Финансовый отчет по производственной практике ОАО Татнефть (стр. 9 из 16)
Кредитное соглашение о пролонгации составляется в случае, если предприятие не укладывается в срок с выплатой кредита с процентами, т.е. данное соглашение свидетельствует об отсрочке. Кредитное соглашение о пролонгации является неотъемлемой частью договора на кредитное соглашение.
Договор залога здесь не составляется.
Денежные средства организации, как собственные, так и заемные, за исключением переходящих остатков денег в кассе, организации обязаны хранить на счетах в банке. Большинство поступлений причитающихся платежей и оплату расходов предприятие осуществляет безналичным путем через счета в банках. На расчетном счете учитывается поступление выручки за реализованную продукцию (работы, услуги), оплата приобретенных материалов и услуг, перечисление налогов и т.п.
Расчетные операции, осуществляемые с расчетного счета в банке, учитывают на счете "Расчетный счет", записи по которому ведут на основании выписок банка и приложенных к ним денежно-расчетных документов. По дебету этого счета отражается поступление денежных средств, по кредиту - их списание с расчетного счета.
Расчетные операции, осуществляемые с расчетного счета, различают следующих видов:
1. Расчеты по товарным операциям, к ним относятся расчеты с поставщиками сырья материалов, работ и услуг;
2. Расчеты по нетоварным операциям, например, расчеты с научно-исследовательскими институтами, учебными заведениями, по претензиям к поставщикам за несоответствие материалов условиям договора или заказа, с транспортными организациями за недоставку грузов, с предприятиями и организациями по штрафам, пени и неустойкам и т.д.
3. Расчеты с рабочими и служащими по заработной плате, органами социального страхования, бюджетом и т.д.
Для оформления открытия расчетного и текущих счетов предприятие представляет в банк заявление об открытии счета установленной формы, документ, удостоверяющий факт создания, регистрации предприятия, карточки с образцами подписей лиц, которым предоставлено право подписывать платежные документы, и оттиска печати, справка о регистрации в органах Пенсионного и других фондов. Порядок совершения и оформления операций по счетам регулируется правилами Центрального банка РФ.
Движение средств на расчетном счете оформляется платежными (банковскими документами). К ним относятся:
- объявление о взносе денег, этим документом оформляется сдача наличности (паевые взносы в денежной форме, остаток не выданной зарплаты, выручка от реализации материальных ценностей, внесенная в кассу и др.). Банк в подтверждение приёма денег выдает клиенту квитанцию;
- чек - расходный платежный документ. Им оформляется получение денег с расчетного счета. На оборотной стороне чека указывается их целевое назначение. Чеки выписываются на сумму, не превышающую остатка денежных средств на расчетном счете;
- платежные поручения представляют собой распоряжение предприятия, даваемое банку, на перечисление соответствующей суммы с его расчетного счета на расчетный счет получателя, поставщика, финансового органа или другой организации.
Все банковские документы заполняются без помарок и исправлений. Подписывать их может строго установленный круг лиц, образцы подписей которых имеются в банке.
В сроки, согласованные с предприятием, банк выдает ему выписки из расчетного счета с приложением оправдательных документов.
С 1 января 1997 года, в связи с реструктуризацией АО "Татнефть", расчетные счета всех нефтегазодобывающих управлений объединения в установленном порядке будут закрыты. Останутся сохраненными имеющиеся контокоррентные (текущие) счета и будут открыты субсчета.
Субсчет - подсобный счет, открываемый подразделением предприятия, в качестве части, ответвления от основного счета.
Текущий счет - счет в банке, который служит для текущих расчетов, хранения денежных средств, которые могут быть легко изъяты со счета; если на счете отражаются и ссудные операции, он называется контокоррентным.
9. Финансовый менеджмент.
9.1. Анализ финансовой отчетности предприятия.
Сводный анализ финансовой отчетности за два последних года приведен в Приложении 9.1.
9.2. Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности.
1. Оценка финансовой устойчивости
1.1. Коэффициент концентрации собственного капитала
Коэффициент концентрации Собственный капитал
собственного капитала = å хозяйственных средств (нетто)
| На конец года | |
 |  |
1.2. Коэффициент финансовой зависимости
Коэффициент финансовой å хозяйственных средств (нетто)
зависимости = собственный капитал
| На конец года | |
 |  |
1.3. Коэффициент маневренности собственного капитала
Коэффициент маневренности собственные оборотные средства
собственного капитала = собственный капитал
| На конец года | |
 |  |
1.4. Коэффициент концентрации заемного капитала
Коэффициент концентрации заемный капитал
заемного капитала = å хозяйственных средств (нетто)
| На конец года | |
 |  |
1.5. Коэффициент структуры долгосрочных вложений
Коэффициент структуры долгосрочные пассивы
долгосрочных вложений = внеоборотные активы
| На конец года | |
 |  |
1.6. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств
Коэффициент долгосрочного долгосрочные пассивы
привлечения заемных средств = долгосрочные пассивы +собственный капитал
| На конец года | |
 |  |
1.7. Коэффициент структуры заемного капитала
Коэффициент структуры долгосрочные пассивы
заемного капитала = заемный капитал
| На конец года | |
 |  |
1.8. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
Коэффициент соотношения заемный капитал
Заемных и собственных средств = собственный капитал
| На конец года | |
 |  |
2. Оценка деловой активности
2.1.Выручка от реализации
| На конец года | |
| 254996 | 1071020 |
2.2.Чистая прибыль
| На конец года | |
| - 114768 | 238877 - 238877 * 30% = 167213,9 |
2.3.Производительность труда
Производительность выручка от реализации
труда = среднесписочная численность
| За аналогичный период прошлого года | |
 |  |
2.4.Фондоотдача