· 37,55% - оборотные активы
Основная доля активов компании приходится на основные фонды (60,34%). Запасы составляют 23,75% активов, а дебиторская задолженность – 12,34%. Т.о. 36,09% активов предприятия иммобилизовано в запасы и дебиторскую задолженность, и только 2,3% активов представляют собой высоколиквидные средства (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения).
За отчетный год в структуре активов не произошло значительных изменений, колебания весов отдельных статей редко превышали 1%.
В структуре пассивов на конец года выделялось:
· 84,16% - собственный капитал
· 4,97% - долгосрочные обязательства
· 10,88% - краткосрочные обязательства
Подобное соотношение указывает на то, что предприятие предпочитает использовать собственных капитал как источник финансирования текущих операций и инвестиций, что не является максимально эффективным с точки зрения максимизации рентабельности собственного капитала.
Структура пассивов изменилась сильнее, чем структура активов. Основные изменения произошли в соотношении собственного капитала и краткосрочных обязательств, в сторону уменьшения доли последних.
В равной степени снизились доли краткосрочных кредитов и кредиторской задолженности (на 4,52 и 4,57% соответственно), что связано с гашением компанией части задолженности перед банками по займам и перед поставщиками.
На фоне этого увеличилась доля нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года суммарно на 7,84%. Также на 1,54% выросла доля заемного капитала.
| Наименование показателя | За отчетный период | За аналогичный период прошлого года | Структура | ||
| отчетный | прошлый | измен. | |||
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 3 930 596 | 3 036 802 | 100,00% | 100,00% | 0,00% |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 1 655 807 | 1 418 099 | 42,13% | 46,70% | -4,57% |
| Валовая прибыль | 2 274 789 | 1 618 703 | 57,87% | 53,30% | 4,57% |
| Коммерческие расходы | 65 377 | 167 023 | 1,66% | 5,50% | -3,84% |
| Управленческие расходы | 923 435 | 742 452 | 23,49% | 24,45% | -0,95% |
| Прибыль (убыток) от продаж | 1 285 977 | 709 228 | 32,72% | 23,35% | 9,36% |
| II. Операционные доходы и расходы | |||||
| Проценты к получению | 2 825 | 2 238 | 0,07% | 0,07% | 0,00% |
| Проценты к уплате | 115 822 | 125 294 | 2,95% | 4,13% | -1,18% |
| Доходы от участия в других организациях | 683 | 19 | 0,02% | 0,00% | 0,02% |
| Прочие операционные доходы | 449 757 | 15 341 | 11,44% | 0,51% | 10,94% |
| Прочие операционные расходы | 889 714 | 192 116 | 22,64% | 6,33% | 16,31% |
| III. Внереализационные доходы и расходы | |||||
| Прочие внереализационные доходы | 249 881 | 65 454 | 6,36% | 2,16% | 4,20% |
| Прочие внереализационные расходы | 348 303 | 258 511 | 8,86% | 8,51% | 0,35% |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 635 284 | 216 359 | 16,16% | 7,12% | 9,04% |
| Налог на прибыль | 156 204 | 143 521 | 3,97% | 4,73% | -0,75% |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 479 080 | 72 838 | 12,19% | 2,40% | 9,79% |
| IV. Чрезвычайные доходы и расходы | |||||
| Чрезвычайные доходы | |||||
| Чрезвычайные расходы | |||||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 479 080 | 72 838 | 12,19% | 2,40% | 9,79% |
В отчетном году доля чистой прибыли в структуре выручки от реализации составила 12,19%, что на 9,79% больше, чем в прошлом году. Это изменение было вызвано следующими явлениями:
1) произошло снижение доли производственной себестоимости продукции и коммерческих расходов на 4,57 и 3,84% соответственно;
2) снизилась доля процентных платежей на 1,18%;
3) доля операционных расходов выросла на 10,94%, а операционных расходов – на 16,31%;
4) доля внереализационных доходов выросла на 4,2%;
5) доля платежей по налогу на прибыль уменьшилась на 0,75%.
Снижение доли производственной себестоимости в выручке от реализации говорит о том, что выручка растет быстрее, чем прирастает себестоимость. Это положительное явление для компании.
Относительно небольшая доля коммерческих расходов в прошлом году (5,5%) и снижение этой доли еще на 3,84% говорит о том, что предприятие не использует рекламу, как средство стимулирования сыта.
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
| Наименование показателя | Сумма | из нее: | ||||||
| Абсол. | Струк. | по текущ. деят. | Струк. | по инвест. деят. | Струк. | по фин. деят. | струк. | |
| 1. Остаток денежных средств на начало года | 103 519 | |||||||
| 2. Поступило денежных средств - всего | 7 217 749 | 100,0% | 94,5% | 0,4% | 5,1% | |||
| в том числе: | 100,0% | 100,0% | 100,0% | |||||
| выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг | 3 460 119 | 47,9% | 3 460 119 | 50,7% | ||||
| выручка от продажи основных средств и иного имущества | 375 402 | 5,2% | 7 315 | 0,1% | 1 138 | 4,4% | 366 949 | 99,2% |
| авансы, полученные от покупателей (заказчиков) | 716 220 | 9,9% | 716 220 | 10,5% | ||||
| бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование | 120 981 | 1,7% | 96 199 | 1,4% | 24 782 | 95,6% | ||
| безвозмездно | 0,0% | |||||||
| кредиты полученные | 2 517 927 | 34,9% | 2 517 927 | 36,9% | ||||
| займы полученные | 5 000 | 0,1% | 5 000 | 0,1% | ||||
| дивиденды, проценты по финансовым вложениям | 2 817 | 0,0% | 2 817 | 0,8% | ||||
| прочие поступления | 19 283 | 0,3% | 19 283 | 0,3% | ||||
| 3. Направлено денежных средств - всего | 100,0% | 91,2% | 3,2% | 2,3% | ||||
| в том числе: | 100,0% | 100,0% | 100,0% | |||||
| на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг | -680 847 | 9,3% | -442 454 | 6,6% | -238,2 | 0,1% | -193 | 0,1% |
| на оплату труда | -896 301 | 12,3% | -896 301 | 13,4% | ||||
| отчисления в государственные внебюджетные фонды | -276 061 | 3,8% | -276 061 | 4,1% | ||||
| на выдачу подотчетных сумм | -30 765 | 0,4% | -30 765 | 0,5% | ||||
| на выдачу авансов | -788 641 | 10,8% | -589 061 | 8,8% | -199 541 | 84,5% | -39 | 0,0% |
| на оплату долевого участия в строительстве | ||||||||
| на оплату машин, оборудования и транспортных средств | -36 269 | 0,5% | -36 269 | 15,4% | ||||
| на финансовые вложения | -154 311 | 2,1% | -154311 | 92,8% | ||||
| на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам | -11 699 | 0,2% | -11 699 | 7,0% | ||||
| на расчеты с бюджетом | -1 106 616 | 15,1% | -1 106 616 | 16,6% | ||||
| на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам | -3 074 311 | 42,0% | -3 074 311 | 46,1% | ||||
| прочие выплаты, перечисления и т.п. | -256 156 | 3,5% | -256 156 | 3,8% | ||||
| 4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 9 291 | |||||||
Основная доля денежных поступлений приходится на поток от текущей деятельности (94,5%). В структуре этого притока наибольшая часть приходится на выручку от реализации продукции – 50,7% от доли притока, что для производственного предприятия достаточно мало. 10,5% составляют авансы от покупателей, 37% притока приходится на полученные кредиты. На долю притока от инвестиционной деятельности приходится лишь 0,4% поступлений. Это в основном бюджетные ассигнования и целевое финансирование. Приток по финансовой деятельности (5,1% поступлений) представлен в основном поступлениями от реализации имущества компании.