2. Квартальний звіт про класифіковані активи. Він характеризує
міжбанківський ринок кредитів та фінансового лізингу окремо по
банках резидентів і нерезидентів, а також небанківський ринок. Не
банківський ринок, як і в попередній формі звітності, представлений
видами кредитів окремо по підприємствах з державною і недержав
ною формами власності. По горизонталі активи розподіляються за
лежно від їхньої якісної характеристики.
3. Дві форми — щоденна і місячна, що містять інформацію про
суми і процентні ставки за кредитами. При складанні щоденної фор
ми звітності враховуються обсяги і процентні ставки за кредитами
та коштами за операціями РЕПО, що надані та отримані від інших
банків, а також обсяги і процентні ставки за кредитами, наданими
комерційними банками юридичним та фізичним особам. Усередині
зазначених груп види кредитів класифікуються також за ознакою
строковості.
Місячна форма звітності враховує обсяги, кількість угод і процентні ставки за видами кредитів, що надані комерційними банками юридичним та фізичним особам. Обидві форми звітності (щоденна й місячна) зберігають ознаки резидентності й мультивалютності.
4. Дві місячні форми звітності, що містять інформацію про нара
хування процентів на активи. Перша характеризує прострочені ак
тиви, за якими не нараховуються проценти, у тому числі окремо по
банківському та небанківському ринках, державних і недержавних
підприємствах, а також строках тривалості сумнівних кредитів.
Друга форма характеризує заборгованість за простроченими кредитами, за якими ще нараховуються проценти, а також суми нарахованих процентів за такими кредитами. Прострочені кредити та нараховані проценти класифікуються також за ознаками тривалості
простроченості заборгованості, а також банківського та небанківського ринку, державних і недержавних підприємств.
5. Дві тижневі форми про заборгованість за кредитами клієнтів-
резидентів України, які характеризують стан заборгованості за кре
дитами, що надаються суб'єктам господарювання відповідно за га
лузями економіки та формами власності, а також за видами еконо
мічної діяльності.
6. Місячний звіт про заборгованість за пролонгованими кредита
ми містить інформацію про такі кредити в розрізі міжбанківського
та небанківського ринку, державних та недержавних підприємств,
короткострокових та довгострокових кредитів, а також строків про
лонгації.
7. Низка форм місячної звітності, кожна з яких характеризує за- •
боргованість за кредитами під конкретним кутом зору: за галузями
економіки; видами економічної діяльності; секторами економіки;
цільовим спрямуванням; за формами власності.
Заборгованість за кредитами в усіх зазначених формах звітності включає: основний борг; пролонговану, прострочену і сумнівну заборгованості. Характерною ознакою форм звітності про залишки заборгованості за кредитами є їхня мультивалютність.
Іншу групу форм звітності представляють форми, в яких міститься інформація про депозитні операції комерційних банків. Зазначені форми звітності за багатьма ознаками відповідають формам звітності, які характеризують кредитні операції. Депозитні операції банку характеризують такі форми звітності:
1. Звіт про залишки за депозитами складається щомісячно, збері
гає ознаки резидентності і мультивалютності. Перша частина звіт
ності враховує залишки залучених і розміщених депозитів на між
банківському ринку за строками. Друга частина — небанківський
ринок — виділяє депозити за секторами економіки, у тому числі за
строками. Сюди ж включаються рахунки за довірчими операціями
та ощадні сертифікати.
2. Щоденна та місячна форми звітності, що містять інформацію
про суми і процентні ставки за депозитами. Для них характерними
ознаками є резидентність та мультивалютність.
Під час складання щоденної форми звітності враховуються обсяги і процентні ставки за депозитами, розміщеними в інших комерційних банках та залученими від них. Враховуються також обсяги і процентні ставки за строковими депозитами бюджету, суб'єктів господарської діяльності та фізичних осіб, що залучені банком. У свою чергу, зазначені показники деталізуються за строками розміщення (залучення) коштів.
Місячна форма звітності враховує обсяги, кількість угод і процентні ставки за строковими депозитами бюджету, юридичних та фізичних осіб, а також за коштами до запитання фізичних осіб. За-
значена у звітності інформація деталізується за строками залучення коштів.
3.Дві щотижневі форми звітності про залишки за депозитними
зобов'язаннями клієнтів—резидентів України, що містять дані про
залишки коштів на рахунках юридичних та фізичних осіб по галузях
економіки (видах економічної діяльності), формах власності, валю
тах та строках залучення коштів.
4. Інформацію про залишки за депозитними зобов'язаннями
містить ряд форм місячної звітності, кожна з яких характеризує
зобов'язання під конкретним кутом зору: за галузями економіки;
секторами економіки; видами економічної діяльності; за формами
власності.
5. Звіт про залучені кошти та їхні залишки, що складається і ви
користовується для визначення розміру обов'язкових резервів.
Стан портфеля цінних паперів комерційного банку характеризує місячна форма звітності з Мультивалютною ознакою.
У цій формі звітності по вертикалі виділено два розділи: цінні папери в портфелі банку на інвестиції та цінні папери в портфелі банку на продаж. Усередині цих розділів цінні папери згруповані за емітентами. Зауважимо, що ця форма звітності містить суми нарахованого до отримання доходу, а також резерви під знецінення цінних паперів. Це дає змогу орієнтовно визначити якість портфеля цінних паперів банку.
Звіт за доходами Державного бюджету України представлений двома формами, які складають не тільки комерційні банки, а й установи Національного банку України. Характеристика зазначених форм звітності дана у попередньому параграфі цього розділу.
Інформацію про сплату комерційними банками пені за перевищення нормативного терміну проходження платежів містить відповідна квартальна форма звітності.
Інформація про кількість клієнтів та особових рахунків, відкритих комерційними банками юридичним та фізичним особам, дається у відповідній річній формі звітності.
Зовнішньоекономічну діяльність та операції банків з іноземною валютою характеризують такі форми звітності:
1. Звіт про окремий зовнішній державний борг та про приватний
борг, гарантований державою. Він складається щоквартально і міс
тить два розділи. Перший розділ описує умови угоди щодо одержання
гарантованого кредиту, а другий дає графік розподілення кредиту та
амортизаційних і процентних платежів за окремим зовнішнім держа
вним боргом і гарантованим державою приватним боргом.
2. Річна форма звітності про стан окремо зовнішнього державно
го боргу та приватного боргу, гарантованого державою, що характе
ризує фактичні операції з обслуговування довгострокового боргу за
звітний рік. Інша річна форма містить дані про прогнозовані платежі
з обслуговування зовнішнього негарантованого довгострокового (з первинним або подовженим строком погашення боргу понад один рік) боргу за звітний рік.
3. Квартальна форма звітності містить інформацію про залучення
та обслуговування іноземного довгострокового гарантованого або
негарантованого урядом кредиту. Прогнозовані операції з одержан
ня і погашення зазначених кредитів у поточному та наступному за
поточним році більш детально з розбиттям за кварталами наводять
ся в іншій річній формі, котра містить також інформацію про май
бутні операції з обслуговування кредиту.
4. Курс та обсяги операцій з іноземною валютою характеризують
дві щоденні форми звітності: одна форма подає інформацію про
купівлю і продаж іноземної валюти на біржі, на міжбанківському
та міжнародних валютних ринках; друга форма характеризує опера
ції купівлі та продажу готівкової іноземної валюти, а також її зали
шок у касах банку й обмінних пунктів, що працюють на агентських
угодах.
5. Щоденна форма звітності про рух коштів на кореспондентсь
ких рахунках іноземних банків в українських банках, що містить
дані про залишок готівки на початок і кінець робочого дня, а також
про зарахування і списання коштів з коррахунку. Інша щоденна
форма містить інформацію щодо обсягів операцій з безготівковою
іноземною валютою.
6. Дві місячні форми звітності, що містять дані про роботу об
мінних пунктів. В одній із них указуються дані про кількість пунк
тів обміну іноземної валюти та забезпеченість їх оргтехнікою, у
другій — оборот з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти
за їхніми кодами.
7. Місячна форма звітності про порушників законодавчо встанов
лених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями,
що характеризує дотримання резидентами строків розрахунків, а та
кож звітність про надані дозволи на продовження терміну завер
шення розрахунків за такими операціями, звітність про які подаєть
ся щомісяця.
8. Щоденна форма звітності про відкриті валютні позиції банку,
що складається ним за кожною іноземною валютою окремо. Інша
щоденна форма містить інформацію про зважену відкриту валютну
позицію.
9. Щоденна форма звітності про розшифрування валютних ра
хунків, що містить дані про залишки в іноземній валюті та їхній
гривневий еквівалент на всіх балансових рахунках та позабалансо
вих (за дебетом і кредитом) з розподілом їх за операціями з резиде
нтами та нерезидентами і за кодами валют. Місячна форма містить
відомості про обороти за місяць в іноземній валюті та їх гривневий
еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за