Поступление доходов с начало года по видам налогов характеризуются следующим образом: из 14 источников доходов формирующих доходную часть бюджета района не обеспечено поступление по 2 видам налогов, в том числе по налогу с доходов с физических лиц - 272,0 тыс. руб. и по административным платежам на 24,9,0 тыс. руб. По сравнению с уровнем прошлого года больше поступило доходов от предпринимательской и иной деятельности на 104,0 тыс. руб. и составили 723,0 тыс. руб. против 619,0 тыс. руб. предыдущего года. Это говорит о том, что бюджетные учреждения все больше внимания уделяют оказанию платных услуг населению, средства, от поступления которых используются на хозяйственные нужды самих учреждений.
Первоначальный план по платным услугам был утвержден в размере 3250,0 тыс.руб., которые в последующем уточнены до 4114,0 тыс. руб. Фактически за отчетный период оказано услуг населению в целом по району на 723,0 тыс.руб., что составляет 22,2% к первоначальному плану поступлений и 17,6% к уточненному плану.
По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года доходы от предпринимательской деятельности в целом по району увеличились на 458,0 тыс.руб. или на 12,5%.
Таким образом, при объеме собственных доходов бюджета 18060,0 тыс. руб. и финансовой помощи из фонда финансовой поддержки Республики Бурятия способность муниципального образования к самообеспечению, финансовой самостоятельности крайне низка.
Несмотря на проводимую определенную работу по снижению недоимки по платежам в бюджет, на конец отчетного периода по местному бюджету образовалась недоимка на общую сумму 842,0 тыс. рублей в том числе: по целевым сборам 19,0 тыс. рублей, по земельному налогу – 699,0 тыс. руб. Недоимка по сравнению с уровнем прошлого года увеличена на 584,3 тыс. руб.
Анализ налоговых доходов за 2004 г.
Таблица 2. Исполнение доходов бюджета Кижингинского района за 2003, 2004 гг.
| Код дохода | Наименование дохода | исполнено за 2003 год | Перв. утвержд. план на 2004 год | Уточн. план на 2004 год | Исполн. за 2004 год | % исп. к первон. Плану | % исп. к уточн. Плану |
| 1000000 | НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 12 398,00 | 11699 | 14297 | 14297 | 122,2 | 100 |
| 1010000 | НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ | 8 388,00 | 8888 | 11131 | 11131 | 125,2 | 100 |
| 1010100 | Налог на прибыль организаций | -18,00 | 102 | 88 | 88 | 86,3 | 100 |
| 1010110 | Налог на прибыль организаций, зачисляемый в местные бюджеты | -18,00 | 102 | 88 | 88 | 86,3 | 100 |
| 1010200 | Налог на доходы физических лиц | 8 406,00 | 8786 | 11043 | 11043 | 125,7 | 100 |
| 1010201 | Налог на доходы физических лиц, полученные в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций | 0,00 | 2 | 2 | 100 | ||
| 1010202 | Налог на доходы физических лиц, за исключением доходов, получаемых в виде дивидендов, выигрышей и призов в целях рекламы, материальной выгоды по заемным средствам и процентным доходам по вкладам в банках, доходов, получаемых физическими лицами, не являю | 8 389,00 | 11033 | 11033 | 100 | ||
| 1010205 | Налог на доходы физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица | 17,00 | 8 | 8 | 100 | ||
| 1020000 | НАЛОГИ НА ТОВАРЫ И УСЛУГИ. ЛИЦЕНЗИОННЫЕ И РЕГИСТРАЦИОННЫЕ СБОРЫ | 1 310,00 | 422 | 495 | 495 | 117,3 | 100 |
| 1020400 | Лицензионные и регистрационные сборы | 105,00 | 211 | 159 | 159 | 75,4 | 100 |
| 1020410 | Лицензионный сбор за право на производство и оборот этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции | 0,00 | 4 | 4 | 100 | ||
| 1020413 | Лицензионный сбор за право на производство и оборот этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции, зачисляемый в местные бюджеты | 0,00 | 4 | 4 | 100 | ||
| 1020430 | Прочие лицензионные и регистрационные сборы | 105,00 | 115 | 155 | 155 | 134,8 | 100 |
| 1020433 | Прочие лицензионные и регистрационные сборы, зачисляемые в местные бюджеты | 105,00 | 155 | 155 | 100 | ||
| 1020700 | Налог с продаж | 1 205,00 | 96 | 181 | 181 | 188,5 | 100 |
| 1030000 | НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД | 960,00 | 667 | 1049 | 1049 | 157,3 | 100 |
| 1030100 | Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения | 33,00 | 34 | 173 | 173 | 508,8 | 100 |
| 1030110 | Единый налог, распределяемый по уровням бюджетной системы Российской Федерации | 33,00 | 34 | 173 | 173 | 508,8 | 100 |
| 1030200 | Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 927,00 | 616 | 875 | 875 | 142,0 | 100 |
| 1030300 | Единый сельскохозяйственный налог | 0,00 | 17 | 1 | 1 | 5,9 | 100 |
| 1030310 | Единый сельскохозяйственный налог уплачиваемый организациями | 0,00 | 17 | 1 | 1 | 5,9 | 100 |
| 1040000 | НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО | 287,00 | 456 | 447 | 447 | 98,0 | 100 |
| 1040100 | Налог на имущество физических лиц | 69,00 | 43 | 102 | 102 | 237,2 | 100 |
| 1040210 | Налог на имущество предприятий | 218,00 | 413 | 277 | 277 | 67,1 | 100 |
| 1040600 | Налог с имущества предприятий (в части сумм зачисляемых по расчетам за 2003 год, и погашения задолженности прошлых лет | 0,00 | 68 | 68 | 100 | ||
| 1050000 | ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ | 1 030,00 | 1282 | 959 | 959 | 74,8 | 100 |
| 1050100 | Платежи за пользование недрами (в части погашения задолженности прошлых лет) | 8,00 | 3 | 3 | 100 | ||
| 1050110 | Платежи за проведение поисковых и разведочных работ | 0,00 | 100 | ||||
| 1050120 | Платежи за добычу полезных ископаемых | 8,00 | 3 | 3 | 100 | ||
| 1050121 | Платежи за добычу общераспространенных полезных ископаемых | 8,00 | 3 | 3 | 100 | ||
| 1050500 | Плата за пользование водными объектами | 19,00 | 100 | ||||
| 1050700 | Земельный налог | 1 003,00 | 1282 | 956 | 956 | 74,6 | 100 |
| 1050701 | Земельный налог за земли сельскохозяйственного назначения | 369,00 | 533 | 533 | 100 | ||
| 1050702 | Земельный налог за земли городов и поселков | 13,00 | 2 | 2 | 100 | ||
| 1050703 | Земельный налог за другие земли несельскохозяйственного назначения | 621,00 | 421 | 421 | 100 | ||
| 1400000 | ПРОЧИЕ НАЛОГИ, ПОШЛИНЫ И СБОРЫ | 423,00 | 195 | 371 | 371 | 190,3 | 100 |
| 1400100 | Государственная пошлина | 235,00 | 180 | 338 | 338 | 187,8 | 100 |
| 1400102 | Государственная пошлина с исковых и иных заявлений и жалоб, подаваемых в суды общей юрисдикции | 0,00 | 220 | 220 | 100 | ||
| 1400103 | Государственная пошлина за совершение нотариальных действий,за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия,за рассмотрение и выдачу документов,связанных с приобретением гражданства РФ или с выходом из РФ | 235,00 | 118 | 118 | 100 | ||
| 1400300 | Прочие федеральные налоги | 100 | |||||
| 1400500 | Местные налоги и сборы | 188,00 | 15 | 33 | 33 | 220,0 | 100 |
| 1400502 | Целевые сборы с граждан и предприятий, учреждений и организаций на содержание милиции, на благоустройство территорий, на нужды образования и другие цели | 182,00 | 15 | 33 | 33 | 220,0 | 100 |
| 1400540 | Прочие местные налоги и сборы | 6,00 | 100 | ||||
| 2000000 | НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 528,00 | 663 | 901 | 901 | 135,9 | 100 |
| 2010000 | ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ, ИЛИ ОТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ | 22,00 | 463 | 132 | 132 | 28,5 | 100 |
| 2010200 | Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 14,00 | 463 | 92 | 92 | 19,9 | 100 |
| 2010201 | Арендная плата за земли сельскохозяйственного назначения | 8,00 | 358 | 2 | 2 | 0,6 | 100 |
| 2010202 | Арендная плата за земли городов и поселков | 6,00 | 13 | 2 | 2 | 15,4 | 100 |
| 2010203 | Арендная плата за другие земли несельскохозяйственного назначения | 0,00 | 11 | 11 | 100 | ||
| 2010204 | Доходы от сдачи имущества наход.в гос и мун.собств. | 0,00 | 92 | 0,0 | 100 | ||
| 2010230 | Арендная плата за земельные участки после разграничения государственной собственности на землю | 0,00 | 7 | 7 | 100 | ||
| 2010233 | Арендная плата за земли, находящиеся в муниципальной собственности | 0,00 | 7 | 7 | 100 | ||
| 2010240 | Прочие доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 0,00 | 70 | 70 | 100 | ||
| 2010600 | Доходы от оказания услуг или компенсации затрат государства | 0,00 | 9 | 9 | 100 | ||
| 2010640 | Прочие доходы | 0,00 | 9 | 9 | 100 | ||
| 2010643 | Прочие доходы, зачисляемые вместные бюджеты | 0,00 | 9 | 9 | 100 | ||
| 2012000 | Доходы от продажи оборудования, транспортных средств и других материальных ценностей | 0,00 | 1 | 1 | 100 | ||
| 2012030 | Доходы от продажи оборудования, транспортных средств и других материальных ценностей, зачисляемые в местные бюджеты | 0,00 | 1 | 1 | 100 | ||
| 2012031 | Доходы от реализации имущества муниципальных унитарных предприятий и учреждений | 0,00 | 1 | 1 | 100 | ||
| 2019000 | Прочие поступления от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, а также поступления от разрешенных видов деятельности организаций | 8,00 | 30 | 30 | 100 | ||
| 2019030 | Прочие поступления от имущества, находящегося в муниципальной собственности, а также поступления от разрешенных видов деятельности организаций, зачисляемые в местные бюджеты | 8,00 | 30 | 30 | 100 | ||
| 2070000 | ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА | 499,00 | 200 | 769 | 769 | 384,5 | 100 |
| 2070300 | Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения | 499,00 | 769 | 769 | 100 | ||
| 2070310 | Штрафы, взыскиваемые органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (за исключением штрафов, взыскиваемых по отдельным видам налогов за нарушение налогового законодательства) | 17,00 | 19 | 19 | 100 | ||
| 2070312 | Прочие штрафы, взыскиваемые органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам | 17,00 | 100 | ||||
| 2070313 | Штрафы, взыскиваемые за нарушение норм законодательства по применению контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов | 0,00 | 19 | 19 | 100 | ||
| 2070340 | Прочие административные штрафы и иные санкции | 482,00 | 750 | 750 | 100 | ||
| 2070343 | Прочие административные штрафы и иные санкции, зачисляемые в местные бюджеты | 482,00 | 750 | 750 | 100 | ||
| 2090000 | ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 7,00 | 100 | ||||
| 2090200 | Прочие доходы | 7,00 | 100 | ||||
| 2090230 | Прочие доходы, зачисляемые в местные бюджеты | 7,00 | 100 | ||||
| 5000000 | ДОХОДЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 3 217,00 | 2850 | 3108 | 3108 | 109,1 | 100 |
| 5030000 | БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 3 217,00 | 2850 | 3108 | 3108 | 109,1 | 100 |
| 5030100 | Безвозмездные поступления текущего характера по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | 3 217,00 | 2850 | 3108 | 3108 | 109,1 | 100 |
| 5030120 | Прочие безвозмездные поступления текущего характера по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | 3 217,00 | 2850 | 3108 | 3108 | 109,1 | 100 |
| 8500000 | ИТОГО ДОХОДОВ | 16 143,00 | 15212 | 18306 | 18306 | 120,3 | 100 |
| 3020135 | Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований | 150 128,00 | 1274 | 2496 | 2496 | 195,9 | 100 |
| 3020205 | Субвенции | 15 325,00 | 16177,9 | 16151 | 16151 | 99,8 | 100 |
| 3020305 | Средства, получаемые по взаимным расчетам, в том числе компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти из бюджетов субъектов Российской Федерации | 713,00 | 9769 | 9769 | 100 | ||
| 3020405 | Субсидии | 2 120,00 | 162865,5 | 177244 | 176544 | 107,5 | 100 |
| 3029000 | Итого внутренних оборотов по доходам | 168 286,00 | 180317,4 | 205982 | 204960 | 113,7 | 100 |
| 8900000 | ВСЕГО ДОХОДОВ | 184 429,00 | 195529,4 | 224288 | 223266 | 114,2 | 100 |
Доходы бюджета района утвержденные решением сессии районного Совета МСУ от 26.01.2004 г. №5 «О бюджете Кижингинского района на 2004 год» в сумме 15212,0 тыс.руб., в том числе налоговые доходы 11699,0 тыс.руб., неналоговые доходы 663,0 тыс.руб. и доходы от предпринимательской деятельности 2850,0 тыс.руб. Решениями сессий МСУ от 28.05.2004 г.№39 и от 21.12.2004 г. №87 доходная часть уточнена на сумму 3094,0 тыс.руб. и составила 18306,0 тыс.руб. и выполнена на 100%.