| Показатель | За отчетный | За аналогичный | |||||||||||||||||||||||||
| наименование | код | год | период преды- | ||||||||||||||||||||||||
| дущего года | |||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||||||||||||||||||
| Остаток денежных средств | |||||||||||||||||||||||||||
| на начало отчетного года | 010 | ||||||||||||||||||||||||||
| Движение денежных средств | |||||||||||||||||||||||||||
| по текущей деятельности | |||||||||||||||||||||||||||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 020 | ||||||||||||||||||||||||||
| 030 | – | – | |||||||||||||||||||||||||
| Прочие доходы | 040 | 1358 | 37423 | ||||||||||||||||||||||||
| Денежные средства, направленные: | 100 | ( | 665391 | ) | ( | 1905327 | ) | ||||||||||||||||||||
| на оплату приобретенных товаров, услуг, | |||||||||||||||||||||||||||
| сырья и иных оборотных активов | 150 | ( | 420424 | ) | ( | 1339025 | ) | ||||||||||||||||||||
| на оплату труда | 160 | ( | 46041 | ) | ( | 53393 | ) | ||||||||||||||||||||
| на выплату дивидендов, процентов | 170 | ( | 35056 | ) | ( | 26533 | ) | ||||||||||||||||||||
| на расчеты по налогам и сборам | 180 | ( | 145069 | ) | ( | 431344 | ) | ||||||||||||||||||||
| – | 185 | ( | 13367 | ) | ( | 49297 | ) | ||||||||||||||||||||
| на прочие расходы | 190 | ( | 5434 | ) | ( | 5735 | ) | ||||||||||||||||||||
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 200 | – | – | ||||||||||||||||||||||||
| Движение денежных средств | |||||||||||||||||||||||||||
| по инвестиционной деятельности | |||||||||||||||||||||||||||
| Выручка от продажи объектов основных средств | |||||||||||||||||||||||||||
| и иных внеоборотных активов | 210 | ||||||||||||||||||||||||||
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных | |||||||||||||||||||||||||||
| финансовых вложений | 220 | ||||||||||||||||||||||||||
| Полученные дивиденды | 230 | 3586 | 2711 | ||||||||||||||||||||||||
| Полученные проценты | 240 | 844 | 3171 | ||||||||||||||||||||||||
| Поступления от погашения займов, предоставленных | |||||||||||||||||||||||||||
| другим организациям | 250 | ||||||||||||||||||||||||||
| – | 260 | – | – | ||||||||||||||||||||||||
| Приобретение дочерних организаций | 280 | ( | – | ) | ( | – | ) | ||||||||||||||||||||
| Приобретение объектов основных средств, доходных | |||||||||||||||||||||||||||
| вложений в материальные ценности и | |||||||||||||||||||||||||||
| нематериальных активов | 290 | ( | – | ) | ( | 4418 | ) | ||||||||||||||||||||
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых | |||||||||||||||||||||||||||
| вложений | 300 | ( | – | ) | ( | – | ) | ||||||||||||||||||||
| Займы, предоставленные другим организациям | 310 | ( | 48049 | ) | ( | 59866 | ) | ||||||||||||||||||||
| – | 320 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||
| Чистые денежные средства от инвестиционной | |||||||||||||||||||||||||||
| деятельности | 340 | ||||||||||||||||||||||||||
| Движение денежных средств | |||||||||||||||||||||||||||
| по финансовой деятельности | |||||||||||||||||||||||||||
| Поступления от эмиссии акций или иных долевых | |||||||||||||||||||||||||||
| бумаг | 350 | ||||||||||||||||||||||||||
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных | |||||||||||||||||||||||||||
| другими организациями | 360 | ||||||||||||||||||||||||||
| – | 370 | – | – | ||||||||||||||||||||||||
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | 400 | ( | 578494 | ) | ( | 742811 | ) | ||||||||||||||||||||
| Погашение обязательств по финансовой аренде | 410 | ( | – | ) | ( | – | ) | ||||||||||||||||||||
| – | 420 | – | – | ||||||||||||||||||||||||
| Чистые денежные средства от финансовой | |||||||||||||||||||||||||||
| деятельности | 430 | ||||||||||||||||||||||||||
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | |||||||||||||||||||||||||||
| и их эквивалентов | 440 | ||||||||||||||||||||||||||
| Остаток денежных средств на конец отчетного | |||||||||||||||||||||||||||
| периода | 450 | ||||||||||||||||||||||||||
| Величина влияния изменений курса иностранной | |||||||||||||||||||||||||||
| валюты по отношению к рублю | 460 | ||||||||||||||||||||||||||
Отчет о прибылях и убытках
| Показатель | За отчетный | За аналогичный | |||||||||||||||||||
| наименование | код | период | период преды- | ||||||||||||||||||
| дущего года | |||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||||||||||||
| Доходы и расходы по обычным видам | |||||||||||||||||||||
| деятельности | |||||||||||||||||||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, | |||||||||||||||||||||
| услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, | |||||||||||||||||||||
| акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | ||||||||||||||||||||
| 011 | — | — | |||||||||||||||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, | |||||||||||||||||||||
| работ, услуг | 020 | ( | 121556 | ) | ( | 270925 | ) | ||||||||||||||
| 021 | ( | — | ) | ( | — | ) | |||||||||||||||
| Валовая прибыль | 029 | 15461 | 54476 | ||||||||||||||||||
| Коммерческие расходы | 030 | ( | 5164 | ) | ( | 45873 | ) | ||||||||||||||
| Управленческие расходы | 040 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 10297 | 8603 | ||||||||||||||||||
| Прочие доходы и расходы | |||||||||||||||||||||
| Проценты к получению | 060 | ||||||||||||||||||||
| Проценты к уплате | 070 | ( | 34912 | ) | ( | 26506 | ) | ||||||||||||||
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 3585 | 2711 | ||||||||||||||||||
| Прочие доходы | 090 | 66020 | 86366 | ||||||||||||||||||
| 091 | — | — | |||||||||||||||||||
| Прочие расходы | 100 | ( | 137973 | ) | ( | 100683 | ) | ||||||||||||||
| 110 | ( | — | ) | ( | — | ) | |||||||||||||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | (91788) | (25393) | ||||||||||||||||||
| Отложенные налоговые активы | 141 | 7436 | 6650 | ||||||||||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 3135 | 3764 | ||||||||||||||||||
| Текущий налог на прибыль | 150 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 180 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного | |||||||||||||||||||||
| периода | 190 | ||||||||||||||||||||
| СПРАВОЧНО. | |||||||||||||||||||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | ||||||||||||||||||||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 201 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 202 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
Глава 2. Графический способ финансового анализа ОАО «Слободской спиртоводочный завод»
Графический способ анализа финансового состояния предприятия осуществляется с помощью графического отображения в относительных (удельных) или абсолютных величинах показателей финансовой бухгалтерской отчетности предприятия на балансограмме на начало и конец анализируемого периода для последующей оценки финансового состояния предприятия в прошлом и настоящем, а также прогнозирования финансового состояния предприятия в будущем на этапе разработки финансовой стратегии предприятия.