3. Использование финансовых ресурсов в отчетном периоде было менее эффективным, чем в предыдущем;
4. Предприятие характеризуется неустойчивостью финансового состояния и низкой платежеспособностью, хотя в целом оно способно генерировать денежные средства в объеме, достаточном для осуществления необходимых расходов.
За исследуемый период предприятие стабильно и в полном объеме выполняло свои обязательства перед своими работниками по оплате труда, перед поставщиками по оплате сырья, материалов и услуг. По строке задолженность по налогам и сборам мы видим значительную сумму долга. Но при детальном рассмотрении оказалось, что это начисленная сумма налога на имущество, которая перечисляется немного позже сдачи всей отчетности.
При написании курсовой работы была рассмотрена теория и практика функционирования финансов предприятия в целом и на примере ООО «ПТФ»; был проведен анализ нормативной базы и финансово-экономических показателей, характеризующих деятельность изучаемого предприятия. Таким образом, поставленные задачи решены, цель курсовой работы достигнута.
Список использованных источников и литературы
1. Ковалев В.В., Финансы предприятий: Учеб. - М.: ТК Велби, 2006. - 352 с.
2. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Банка России от 12.04.01 г. № 2-П // Консультант Плюс
3. Финансы предприятий: Учебник / Л.Г. Колпина, Т.Н. Кондратьева, А.А. Лапко; Под ред. Л.Г. Колпиной. - Мн.: Высш. шк., 2003 - 336 с.
4. Шеремет А.Д. Финансы предприятий. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 343 с.
5. Гражданский кодекс РФ Часть 1
6. Гражданский кодекс РФ Часть 2
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 2009 г.
| КОДЫ | |||
| 0710001 | |||
| 4217072431 | |||
| 5152707274 | |||
| 65 | 16 | ||
| 384 | |||
Форма №1 по ОКУД
Организация ООО «ПТФ» Дата (год, месяц, число)
Идентификационный номер налогоплательщика по ОКУД
Вид деятельности оптово-розничная торговля, предоставление услуг ИНН
Организационно-правовая форма/форма собственности по ОКВЭД
Общество с ограниченной ответственностью / частная
Единица измерения: тыс. руб./ по ОКОПФ/ОКФС
Местонахождение (адрес) 654000, г.новокузнецк ул.Кирзаводская, д. 4 по ОКЕЙ
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы | 110 | ||
| Основные средства | 120 | 69473 | 66713 |
| Незавершенное строительство | 130 | 12273 | 11674 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 81747 | 78386 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы | 210 | 1344 | 574 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 1343 | 573 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | ||
| товары отгруженные | 215 | ||
| расходы будущих периодов | 216 | 1 | 1 |
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 3498 | 2257 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | -9569 | 37343 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 20373 | 20881 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 9001 | 8396 |
| Денежные средства | 260 | 60 | 125 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 4334 | 48694 |
| БАЛАНС | 300 | 86080 | 127080 |
Форма 0710001 с. 2
| ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | j | 4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал | 410 | 17392 | 79272 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ||
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал | 430 | ||
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 441 | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | -4571 | -4170 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 12821 | 75102 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 610 | 30552 | 30385 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 42707 | 21593 |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 22174 | 875 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 11 | - |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 2 | - |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 549 | 571 |
| прочие кредиторы | 625 | 19971 | 20147 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 73259 | 51978 |
| БАЛАНС | 700 | 86080 | 127080 |
________ ______ ______________ ____________ ______ ________________
Руководитель (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за период с 1 января по 31 декабря 2009г..
Организация Общество с ограниченной ответственностью «ПТФ»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности Оптово-розничная торговля, предоставление услуг
Организационно-правовая форма/форма собственности
Общество с ограниченной ответственностью
Единица измерения: тыс. руб.
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
| Наименование | Код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 6610 | 3925 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | -3776 | -1737 |
| Валовая прибыль | 029 | 2834 | 2188 |
| Коммерческие расходы | 030 | ||
| Управленческие расходы | 040 | -2656 | -1854 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 178 | 334 |
Прочие доходы и расходыПроценты к получению | 060 | 106 | |
| Проценты к уплате | 070 | -3040 | |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | ||
| Прочие доходы | 090 | 7965 | 22661 |
| Прочие расходы | 100 | -7715 | -24843 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 534 | -4888 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | ||
| Текущий налог на прибыль | 150 | -123 | -139 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 411 | -5027 |
| СПРАВОЧНО:Постоянные налоговые обязательства (активы) | 1200 | ||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 1201 | ||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 1202 | ||
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за период с 1 января по 31 декабря 2009г..
Организация Общество с ограниченной ответственностью «ПТФ»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности Оптово-розничная торговля, предоставление услуг
Организационно-правовая форма/форма собственности
Общество с ограниченной ответственностью
Единица измерения: тыс. руб.
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||
| Наименование | Код | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | 010 | 60 | 14184 | |||
| Движение денежных средств по текущей деятельности | 020 | 14240 | 21377 | |||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | ||||||
| 030 | ||||||
| Прочие доходы | 110 | 20337 | 69312 | |||
| Денежных средства, направленные: | 120 | -34512 | -104813 | |||
| на оплату приобретенных товаров, работ, услуг | 150 | -30091 | -26500 | |||
| на оплату труда | 160 | -220 | -118 | |||
| на выплату дивидендов, процентов | 170 | |||||
| на расчеты по налогам и сборам | 180 | -2386 | -1350 | |||
| 181 | ||||||
| на прочие расходы | 190 | -1815 | -76845 | |||
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 200 | 65 | -14124 | |||
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | 210 | |||||
| Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | ||||||
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | 220 | |||||
| Полученные дивиденды | 230 | |||||
| Полученные проценты | 240 | |||||
| Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | 250 | |||||
| 260 | ||||||
| Приобретение дочерних организаций | 280 | |||||
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | 290 | |||||
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | 300 | |||||
| Займы, предоставленные другим организациям | 310 | |||||
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | 340 | |||||
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | 350 | |||||
| Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг | ||||||
| Получение от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | 360 | |||||
| 370 | ||||||
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | 390 | |||||
| Погашение обязательств по финансовой аренде | 400 | |||||
| 410 | ||||||
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | 430 | |||||
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 440 | 65 | -14124 | |||
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 450 | 125 | 60 | |||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | 460 | |||||
_______ _____ ____________ __________ _____ ____________
Руководитель (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)