Срочная задолженность юридических лиц классифицирована в 1-ю группу риска стандартных (безрисковых) ссуд, так как все предоставленные кредиты юридическим лицам относятся к числу обеспеченных (обеспечением является залог), переоформление кредитов не производилось.
Анализ распределения ссудной задолженности по степени кредитного риска показал, что доля задолженности, относящейся к 1-й группе риска увеличилась незначительно (на 0,71 пункта), доля нестандартных ссуд, по которым существует умеренный риск их невозврата значительно уменьшилась (на 1,09 пункта), также увеличился удельный вес сомнительных кредитов, по которым существует высокий уровень невозврата в связи с увеличением задолженности по кредитам юридических лиц с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней и безнадежных кредитов, вероятность возврата которых практически отсутствует. На данную ситуацию оказало влияние то, что производилась выдача кредитов заемщикам – юридическим лицам с недостаточно устойчивым финансовым положением, мониторинг инспектором по кредитованию проводился не на должном уровне, не были приняты своевременные методы по предотвращению просроченной задолженности. Существенное влияние также оказывает представленное клиентом обеспечение возврата ссуд.
В Уральском филиале ООО КБ «Ренессанс Кредит» г.Челябинск применяется следующее обеспечение обязательств:
- транспортные средства, оборудование, товарно-материальные ценности, в том числе запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте (переработке);
- поручительства физических лиц;
- ликвидное личное имущество граждан.
Для точной и полной характеристики кредитных операций и тенденций их изменения рассчитаем и проанализируем некоторые показатели. Данные коэффициенты отражают специфику работы банка и приоритетные направления вложений банковских ресурсов за анализируемый период.
Коэффициент защищенности от риска характеризует предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов:
Кз = прибыль-нетто + резервы на покрытие потерь по ссудам + резервы под обеспечение ценных бумаг + ФОР + Резервный фонд банка/Активы, приносящие доход-брутто (без вычета соответствующих резервов), (1)
Таблица 7 – Расчет коэффициента защищенности от риска
| Показатели | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | На 01.01.2010 | Отклонение 2010 от 2008 |
| Прибыль-нетто | 1195 | 2455 | 891 | -304 |
| Резервы на покрытие потерь по ссудам, тысяч рублей | 190 | 460 | 441 | +251 |
| ФОР | 0 | 3229 | 7523 | +7523 |
| Резервный фонд банка, тысяч рублей | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Активы, приносящие доход-брутто (без вычетов соответствующих резервов), тысяч рублей | 15988 | 28244 | 39673 | +23685 |
| Коэффициент защищенности от риска КЗ,% | 9 | 21 | 22 | +13 |
Из таблицы 7 видно, что доля просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов за анализируемые годы составила 9%, 21%, 22% соответственно. Таким образом, фактическая просроченная задолженность могла быть полностью покрыта за счет чистой прибыли и резервов.
Показателем, характеризующим качество активов, является показатель уровня активов с повышенным риском. Он показывает степень рискованности политики банка.
Упр = Активы повышенного риска/ Всего активов-нетто , (2)
К активам повышенного риска относятся: ссуды 3-й или 4-й группы риска при их классифицировании, ценные бумаги, факторинг, лизинг, участие, просроченная задолженность, превышение дебиторской задолженности над кредиторской.
Таблица 8 – Расчет показателя уровня активов с повышенным риском
| Показатели | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | На 01.01.2010 | Отклонение 2010 от 2008 |
| Всего активов-нетто, тысяч рублей | 35235 | 41252 | 43574 | +8339 |
| Активы повышенного риска, тысяч рублей, в т. ч.: | 121 | 516 | 288 | +167 |
| -ссуды 3-й и 4-й группы риска | 61 | 188 | 268 | +207 |
| - ценные бумаги | 51 | 0 | 0 | -51 |
| -просроченная задолженность | 9 | 328 | 20 | +11 |
| -превышение дебиторской задолженности над кредиторской | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Уровень активов с повышенным риском Упр., % | 0,34 | 1,25 | 0,66 | +0,32 |
Уровень активов с повышенным риском за анализируемый период увеличился на 0,32 пункта за счет увеличения просроченной задолженности на 11 тыс. руб., ссуд 3-й и 4-й группы риска на 207 тыс. руб. Самый высокий показатель наблюдался в 2009 году и составил 1,25% за счет значительного увеличения размера просроченной задолженности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Свободные денежные средства представляют собой огромную массу, которую можно направить на развитие производства и получение прибыли. Организации способные привлечь эти сбережения имеют возможность влиять на экономическое развитие страны путем перераспределения этих денежных средств. Этой проблеме могут помочь банки, ведь именно в банковской системе происходит аккумуляция временно свободных денежных средств, а затем их дальнейшее размещение на основе кредитования. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения.
Несмотря на проблемы, связанные с преодолением последствий экономического кризиса Уральский филиал КБ «Ренессанс Капитал» г.Челябинска продолжает работать с прибылью. Каждый работник стремиться выполнить указанные им нормативы по выполнению бизнес - плана. Основными показателями эффективности работы банка является его прибыльность. Эффективность работы Челябинского отделения улучшилось, о чем говорит положительный финансовый результат. Необходимо отметить, что отделение банка в 2009 году проделало большую работу по улучшению размещения ресурсов. Если в 2008 году неработающие активы составили 19946 тыс.р. или 27,04 % от всех ресурсов, то на 01.01.2010г. они снизились до 9678 тыс.р. и в структуре ресурсов составили 7,57 %, ресурсы, переданные другим банкам, снизились до нуля. Это вызвано за счет увеличения спроса на кредитные ресурсы, которые занимают наибольший удельный вес в общей сумме размещенных ресурсов и приносят доход Банку.
От эффективного размещения ресурсов зависит, сколько банк получит доходов. Изменение структуры размещения средств в анализируемом периоде повлияло на состав и структуру доходов.
Целью деятельности любого коммерческого банка является привлечение прибыли. Для снижения расходов по созданию резерва на возможные потери по ссудам банку необходимо:
1. Снизить просроченную задолженность по выданным кредитам через диверсификацию кредитного портфеля, качественный мониторинг кредитного портфеля, принимать комплексное обеспечение.
2. При кредитовании крупных клиентов необходимо страховать имущество на полную стоимость для минимизации кредитных рисков и величина созданного резерва в конце месяца создаваться не будет.
3. Применение лизинговых операций. При лизинге существует наименьший риск, так как с банком будет рассчитываться непосредственно лизинговая компания, а не Заемщик. Резерв по таким операциям не создается.