Основные средства не обременены, ограничения распоряжением имуществом отсутствуют. Остаток по статье «Незавершенное строительство» присутствовал в течение всего анализируемого периода. В среднем за период доля незавершенного строительства в составе совокупных активов составляла 7,67 % и в составе внеоборотных активов - 23,08 %.
По состоянию на начало анализируемого периода остаток по анализируемой статье составлял 17 700 тыс. руб., что соответствует 8,37 % всего имущества предприятия и 24,23% внеоборотных активов. За первый квартал 2004 года данная величина возросла на 2,8 %, составив 18 213 тыс. руб. По состоянию на следующую отчетную дату стоимость незавершенного строительства снизилась (на 13,8 %), составив 15 696 тыс. руб. По состоянию 01.10.04 г. незавершенное строительство ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" увеличилось до 15 995 тыс. руб. В 4 квартале 2004 года произошло незначительное снижение стоимости незавершенного строительства. Так, остаток по статье составил 15 445 тыс. руб., что соответствует 7,24 % совокупных активов и 20,94 % внеоборотных активов. Снижение продолжилось и в 1 квартале 2005 года. По состоянию на 01.04.05 г. стоимость незавершенного строительства снизилась на 1,17 %, составив 15 265 тыс. руб. Во 2 квартале 2005 года балансовая стоимость по статье «Незавершенное строительство» возросла на 10,71 %. По состоянию на эту отчетную дату исследуемая величина приняла значение равное 16 901 тыс. руб., что соответствует 5.29 % совокупных активов и 21,24 % внеоборотных активов. За 3 квартал 2005 года величина незавершенного строительства снизилась практически на 8,43 %. Стоимость незавершенного строительства по состоянию на 01.10.05 г. составила 15 475 тыс. руб. К концу анализируемого периода величина незавершенного строительства увеличилась в 2 раза и составила 31 097 тыс. руб.
В Таблице 3.2.8. также приведена расшифровка статьи «Незавершенное строительство» по состоянию на 01.01.06 г.
Состав незавершенного строительства ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис»
по состоянию 01.01.06 г.
Таблица 3.2.8. (руб.)
| № п/п | Наименование | Стоимость | Доля (%) | Количество | Примечание | |||||||
| 1 | Счет 07 "Оборудование к установке" | |||||||||||
| Вахта "Сибирь-100" (База) | 13 785 580,56 | 44,33% | 1 | Реализована | ||||||||
| Итого: | 13 785 580,56 | 44,33% | ||||||||||
| 2 | Счет 08.3 "Строительство объектов ОС" | |||||||||||
| 2.1. | База | 2 568 656,52 | 8,26% | |||||||||
| А/заправка | 210 428,88 | 0,68% | Затраты по проекту на автозаправку убытки) | |||||||||
| Пристройка к котельной | 16 276,86 | 0,05% | Фундамент(для генератора) | |||||||||
| Строительство топливного склада | 2 341 950,78 | 7,53% | Проект (убытки) | |||||||||
| 2.2. | Каратайка | 52 245,04 | 0,17% | |||||||||
| Кап. ремонт гаража (Каратайка) | 52 245,04 | 0,17% | ||||||||||
| 2.3. | Красное | 399 189,15 | 1,28% | |||||||||
| Строительство гаража п.Красное | 399 189,15 | 1,28% | Построен | |||||||||
| 2.4. | Тельвиска | 1 150 286,00 | 3,70% | |||||||||
| Реконструкция котельной и теп. сетей (Тельвиска) | 1 150 286,00 | 3,70% | Не оформлен (не на балансе) | |||||||||
| 2.5. | Усть-Кара | 42 473,75 | 0,14% | |||||||||
| Проектная документация по строительству диз. эл.станции Усть-Кара | 42 473,75 | 0,14% | Документация (убытки) | |||||||||
| 2.6. | Хорей-Вер | 42 473,75 | 0,14% | |||||||||
| Проектная документация по строительству диз. Электростанции Хорей-Вера | 42 473,75 | 0,14% | Документация (убытки) | |||||||||
| 2.7. | Шойна | 973 329,35 | 3,13% | |||||||||
| Реконструкция бани (Шойна) | 973 329,35 | 3,13% | Не оформлен (не на балансе) | |||||||||
| Итого | 5 228 653,56 | 16,81% | ||||||||||
| 3 | Счет 08.4 "Приобретение отдельных объектов ОС" | |||||||||||
| 3.1. | База | 1 975 448,62 | 6,35% | 17 | ||||||||
| Генератор синхронный ГСФ-100 БК | 16 000,00 | 0,05% | 1 | Не оформлен (не на балансе) | ||||||||
| Емкость молочная | 30 000,00 | 0,10% | 1 | Ликвид. (задейств) | ||||||||
| Насос водяной 4387 | 35 076,35 | 0,11% | 1 | Подлежит списанию на счет 01 | ||||||||
| Насос водяной 4387 | 33 551,05 | 0,11% | 1 | Подлежит списанию на счет 01 | ||||||||
| Насос водяной 70-7400-1 | 93 627,85 | 0,30% | 2 | Подлежит списанию на счет 01 | ||||||||
| Насос водяной 80-7400-1 | 92 437,56 | 0,30% | 2 | Подлежит списанию на счет 01 | ||||||||
| Насос водяной Г-72-7500 | 60 337,00 | 0,19% | 1 | Подлежит списанию на счет 01 | ||||||||
| Счетчик ППО 25/1,5 | 111 101,59 | 0,36% | 3 | Тодлежит списанию на счет 01 | ||||||||
| Трактор ДТ-75 ДЕРС - 2с (база) 2005г. | 592 757,98 | 1,91% | ||||||||||
| Турбокомпрессор ТК ЗОН-17 | 247 142,71 | 0,79% | Ликвид (будет задейств) | |||||||||
| Эл.станция АД-16 (Красное) | 112 991,03 | 0,36% | ||||||||||
| Электроагрегат АД-30-Т400-1р | 202 300,00 | 0,65% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Электроустановка АД-100-Т400-РПМ2 | 348 125,50 | 1,12% | Тодлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| 3.2. | Индига | 318 546,24 | 1,02% | |||||||||
| Электроустановка АД-60-Т400-РП | 318 546,24 | 1,02% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| 3.3. | Каратайка | 92 713,84 | 0,30% | |||||||||
| Ангар (Каратайка) | 92 713,84 | 0,30% | Ликвид(будет задейств) | |||||||||
| 3.4. | Колгуев | 37 034,00 | 0,12% | |||||||||
| Счетчик ППО 25/1,5 | 37 034,00 | 0,12% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| 3.5. | Красное | 1 452 340,35 | 4,67% | |||||||||
| Аппарат сварочный(Красное) | 10 400,00 | 0,03% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Котел Методо (с баком расшир. Красное) | 46 235,94 | 0,15% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Счетчик газа (Красное) | 10 804,41 | 0,03% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Электроагрегат АД-200 С-Т400-1Р | 692 450,00 | 2,23% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Электроагрегат АД-200 С-Т-400-IP | 692 450,00 | 2,23% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| 3.6. | Нельмин - Нос | 1 667 614,04 | 5,36% | 7 | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||
| Бокс | 272 582,00 | 0,88% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Дизель 315 | 208 998,62 | 0,67% | 1 | Подлежит списанию на счет 01 | ||||||||
| Комплектно-трансформаторная подстанция (КТП) | 361 082,81 | 1,16% | 1 | Подлежит списанию на счет 01 | ||||||||
| Комплектно-трансформаторная подстанция (КТП) | 351 694,92 | 1,13% | 1 | Подлежит списанию на счет 01 | ||||||||
| Насос водяной 4387 | 35 076,35 | 0,11% | 1 | Подлежит списанию на счет 01 | ||||||||
| Насос водяной 80-7400-1 | 93 032,00 | 0,30% | 2 | Подлежит списанию на счет 01 | ||||||||
| Турбокомпрессор РТД 230 НОТ | 345 147,34 | 1,11% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| 3.7. | Тельвиска | 658 441,62 | 2,12% | |||||||||
| Котел водогрейный ТТ-1600 | 658 441,62 | 2,12% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| 3.8. | Усть-Кара | 1 257 508,83 | 4,04% | |||||||||
| Комплектно-трансформаторная подстанция (КТП)250квт10квт | 194 915,25 | 0,63% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Комплектно- грансформаторная подстанция (КТП)250квт,Ю | 194 915,25 | 0,63% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Трансформатор ТМГ 250кВА/10кВТ | 177 966,10 | 0,57% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Трансформатор ТМГ-250кВА/10кВТ | 177 966,10 | 0,57% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Эл. станция АД-200 | 511 746,13 | 1,65% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| 3.9. | Xарута | 4 206 040,47 | 13,53% | |||||||||
| АТЗ 6,5 Урал 4320-10 с двигателем ЯМ236 | 925 892,32 | 2,98% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Бульдозер Б170М 101Е (Харута) | 1 151 220,75 | 3,70% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Дизель-генератор (Харута) | 1 927 083,33 | 6,20% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| Турбокомпрессор ТК-30Н-17 (Харута) | 201 844,07 | 0,65% | Подлежит списанию на счет 01 | |||||||||
| 3.10. | Хорей-Вер | 416 924,72 | 1,34% | |||||||||
| Склад "Ангар" | 416 924,72 | 1,34% | ||||||||||
| Итого | 12 082 612,73 | 38,85% | ||||||||||
| Всего: | 31 096 846,85 | 100,00% | ||||||||||
Как видно из приведенной Таблицы 3.2.8. часть объектов незавершенного строительства еще числится на этом счете, однако, по факту уже введена в эксплуатацию и требует списания на счет 01 «Основные средства». Часть объектов незавершенного строительства представляет собой ранее произведенные расходы на подготовку и разработку различной проектной документаци, которая к настоящему моменту уже устарела и не будет использоваться, таким образом, эти затраты будут отнесены на убытки.