Анализ и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ОАО Липецкая энергосбытовая ком (стр. 7 из 10)

= = 0,695

Темп роста затрат ниже предельного роста темпов инфляции, поэтому для задания темпов роста необходимо воспользоваться условиями:

1)

< K ;

2)

< ;

3)

< .

Примем следующие значения:

К

= 1,3;

К

= 1,1;

К

= 1,14.

1)

= = 0,69 < 1,3;

2)

< , 0,74 < 1,41;

3)

< , 0,96 < 0,98.

Все условия выполнились.

v

= = * 0,00155= 0,0013 руб.

FC

= =

= 9 102 руб.

p

= = = 0, 00136 руб.

Q

= = = 5 436 397 059 кВт.

v

= К * v = 1,1 * 0,0013 = 0, 00143 руб.

FC

= К * FC = 1,3 * 91 020 = 11 833 руб.

Q

= = = 3 394 103 226 кВт.

Таблица 12

Показатель	На начало года		На конец года
	Обозначение	Сумма, тыс. руб.	Обозначение	Сумма, тыс. руб.
Выручка от реализации	C	7 393 500	C	5 260 860
Производственные затраты	S	7 077 152	S	4 914 899
Объем реализации	Q	5 436 397 059	Q	3 394 103 226
Цена за единицу продукции	p	0, 00136	p	0, 00155
Переменные затраты	v	0, 0013	v	0, 00143
Условно-постоянные затраты	FC	9 102	FC	11 833

Проверка:

S

= FC + v * Q = 9 102 + 0,0013 * 5 436 397 059 = 7 258 336 руб.

S

= FC + v * Q = 11 833 + 0,00143 * 3 394 103 226 = 5 071 894 руб.

Распределив производственные расходы на условно-постоянные и удельно-переменные, получили следующие значения: на начало года v

= 0, 0013 тыс. руб. и FC = 9 102 тыс. руб.; на конец года v = 0, 00143 тыс. руб. и FC = 11 833 тыс. руб.

3.3. Составление прогнозного баланса

Баланс показывает общее количество и структуру активов организации, а также способ финансирования этих активов. Следовательно, если посмотреть на активы в прогнозном балансе, можно увидеть общую сумму средств, необходимую для финансирования этих активов. Специфика составления прогнозного баланса подразумевает, что при росте активов необходим рост пассивов. Также нужно учитывать соотношение активов и пассивов организации по срокам, то есть следить за выполнением норматива достаточности собственных средств.

Определим критический объем производства в плановом году.

Q

= Q = 76 915 000 кВт.

Определим плановый объем производства продукции, который превышает объем производства в отчетном году на 20 %.

Q

= 1,2 * Q Q = 4 072 923 871 кВт.

Сформируем прогнозный отчет о финансовых результатах:

6) Выручка от реализации

C

= Q * p