Государственное регулирование денежного оборота (стр. 4 из 8)

Организация безналичных расчетов должна соответствовать следующим требованиям:

- обеспечивать своевременность платежей по реализации продукции, работ, услуг и по другим денежным обязательствам;

- создавать условия для осуществления взаимного контроля получателей и плательщиков за соблюдением договорной дисциплины и банковского надзора за расчетами;

- содействовать сближению сроков получения и оплаты товарно-материальных ценностей; обеспечивать экономию и рационализацию в проведении расчетных операций путем оптимизации числа расчетных звеньев, укрупнения сумм, внедрения технических средств связи и т. п.;

- обеспечивать удобства в получении денежных доходов
и осуществлении расходов населения.

Для организации безналичных расчетов банки открывают предприятиям, организациям и учреждениям счета различных назначений и наименований:

- расчетные (основной счет);

- текущие (основной счет);

- бюджетные;

- особые;

- ссудные;

- специальные ссудные и др1.

Все счета открываются лишь при наличии основного счета: расчетного или текущего. Расчетные счета открываются юридическим лицам, наделенным собственными оборотными средствами и имеющим самостоятельный баланс. Текущие счета открываются учреждениям и организациям, находящимся на государственном бюджете, либо общественным организациям или структурным единицам, входящим в производственные объединения.

Отмена п. 2 Указа Президента Российской Федерации № 1006 позволяет юридическим лицам иметь более одного расчетного счета в коммерческих банках страны.

Переводы денежных средств из банка в банк, осуществляются либо при помощи корреспондентских счетов, либо через расчетно-кассовые центры (РКЦ) как Центрального банка, так и создаваемые коммерческими банками (т. е. общественные и частные РКЦ).

Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет свои особенности в создании и движении расчетных документов, а также совершении банковских кредитных операций.

Форма расчетов - это совокупность способа платежа и связанного с ним соответствующего документооборота.

Характерная черта безналичных расчетов - стандартизация расчетных документов Безналичные расчеты совершаются, как правило, на основе следующих документов:

- платежных требований;

- сводных требований;

- платежных поручений;

- чеков, векселей;

- переводов;

- реестров счетов (при аккредитивных и других расчетах);

- инкассовых поручений и т. д.

Выбор формы расчетов зависит отспособов платежа. Можно выделит следующие основные способы платежа:

1) перечисление денежных средств (без кредита) с расчетного или текущего счета плательщика;

2) перечисление денег со ссудного или спецессудного счета плательщика на банковский счет поставщика (т. е. предоставление банковской ссуды);

3) платеж путем зачета взаимных требований с перечислением на соответствующие счета участников зачета лишь незачтенной суммы;

4) гарантированный платеж поставщику, в том числе с предварительным депонированием средств.

Эти способы платежа в сочетании с определенным документооборотом представляют следующие формы расчетов:

- платежными поручениями;

- аккредитивную;

- чеками;

- инкассовую:

- платежными требованиями;

- зачетом взаимных требований;

- межбанковские;

- векселями;

- кредитными карточками.

Большую роль в современных условиях играет государственно-монополистическое регулирование безналичного оборота. В развитых странах подавляющая часть оптового денежного оборота совершается путем безналичных платежей по банковским текущим счетам, т. е. путем так называемого жирооборота и клирингов (взаимной компенсации платежных обязательств),

Хотя правительство и центральный банк не несут ответственность за платежеспособность отдельных банков и поэтому не лимитируют объем их активных и пассивных операций, они могут влиять на них, проводя соответствующую денежно-кредитную политику.

Система безналичных расчетов основывается на соблюдении определенных принципов, на которых устанавливаются соответствующие тому или иному случаю расчеты за товары и услуги.

В основу организации безналичного оборота в России заложены следующие принципы:

1) юридический принцип - порядок осуществления безналичных расчетов регламентируется юридическими документами;

2) принцип открытия счетов - необходимость открытия всеми плательщиками и получателями расчетных и иных счетов в банках, а самими банками и иными кредитными организациями - корреспондентских счетов друг у друга;

3) принцип ликвидности - плательщик обязан поддерживать ликвидность для бесперебойного осуществления расчетов;

4) принцип бесспорности - банк осуществляет платеж либо на основании согласия (акцепта) плательщика, либо - предусмотренных законодательством случаев (налоги, коммунальные платежи и т. п.);

5) контрольный принцип - над всеми участниками безналичных расчетов устанавливается контроль (внешний и внутренний, предварительный, текущий и последующий);

6) принцип денежной или имущественной ответственности - нарушение договорных обязательств при осуществлении безналичных расчетов влечет за собой необходимость возмещения убытков (уплата штрафов, пеней, отчуждения имущества и др.)1.

2.3 НАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ

Наличный денежный оборот является частью денежного оборота страны и представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов и разменной монеты). Он составляет меньшую часть денежного оборота, но имеет большое значение, так как не только обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения, но и является окончательным средством всех расчетов. Наличные деньги в отличие от безналичных не подвержены взаимозачетам.

Движение наличного оборота в России начинается с территориальных управлений Центрального банка РФ (рис. 2.2). Они дают указание региональным расчетно-кассовым центрам (РКЦ) переводить деньги из их резервных фондов в оборотные кассы, из которых пополняются операционные кассы коммерческих банков. К юридическим лицам наличные деньги поступают через специально оборудованные для этого кассы, расположенные на предприятиях, учреждениях и в организациях разных форм собственности. Незначительная часть этих средств используется для их расчетов между собой, а большая поступает от них населению в виде заработной платы, пенсий и пособий, дивидендов и т. п.

Домашние хозяйства (население) используют наличные деньги для оплаты налогов, товаров и услуг, размещения на рынке ссудных капиталов, а также для взаиморасчетов.

Рис. 2.2. Схема налично-денежного оборота России

Для каждого предприятия устанавливается лимит кассовых остатков. Суммы денежных средств, превышающие эти лимиты, сдаются в коммерческий банк, обслуживающий данное предприятие.

Подобные лимиты устанавливаются для самих коммерческих банков и для РКЦ. Излишки оборотных касс банки обязаны сдавать в РКЦ, а последние - переводить в резервные фонды. Таким образом, завершается кругооборот наличных денег, т. е. они изымаются из обращения.

Налично-денежный оборот организуется центральным банком на основе следующих принципов:

- «все предприятия и организации обязаны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

- банки устанавливают лимиты остатков наличных денег для предприятий всех форм собственности;

- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

- организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечение устойчивости,
эластичности и экономичности денежного обращения;

- наличные деньги предприятия могут получать только в
тех банках, которые их обслуживают.

Организация наличного денежного обращения регламентируется в главе VIФЗ РФ о Центральном Банке Российской Федерации (Банке России):

- Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль, состоящий из 100 копеек.

- Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается.

- Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

- Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.

- Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации, а их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

- Банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.

- Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для переводов на всей территории Российской Федерации.

- Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету Банка России нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена.