Межбюджетные отношения и их развитие в РФ Составление проекта бюджета района (стр. 5 из 9)
Количество педагогических ставок по группе классов (столб. 12 и 13) находим как: частное числа учебных часов по тарификации (столб. 8 и 9) на плановую норму организационной нагрузки учителя, которая равна:
1-4 классы - 20 часов в неделю;
5-9 классы - 18 часов в неделю;
10-11 классы - 18 часов в неделю.
Текущий год:
1-4 классы: 570 / 20 = 28,5
5-9 классы: 708 / 18 = 39,3
10-11 классы: 265 / 18 = 14,7
Проект на следующий год:
1-4 классы: 542 / 20 = 27,1
5-9 классы: 740 / 18 = 41,1
10-11 классы: 323 / 18 = 17,9
Количество педагогических ставок на 1 класс (столб.14 и 15) находим делением количества педагогических ставок по группе классов (столб. 12 и 13) на количество классов в данной группе на 01.01 (столб. 2 и 3):
Текущий год:
1-4 классы: 28,5 / 24 = 1,2
5-9 классы: 39,3 / 20 = 2,0
10-11 классы: 14,7 / 10 = 1,5
Проект на следующий год:
1-4 классы: 27,1 / 30 = 0,9
5-9 классы: 41,1 / 28 = 1,5
10-11 классы: 17,9 / 12 = 1,5
Среднегодовое количество педагогических ставок (столб. 16 и 17) находим как: произведение количества педагогических ставок на 1 класс (столб. 14 и 15) на среднегодовое количество классов в каждой группе (столб. 6 и 7):
Текущий год:
1-4 классы: 1,2 ´ 26,0 = 31,2
5-9 классы: 2,0 ´ 22,7 = 45,4
10-11 классы: 1,5 ´ 10,7 = 16,1
Проект на следующий год:
1-4 классы: 0,9 ´ 29,3 = 26,4
5-9 классы: 1,5 ´ 28,0 = 42,0
10-11 классы: 1,5 ´ 12,0 = 18,0
Среднюю ставку учителя в месяц (столб. 18 и 19) находим как: частное общей суммы начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов (столб. 10 и 11) на количество педагогических ставок по группе классов на 01.01 (столб. 12 и 13):
Текущий год:
1-4 классы: 6 250 / 28,5 = 219,3 руб.
5-9 классы: 16 530 / 39,3 = 420,6 руб.
10-11 классы: 6 100 / 14,7 = 415,0 руб.
Проект на следующий год:
1-4 классы: 6 100 / 27,1 = 225,1 руб.
5-9 классы: 17 480 / 41,1 = 425,3 руб.
10-11 классы: 6 770 / 17,9 = 378,2 руб.
ФЗП в год (столб. 20 и 21) находим как: произведение средней ставки учителя в месяц (столб. 18 и 19), среднегодового количества педагогических ставок (столб. 16 и 17) и 12-ти месяцев:
Текущий год:
1-4 классы: 219,3 ´ 31,2 ´ 12 = 82 106 руб.
5-9 классы: 420,6 ´ 45,4 ´ 12 = 229 143 руб.
10-11 классы: 415,0 ´ 16,1 ´ 12 = 80 178 руб.
Проект на следующий год:
1-4 классы: 225,1 ´ 26,4 ´ 12 = 71 312 руб.
5-9 классы: 425,3 ´ 42,0 ´ 12 = 214 351 руб.
10-11 классы: 378,2 ´ 18,0 ´ 12 = 81 691 руб.
Итого ФЗП в текущем году:
82 106 + 229 143 + 80 178 = 391 427 руб.
Итого ФЗП в проектном году:
71 312 + 214 351 + 81 691 = 367 354 руб.
п.3. Итого тарифный ФЗП находим суммированием итогового ФЗП в год педагогического персонала (п.1) и ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава (п.2):
Текущий год: ФЗП тариф = 391 427 + 68 000 = 459 427 руб.
Проектный год: ФЗП тариф = 367 354 + 80 240 = 447 594 руб.
п.4. Дополнительный ФЗП в % к общему ФЗП 20% находим по формуле: ФЗП доп. = 
.
Текущий год: ФЗП доп. = 459 427 ´ 20% / 80% = 114 857 руб.
Проектный год: ФЗП доп. = 447 594 ´ 20% / 80% = 111 899 руб.
п.5. Общий ФЗП по школе находим как: сумму итогового тарифного ФЗП (п.3) и дополнительного ФЗП (п.4):
Текущий год: ФЗП общ. = 459 427 + 114 857 = 574 284 руб.
Проектный год: ФЗП общ. = 447 594 + 111 899 = 559 493 руб.
3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
Таблица 6
| Показатель | Принятов текущемгоду | Проектна следу-ющий год |
| 1. Хозяйственные и командировочные расходы:среднегодовое количество классов расходы на 1 класс, руб. в год | 59,3300 | 69,3300 |
| Итого хозяйственных и командировочных расходовна все классы, руб. | 17 790 | 20 790 |
| 2. Учебные и прочие расходы:среднегодовое количество 1-4 классовнорма расходов на 1 класс, руб. | 26,0200 | 29,3200 |
| сумма расходов на 1-4 классы, руб.среднегодовое количество 5-9 классовнорма расходов на 1 класс, руб. | 5 20022,7350 | 5 86028,0350 |
| сумма расходов на 5-9 классы, руб.среднегодовое количество 10-11 классовнорма расходов на 1 класс, руб. | 7 94510,7300 | 9 80012,0300 |
| сумма расходов на 10-11 классы, руб. | 3 210 | 3 600 |
| Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. | 16 355 | 19 260 |
п.1. Среднегодовое количество классов берем из таблицы 4.
Итоговое значение хозяйственных и командировочных расходов на все классы находим как: произведение среднегодового количества классов на расходы на 1 класс:
Текущий год: 59,3 ´ 300 = 17 790 руб.
Проектный год: 69,3 ´ 300 = 20 790 руб.
п.2. Среднегодовое количество классов 1-4, 5-9 и 10-11 классов берем из таблицы 4.
Сумму расходов находим как: произведение среднегодового количества классов на норму расходов:
Текущий год:
1-4 классы: 26,0 ´ 200 = 5 200 руб.
5-9 классы: 22,7 ´ 350 = 7 945 руб.
10-11 классы: 10,7 ´ 300 = 3 210 руб.
Проект на следующий год:
1-4 классы: 29,3 ´ 200 = 5 860 руб.
5-9 классы: 28,0 ´ 350 = 9 800 руб.
10-11 классы: 12,0 ´ 300 = 3 600 руб.
Сумма учебных и прочих расходов на все классы:
Текущий год: 5 200 + 7 945 + 3210 = 16 355 руб.
Проектный год: 5 860 + 9 800 + 3 600 = 19 260 руб.
4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
Таблица 7
| Показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Среднегодовое число учащихся 1-4 классов | 540 | 642 |
| 2. Среднегодовое число учащихся в ГПД | 432 | 514 |
| 3. Расходы по заработной плате в год:на 1 учащегося, руб.на всех учащихся, руб. | 260112 320 | 260133 640 |
| 4. Начислено на заработную плату 26%: на всех учащихся, руб. | 29 203 | 34 746 |
| 5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. | 300129 600 | 300154 200 |
| 6. Расходы на питание:норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб.число дней функционирования группрасходы на питание в год, руб. | 402484 285 440 | 402485 098 880 |
| Итого расходов на ГПД, руб. | 4 556 563 | 5 421 466 |
п.1. Среднегодовое число учащихся 1-4 классов берем из таблицы 4.
п.2. Среднегодовое число учащихся в ГПД - 80% от среднегодового числа учащихся 1-4 классов (п.1):
Текущий год: 540 ´ 80% = 432 чел.
Проектный год: 642 ´ 80% = 514 чел.
п.3. Расходы по заработной плате в год находим как: произведение расходов на 1 учащегося на среднегодовое число учащихся в ГПД (п.2):
Текущий год: 260 ´ 432 = 112 320 руб.
Проектный год: 260 ´ 514 = 133 640 руб.
п.4. Начисления на заработную плату находим как: 26% от расходов на заработную плату (п.3):
Текущий год: 112 320 ´ 26% = 29 203 руб.
Проектный год: 133 640 ´ 26% = 34 746 руб.
п.5. Расходы на мягкий инвентарь в год находим как: произведение расходов на 1 учащегося на среднегодовое число учащихся в ГПД (п.2):
Текущий год: 300 ´ 432 = 129 600 руб.
Проектный год: 300 ´ 514 = 154 200 руб.
п.6. Расходы на питание определяются, исходя из нормы расходов на питание 1 учащегося в день, числа дней функционирования групп и среднегодового числа учащихся в ГПД:
Текущий год: 40 ´ 248 ´ 432 = 4 285 440 руб.
Проектный год: 40 ´ 248 ´ 514 = 5 098 880 руб.