Межбюджетные отношения и их развитие в РФ Составление проекта бюджета района (стр. 6 из 9)
Итого расходов на ГПД находим суммированием всех расходов (п.3 - п.6):
Текущий год: 112 320 + 29 203 + 129 600 + 4 285 440 = 4 556 563 руб.
Проектный год: 133 640 + 34 746 + 154 200 + 5 098 880 = 5 421 466 руб.
5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Таблица 8
| Показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Заработная плата педагогического персонала | 489 284 | 459 193 |
| 2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала | 85 000 | 100 300 |
| 3. Всего ФЗП | 574 284 | 559 493 |
| 4. Начисления на заработную плату | 149 314 | 145 585 |
| 5. Хозяйственные и командировочные расходы | 17 790 | 20 790 |
| 6. Учебные и прочие расходы | 16 355 | 19 260 |
| 7. Расходы на ГПД | 4 556 563 | 5 421 466 |
| Итого расходы на текущее содержание школ | 5 314 306 | 6 166 594 |
п.3. Всего ФЗП берем из таблицы 5, как общий ФЗП.
п.2. Заработную плату административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала находим, исходя из данных таблицы 5 с учетом надтарифного фонда:
Текущий год: 68 000 ´ 100 / 80 = 85 000 руб.
Проектный год: 80 240 ´ 100 / 80 = 100 300 руб.
п.1. Заработную плату педагогического персонала находим как: разность общего ФЗП (п.3) и заработной платы административно-обслуживающего персонала (п.2):
Текущий год: 574 284 – 85 000 = 489 284 руб.
Проектный год: 559 493 – 100 300 = 459 193 руб.
п.4. Начисления на заработную плату находим как: 26% от суммарного ФЗП (п.3):
Текущий год: 574 284 ´ 26% = 149 314 руб.
Проектный год: 559 943 ´ 26% = 145 585 руб.
п.5. Хозяйственные и командировочные расходы берем из таблицы 6.
п.6. Учебные и прочие расходы берем из таблицы 6.
п.7. Расходы на ГПД берем из таблицы 7.
Итого расходов на текущее содержание школ находим как: сумму п.3 - п.7:Текущий год: 574 284 + 149 314 + 17 790 + 16 355 + 4 556 563 =
= 5 314 306 руб.
Проектный год: 559 493 + 145 585 + 20 790 + 19260 + 5 421 466 =
= 6 166 594 руб.
6. Расчет расходов на содержание ДОУ
Таблица 9
| Показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Число детей: | ||
| на начало года | 300 | 350 |
| на конец года | 350 | 400 |
| среднегодовое (прирост с 01.07) | 325 | 375 |
| 2. Расходы на заработную плату в год: | ||
| на 1 ребенка, руб. | 280 | 280 |
| на всех детей, руб. | 91 000 | 105 000 |
| 3. Начисления на заработную плату, руб. | 23 660 | 27 300 |
| 4. Расходы на питание: | ||
| норма расходов на 1 ребенка в день, руб. | 50 | 50 |
| число дней функционирования | 225 | 225 |
| число дето-дней | 73 125 | 84 375 |
| расходы на питание всех детей в год, руб. | 3 656 250 | 4 218 750 |
| 5. Расходы на мягкий инвентарь: | ||
| на оборудование 1-го нового места, руб. | 500 | 500 |
| на оборудование всех новых мест, руб. | 25 000 | 25 000 |
| на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. | 350 | 350 |
| на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. | 105 000 | 122 500 |
| 6. Хозяйственные и прочие расходы: | ||
| на 1 ребенка, руб. | 640 | 640 |
| на всех детей, руб. | 208 000 | 240 000 |
| 7. Родительская плата: | ||
| на 1 ребенка в день, руб. | 30 | 30 |
| на всех детей в год, руб. | 2 193 750 | 2 531 250 |
| 8. Всего расходов, руб. | 4 108 910 | 4 738 550 |
| в том числе: | ||
| средства родителей | 2 193 750 | 2 531 250 |
| финансирование из бюджета | 1 915 160 | 2 207 300 |
п.1. Среднегодовое число детей рассчитаем по формуле:
Кср = 
,
Текущий год: Кср = (300 ´ 6 + 350 ´ 6) / 12 = 325 чел.
Проектный год: Кср = (350 ´ 6 + 400 ´6) / 12 = 375 чел.
п.2. Расходы на заработную плату в год на всех детей находим как: произведение расходов на заработную плату на 1 ребенка на среднегодовое число детей в ДОУ (п.1):
Текущий год: 280 ´ 325 = 91 000 руб.
Проектный год: 280 ´ 375 = 105 000 руб.
п.3. Начисления на заработную плату находим как: 26% от расходов на заработную плату (п.2):
Текущий год: 91 000 ´ 26% = 23 660 руб.
Проектный год: 105 000 ´ 26% = 27 300 руб.
п.4. Число дето-дней находим как: произведение числа дней функционирования на среднегодовое число детей (п.1):
Текущий год: 225 ´ 325 = 73 125 дето-дней
Проектный год: 225 ´ 375 = 84 375 дето-дней
Расходы на питание всех детей в год находим как: произведение числа дето-дней на норму расходов на 1 ребенка в день:
Текущий год: 73 125 ´ 50 = 3 656 250 руб.
Проектный год: 84 375 ´ 50 = 4 218 750 руб.
п.5. Расходы на оборудование всех новых мест находим как: произведение прироста детей за год (разность числа детей на конец года и начало) (п.1) на расходы на оборудование 1 нового места:
Текущий год: 500 ´ (350 – 300) = 25 000 руб.
Проектный год: 500 ´ (400 – 350) = 25 000 руб.
Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест находим как: произведение числа детей на начало года (п.1) на расходы на дооборудование 1 ранее действовавшего места:
Текущий год: 300 ´ 350 = 105 000 руб.
Проектный год: 350 ´ 350 = 122 500 руб.
п.6. Хозяйственные и прочие расходы находим как: произведение среднегодового числа детей (п.1) на расходы на 1 ребенка:
Текущий год: 325 ´ 640 = 208 000 руб.
Проектный год: 375 ´ 640 = 240 000 руб.
п.7. Родительскую плату на всех детей находим как: произведение родительской платы на 1 ребенка на число дето-дней (п.4):
Текущий год: 30 ´ 73 125 = 2 193 750 руб.
Проектный год: 30 ´ 84 375 = 2 531 250 руб.
п.8. Всего расходов на содержание ДОУ находим как: сумму расходов на заработную плату, начисления на заработную плату, расходы на питание, мягкий инвентарь, хозяйственные и прочие (п.2 - п.6):
Текущий год: 91 000 + 23 660 + 3 656 250 + 25 000 + 105 000 +
+ 208 000 = 4 108 910 руб.
Проектный год: 105 000 + 27 300 + 4 218 750 + 25 000 + 122 500 +
+ 240 000 = 4 738 550 руб.
Средства родителей приравниваются к родительской плате (п.7).
Финансирование из бюджета находим как: разность между всеми расходами на содержание ДОУ и средствами родителей:
Текущий год: 4 108 910 – 2 193 750 = 1 915 160 руб.
Проектный год: 4 738 550 – 2 531 250 = 2 207 300 руб.
7. Свод расходов на образование, руб.
Таблица 10
| Наименование | Принято | Исполне-ние за 6месяцев | Ожидае-мое испол-нение | Проектна сле-дующийгод |
| 1. ДОУ в городах | 1 915 160 | 957 580 | 1 915 160 | 2 207 300 |
| 2. ДОУ в сельской местности | 700 000 | 400 000 | 700 000 | 800 000 |
| 3. Школы общеобразовательные в городах | 5 314 306 | 2 657 153 | 5 314 306 | 6 166 594 |
| 4. Школы общеобразовательные в сельской местности | 850 000 | 425 000 | 850 000 | 900 000 |
| 5. Школы-интернаты в городах и сельской местности | 398 191 | 200 000 | 398 191 | 365 900 |
| 6. Приобретение учебников | 480 000 | 240 000 | 480 000 | 500 000 |
| 7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы | 46 923 | 23 460 | 46 923 | 48 220 |
| 8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми | 660 200 | 330 100 | 660 200 | 710 000 |
| 9. Детские дома | 40 000 | 20 000 | 40 000 | 40 000 |
| 10. Фонд всеобуча | 62 112 | 31 056 | 62 112 | 71 148 |
| 11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования | 400 000 | 200 000 | 400 000 | 500 000 |
| 12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков | 45 000 | 22 500 | 45 000 | 50 000 |
| 13. Итого расходов | 10 911 892 | 5 506 849 | 10 911 892 | 12 359 162 |
| 14. Приобретение инвентаря и оборудования | 1 000 000 | 500 000 | 1 000 000 | 1 150 000 |
| 15. Капитальные вложения на строительство | 900 000 | 500 000 | 900 000 | 1 200 000 |
| 16. Капитальный ремонт | 600 000 | 300 000 | 600 000 | 500 000 |
| Всего расходов | 13 411 892 | 6 806 849 | 13 411 892 | 15 209 162 |
п.1. Данные по ДОУ в городах возьмем из таблицы 9.
п.3. Расходы на школы общеобразовательные в городах возьмем из таблицы 8.
п.10. Фонд всеобуча находим как: 1% от суммы расходов по общеобразовательным школам в городах, в сельской местности и вечерним и заочным общеобразовательным школам:
Текущий год: (5 314 306 + 850 000 + 46 923) ´ 1% = 62 112 руб.
Исполнено за 6 месяцев текущего года: (2 657 153 + 425 000 + 23 460) ´´ 1% = 31 056 руб.
Проектный год: (6 166 594 + 900 000 + 48 220) ´ 1% = 71 148 руб.
п.13. Итого расходов находим суммированием пп. с 1 по 12:
Текущий год: 1 915 160 + 700 000 + 5 314 306 + 850 000 + 398 191 + + 480 000 + 46 923 + 660 200 + 40 000 + 62 112 + 400 000 + 45 000 = = 10 911 892 руб.
Исполнено за 6 месяцев текущего года: 957 580 + 400 000 + 2 657 153 + + 425 000 + 200 000 + 240 000 + 23 460 + 330 100 + 20 000 + 31 056 + + 200 000 + 22 500 = 5 506 849 руб.
Проектный год: 2 207 300 + 800 000 + 6 166 594 + 900 000 + 365 900 + + 500 000 + 48 220 + 710 000 + 40 000 + 71 148 + 500 000 + 50 000 = = 12 359 162 руб.
п.14. Расходы на приобретение инвентаря и оборудования на следующий год находим с учетом роста на 15% от расходов этого года:
Проектный год: 1 000 000 + 15% ´ 1 000 000 = 1 150 000 руб.
Всего расходов находим как: сумму п.13-п.16:
Текущий год: 10 911 892 + 1 000 000 + 900 000 + 600 000 = = 13 411 892 руб.
Исполнено за 6 месяцев текущего года: 5 506 849 + 500 000 + 500 000 + + 300 000 = 6 806 849 руб.
Проектный год: 12 359 162 + 1 150 000 + 1 200 000 + 500 000 = = 15 209 162 руб.
столб.3. Итоговые данные по количеству коек в больницах и диспансерах в сельской местности и в городах на начало года находим, просуммировав пп. с 1 по 5:
Больницы в сельской местности: 58 + 49 + 60 + 40 + 70 = 277 коек
Больницы в городах: 90 + 100 + 140 + 120 + 100 = 550 коек
столб.4. Итоговые данные по количеству коек в больницах и диспансерах в сельской местности и в городах на конец года находим, просуммировав пп. с 1 по 5:
Больницы в сельской местности: 66 + 55 + 78 + 40 + 80 = 319 коек
Больницы в городах: 100 + 110 + 180 + 135 + 110 = 635 коек
столб.5. Среднегодовое количество коек рассчитывается по следующей формуле: Кср. =
