников | |
| 32 | ОАО "Нарьян-марокргаз" | 68 260,25 | 0,12% | №190 от 30.12.04., №19 от 30.12.04 | 32019,00 в год, 1045,49 | т/о,рем-т газов,газ.обор., поставка газа |
| 33 | ЗАО "Спутник" | 57 797,94 | 0,10% | №0010 от 10.02.05. | сервисное обсл.комп.техн. | |
| 34 | ООО "ТехОбеспечение "Кроус" | 55 856,25 | 0,10% | |||
| 35 | ПБОЮЛ Курдюмов Сергей Геннадьевич | 52 825,88 | 0,09% | |||
| 36 | ООО "Сникс" | 50 256,38 | 0,09% | б/нот 01.09.05. | согл.с/ф | поставка оборудования |
| 37 | ОАО Нарьян-Марстрой | 46 573,07 | 0,08% | |||
| 38 | ПО Каратайское | 45 358,77 | 0,08% | |||
| 39 | ООО "Лесозавод" | 43 259,68 | 0,07% | |||
| 40 | СПК РК "Андег" | 32 674,37 | 0,06% | б/нот 18.03.03. | 700,00 за 1ч | первозка угля сАндега в Нарыгу |
| 41 | ЧП Паюсов А.Г. | 30 796,56 | 0,05% | дог. купли -продажи | за материалы Индига | |
| 42 | СПК "Победа" | 28 700,84 | 0,05% | ежемесячно дог.к/пр. | молоко | |
| 43 | ИП "Чернев Олег Валерьевич | 26 790,00 | 0,05% | №42 от 28.12,05 | 26700,00 | поставка продуктов |
| 44 | МУП "Нарьян-маргоркомсервис" | 24 441,81 | 0,04% | №13-ж от 01.01.02г | согл.тарифам | обр.тв.и жидк.быт.отх.на свалке |
| 45 | Протопопов Е.А. | 20 880,00 | 0,04% | дог.купли -продажи | ||
| 46 | ОАО "Архангельскгеолдобыча" | 20 190,98 | 0,03% | лабор.работы по исл-ю нефти | ||
| 47 | ООО НАО "Торг-Сервис" | 16 390,50 | 0,03% | доставка котла, насоса | ||
| 48 | ООО "Лукойл-Север" | 15 053,89 | 0,03% | |||
| 49 | Дуркин Андрей алексеевич | 14 964,00 | 0,03% | дог.купли -продажи | ||
| 50 | СПК им. Выучейского | 14 349,81 | 0,02% | подвозка воды в баню | ||
| 51 | ООО "Провинция Н" | 12 525,23 | 0,02% | зап.части | ||
| 52 | Ненстеров Николай Сергеевич | 12 006,00 | 0,02% | дог купли-продажи | ||
| 53 | ФГУП НГТРК "Заполярье" | 11 855,00 | 0,02% | объявления на ТВ | ||
| 54 | Подотчетные лица | 11 155,11 | 0,02% | |||
| 55 | СПК "Дружба Народов" | 9 921,65 | 0,02% | мат-лы, перевозка д/ткаратйка | ||
| 56 | ООО "Комплектсервис" | 9 464,00 | 0,02% | №18/05 от 16.08.05 | согл.с/ф | поставка оборудования |
 57 | Ледков Олег Поликарпович | 7 308,00 | 0,01% | ежемесячно дог.к/пр. | подвозка воды в баню Оксино | |
| 58 | МО "Пустозерский сельсовет" | 6 810,96 | 0,01% | за усл. связи Оксино баня | ||
| 59 | ИП Олупкин И.В. | 6 650,00 | 0,01% | б/нот01.04.2005г | по выст.с/ф | инф-ое обес-ие 1С Предприятие |
| 60 | МУП "Строитель" | 6 140,55 | 0,01% | за материалы в Красное | ||
| 61 | Голубцов А.А. | 6 090,00 | 0,01% | |||
| 62 | Талеев И.И. | 5 750,00 | 0,01% | |||
| 63 | Нарьян-Марское АТП | 5 304,25 | 0,01% | б/н от 14.08.03г | вывоз жидких отходов | |
| 64 | ПО "Маяк" | 5 250,00 | 0,01% | за кирпич | ||
| 65 | ПБОЮЛ Руденко Василий Васильевич | 4 984,32 | 0,01% | погрузка угля Тельвиска | ||
| 66 | Ноготысая Полина Петровна | 3 400,00 | 0,01% | ежемесячно дог.к/пр. | молоко Тельвиска | |
| 67 | ГУП "Нарьян-Марская типография" | 3 217,72 | 0,01% | бланки, табеля | ||
| 68 | МО "Карский сельсовет" | 3 024,13 | 0,01% | за усл.связи У-Кара офис | ||
| 69 | ОГУП "Ненецкая фармация" | 2 485,80 | 0,00% | |||
| 70 | Манзадей Василий Федорович | 2 250,00 | 0,00% | дог.купли -продажи | материалы | |
| 71 | Рассохин Е.В. | 2 015,00 | 0,00% | дог.купли -продажи | ||
| 72 | ООО "Алтапрофит" | 1 918,50 | 0,00% | №04/04 от 26.08.04. | согл.специф. | поставка товаров |
| 73 | ОАО СЗТ ф-л Артелеком Арх. Области | 1 554,70 | 0,00% | б/н от 20.05.1993 г | согл.с/ф | услуги связи |
| 74 | СПК "Нарьяна-Ты" | 1 457,93 | 0,00% | ежемесячно дог.к/пр. | молоко | |
| 75 | ОАО"Волжский дизель им.Мам | 1 154,87 | 0,00% | |||
| 76 | ОАО "Телеком" | 1 139,61 | 0,00% | №176803 от 11.11.04 | по выст.с/ф | пред-ие УСЛУГ телеф. связи |
| 77 | Пятибратов В.И. | 1 044,00 | 0,00% | перевозка ком-ии Шойна | ||
| 78 | Пахнева Галина Петровна | 825,00 | 0,00% | ежемесячно дог.к/пр. | Мг,поко Тельвиска | |
| 79 | Центральная окр.аптека №22 | 683,61 | 0,00% | приобретение мед-ов | ||
| 80 | Хаймина Е.М. | 575,00 | 0,00% | ежемесячно дог.к/пр. | молоко Тельвиска | |
| 81 | Шевелев Н.В. | 562,50 | 0,00% | ежемесячно дог.к/пр. | молоко Тельвиска | |
| 82 | Степкина Г.И. | 500,00 | 0,00% | ежемесячно дог.к/пр. | молоко Тельвиска | |
| 83 | ИП Кузьмина Ж.К. | 377,60 | 0,00% | чековая лента | ||
| 84 | ГУ Окртубдиспансер | 293,97 | 0,00% | отправка груза | ||
| 85 | Киреева Валентина Андреевна | 287,50 | 0,00% | ежемесячно дог.к/пр. | молоко Тельвиска | |
| 86 | ЧП Кучин Л.В. | 116,00 | 0,00% | №17/02-03ТУ/Зот17.02.03г | 2600,00за1т | перевозка д/топлива |
| ИТОГО | 57 760 492,80 | 100,00% |
Задолженность по оплате труда присутствовала на протяжении всего периода и занимала в среднем 6,9 % кредиторской задолженности. Данная статья имела общую тенденцию снижения в течение анализируемого периода. Так, по состоянию на 01.01.04 г. она составляла 6 413 тыс. руб. По состоянию на 01.01.05 г. задолженность по оплате труда составляла уже 2 171 тыс. руб. По состоянию на конец исследуемого периода - 2 344 тыс. руб. Расшифровка представлена в Таблице 3.2.20.