Ипотечное кредитование 12 (стр. 4 из 6)
Таблица 8 – Условия привлечения кредитов предприятиями
| Вариант | Предприятие | Необходимые условия привлечения кредита | ||||
| Срок, в годах | Сумма кредита, в тыс.руб. | Сумма погашения | Обеспечение, предоставляемое предприятием | Целевой характер | ||
| 10 | Финэкспо | 3,0 | 2000 | 3480 | 2160 | Да |
Поскольку среди условий предоставления банками кредитов указано такое, как отнесение юридического лица к определенному классу кредитоспособности, необходимо произвести оценку кредитоспособности предприятия.
Оценка кредитоспособности производится на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Данные баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках для 1 варианта приведены в таблицах 9 и 10. Для остальных вариантов получить данные можно на основе пересчета значений первого варианта, т.е. путем домножения каждой из указанных статей на соответствующий коэффициент, в данном случае он равен 1,25.
Таблица 9 – Баланс предприятия (в агрегированном виде), руб.
| Статьи баланса | Коды строк | На начало года | На конец года |
| Актив | |||
 ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 138 | 20471 | - |
| Основные средства | 150 | 1340831 | 3946859 |
| Незавершенное строительство | 163 | 909501 | 1285170 |
| Прочие внеоборотные активы | 188 | - | - |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 238 | 2270804 | 5232029 |
 ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 263 | 1394234 | 1426925 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 275 | 431321 | 788253 |
| Дебиторская задолженность (платежи более чем через 12 мес.) | 288 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 мес.) | 300 | 12490506 | 20011359 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 313 | 2085068 | 2166779 |
| Денежные средства | 325 | 38454 | 417034 |
| Прочие оборотные активы | 338 | - | - |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 363 | 16439583 | 24810349 |
| Баланс ( + ) | 375 | 18710386 | 30042378 |
| Пассив | |||
 КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 513 | 490684 | 490684 |
| Добавочный капитал | 525 | 52868 | 668876 |
| Фонд социальной сферы | 550 | 5153476 | 5224969 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 575 | 7177060 | 7177060 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 588 | - | 7622314 |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 613 | 12874088 | 21183903 |
 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | - | - | |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 738 | - | - |
 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 763 | - | - |
| Кредиторская задолженность | 775 | 5836299 | 8858475 |
| Задолженность участников (учредителей) по выплате доходов | 788 | - | - |
| Доходы будущих периодов | 800 | - | - |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 813 | - | - |
| Прочие краткосрочные пассивы | 825 | - | - |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 863 | 5836299 | 8858475 |
БАЛАНС (  ) | 875 | 18710386 | 302542378 |
Таблица 10 – Отчет о прибылях и убытках
| Наименование показателя | За отчетный период, руб. | За аналог. период прошлого года, руб. |
 Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязат. платежей) | 59758326 | 27894769 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 49559736 | 22131604 |
| Валовая прибыль | 10198590 | 5763169 |
| Коммерческие расходы | - | - |
| Управленческие расходы | - | - |
| Прибыль (убыток) от продаж | 10198590 | 5763165 |
 Операционные доходы и расходы | ||
| Проценты к получению | 62370 | 13409 |
| Проценты к уплате | - | - |
| Доходы от участия в других организациях | - | - |
| Прочие операционные доходы | 120683 | 195419 |
| Прочие операционные расходы | 954278 | 570511 |
 Внереализационные доходы и расходы | ||
| Прочие внереализационные доходы | 35539 | - |
| Прочие внереализационные расходы | - | 47630 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 9462904 | 5353851 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платеж | 1840590 | 507021 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 7622314 | 4846830 |
 Чрезвычайные доходы и расходы | ||
| Чрезвычайные доходы | - | - |
| Чрезвычайные расходы | - | - |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 7622314 | 4846830 |
Рассчитаем показатели кредитоспособности:
1.
; 
;2.
; 
;3.
; 
;4.
; 
;7.
; 
.Результаты расчета показателей для оценки кредитоспособности сводятся в таблицу 11.
Таблица 11 – Оценка кредитоспособности на основе рейтинговой методики
| Финансовый показатель | Вес показа-теля | Значение | Номер класса | Показатель кредитоспо-собности |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,1 | 2,8 | 1 | 0,1 |
| Коэффициент промежуточной платежеспособности | 0,25 | 2,55 | 1 | 0,25 |
| Коэффициент долговременной финансовой независимости | 0,15 | 0,71 | 1 | 0,15 |
| Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом | 0,2 | 11,18 | 1 | 0,2 |
| Коэффициент покрытия процентных платежей | 0,05 | - | - | - |
| Коэффициент обслуживания долга | 0,05 | - | - | - |
| Рентабельность продаж | 0,2 | 17,06 | 5 | 1,0 |
| Обобщающий показатель кредитоспособности | 1,7 |
Из расчётов видно, что данное предприятие относится ко 2 классу кредитоспособности, следовательно удовлетворяет требованиям всех банков по уровню кредитоспособности.
Рассчитаем на каких условиях предприятие может взять кредит. Необходимая сумма – 2000 тысячи рублей, а сумма погашения 3480 тысяч рублей, срок кредита 3 года, значит максимальная ставка годовых процентов равна:
.Обеспечение предоставляемое предприятием, в % от суммы кредита:
. Таким образом, единственным банком, удовлетворяющим всем условиям привлечения кредита предприятием, является банк №10, т.к. его требуемое обеспечение кредита (в % от суммы) равно 107% (у предприятия – 108%), ставка по кредитам в банке составляет 24,4% (максимально возможный процент для предприятия – 24,6%).