| Показатель, единица измерения | Больницы и диспансеры в городах | Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
| Принято в текущем году | Проект на следующий год | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
| 1. Канцелярские и хозяйственные расходы | ||||
| 1.Среднегодовое количество коек | Х | 599 | Х | 299 |
| 2.Расходы на 1 койку в год, руб. | 450 | 450 | 450 | 450 |
| 3.Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. | Х | 269437,5 | Х | 134625 |
| 2. Мягкий инвентарь | ||||
| 1.Количество коек на начало года | Х | 550 | Х | 277 |
| 2.Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 3.Итого расходов на дооборудование, руб. | Х | 275000 | Х | 138500 |
| 4.Прирост коек за год | Х | 85 | Х | 42 |
| 5.Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. | 700 | 700 | 700 | 700 |
| 6.Итого расходов на оборудование новых коек, руб. | Х | 59500 | Х | 29400 |
| 7.Всего расходов на мягкий инвентарь | Х | 334500 | Х | 167900 |
Таблица 14. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.
| Показатель, единица измерения | Больницы и диспансеры в городах | Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
| Принято в текущем году | Проект на следующий год | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
| 1.Заработная плата медицинского персонала больниц и диспансеров | 500 000 | 538 875 | 300 000 | 269 250 |
| 2.Начисления на заработную плату (26%) | 130 000 | 140 108 | 78 000 | 70 005 |
| 3.Питание | 3 000 000 | 4 404 504 | 2 000 000 | 2 242 360 |
| 4.Медикаменты | 3 500 000 | 5 193 850 | 2 500 000 | 2 391 327 |
| 4а.Бесплатная и льготная выдача медикаментов | ||||
| 5.Мягкий инвентарь | Х | 334 500 | Х | 167 900 |
| 6.Канцелярские и хозяйственные расходы | Х | 269 438 | Х | 134 625 |
| 7.Приобретение оборудования | 250 000 | 295 000 | 150 000 | 177 000 |
| 8.Капитальный ремонт | 1 200 000 | 1 380 000 | 700 000 | 805 000 |
| 9.Прочие расходы | 400 000 | 450 000 | 300 000 | 350 000 |
| Итого расходов | 8 980 000 | 13 006 274 | 6 028 000 | 6 607 467 |
Расходы на приобретение оборудования планируется увеличить на 18%:
250 000*1,18=295 000 – в городах;
150 000*1,18=177 000 – в сельской местности.
Расходы на капитальный ремонт планируется увеличить на 15%:
1 200 000*1,15=1 380 000 – в городах;
700 000*1,15=805 000 – в сельской местности.
Таблица 15. Свод расходов по амбулаторно–поликлиническим учреждениям, руб.
| Показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Заработная плата мед. персонала | 750000 | 800000 |
| 2. Начисления на заработную плату (26%) | 195000 | 208000 |
| 3. Медикаменты | 1 020 873 | 1200000 |
| 4. Мягкий инвентарь | Х | 350000 |
| 5. Канцелярские и хозяйственные расходы | Х | 160000 |
| 6. Приобретение оборудования и инвентаря | 380000 | 448400 |
| 7. Капитальный ремонт | 1000000 | 980000 |
| 8. Прочие расходы | Х | 250000 |
| Итого расходов | 3 345 873 | 4396400 |
На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт на 2%: 1 000 000*0,98=980 000.
На следующий год планируется увеличение расходов на приобретение оборудования на 18%: 380 000*1,18=448 400.
Таблица 16. Свод расходов на здравоохранение, руб.
Учреждение | Текущий год | Проект на следующий год | ||
| Принято | Исполнено за 6 мес. | Ожидаемое исполнение | ||
| 1. Больницы и диспансеры в городах | 8980000 | 4490000 | 8980000 | 13006274 |
| 2. Больницы и диспансеры в сельской местности | 6028000 | 3014000 | 6028000 | 6607467 |
| 3. Амбулаторно-поликлинические учреждения | 3345873 | 1672937 | 3345873 | 4396400 |
| 4. Прочие учреждения здравоохранения | 2000000 | 1000000 | 2000000 | 2400000 |
| Итого расходов | 20353873 | 10176937 | 20353873 | 26410141 |
3. Расходы бюджета на финансированиеобщегосударственных вопросов:
- текущий год – 105000 руб.;
- за 6 месяцев – 60000 руб.;
- ожидаемое исполнение – на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов – на 6%, т.е. Составят 1,06*105000 = 111 300 руб.
4. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность:
- текущий год – 100 000 руб.;
- за 6 месяцев – 50% плана, т.е. 0,5*100 000=50 000 руб.;
- ожидаемое исполнение – на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов на 10%, т.е. 1,1*100 000=110 000 руб.
5. Национальная экономика
- текущий год – 250 000 руб.;
- за 6 месяцев – 50% плана, т.е. 0,5*250 000 = 125 000 руб.;
- ожидаемое исполнение – на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов на 7,5%, т.е. 1,075*250000 руб.=268 750 руб.
6. Жилищно-коммунальное хозяйство
- текущий год – 800 000 руб.;
- за 6 месяцев – 300 000 руб.;
- ожидаемое исполнение – на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов на 11%, т.е. 1,11*800000 руб.=888 000 руб.
7. Охрана окружающей среды
- текущий год – 100 000 руб.;
- ожидаемое исполнение – на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов на 5%, т.е. 1,05*100000 руб.=105 000 руб.
8. Культура, кинематография и СМИ
- текущий год – 250000 руб.;
- за 6 месяцев – 125000 руб.;
- ожидаемое исполнение – на уровне плана;
- на следующий год планируется 300000 тыс. руб.
9. Оборотно-кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.
Таблица 17. Проект бюджета
| Показатели | Текущий год | Проект на следующий год | ||
| принято | исполнено за 6 месяцев | ожидаемое исполнение | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Наименование доходов | ||||
| 1. Налог на имущество физических лиц | 32 000 | 16 000 | 32 000 | 40 000 |
| 2. Земельный налог | 96200 | 48100 | 96200 | 265100 |
| 3. Единый налог на вмененный доход | 272 000 | 136 000 | 272 000 | 312 800 |
| 4. Транспортный налог | 21178 | 10589 | 21178 | 21178 |
| 5. Налог на доходы физических лиц | 478286 | 239143 | 478286 | 478286 |
| 6. Неналоговые доходы | 500 | 250 | 500 | 575 |
| ВСЕГО доходов | 900164 | 450082 | 900164 | 1117939 |
| Дотации и субвенции из бюджета области | 740579 | 277790 | 740579 | 709095 |
| ВСЕГО доходов | 1390743 | 602872 | 1390743 | 1527034 |
| Наименование расходов | ||||
| 1. Общегосударственные вопросы | 105000 | 60000 | 105000 | 111300 |
| 2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 100 000 | 50 000 | 100 000 | 110 000 |
| 3. Национальная экономика | 250000 | 125000 | 250000 | 268750 |
| 4. Жилищно-коммунальное хозяйство | 800000 | 300000 | 800000 | 888000 |
| 5. Охрана окружающей среды | 100 000 | 50 000 | 100 000 | 105 000 |
| 6. Образование | 15389 | 7695 | 15389 | 17574 |
| 7. Культура, кинематография и средства массовой информации | 250000 | 125000 | 250000 | 300000 |
| 8. Здравоохранение и спорт | 20354 | 10177 | 20354 | 26410 |
| ИТОГО расходов | 1640743 | 727872 | 1640743 | 1827034 |
| Субвенции в областной бюджет | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Всего расходов | 1640743 | 727872 | 1640743 | 1827034 |
| Оборотная кассовая наличность | 32815 | 14557 | 32815 | 36541 |
Проведем анализ изменения значений показателей бюджета и его структуры в планируемом году (таблица 18).
Таблица 18. Динамика величины и структуры показателей бюджета
| Показатели | Текущий год | Проект на следующий год | Изменение (+,-) | |||
| тыс.руб. | в % к итогу | тыс.руб. | в % к итогу | тыс.руб. | в % к итогу | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Доходы | ||||||
| 1. Налог на имущество физических лиц | 32 000 | 1,95 | 40 000 | 2,19 | 8000 | 0,24 |
| 2. Земельный налог | 96200 | 5,86 | 265100 | 14,51 | 168900 | 8,65 |
| 3. Единый налог на вмененный доход | 272 000 | 16,58 | 312 800 | 17,12 | 40800 | 0,54 |
| 4. Транспортный налог | 21178 | 1,29 | 21178 | 1,16 | 0 | -0,13 |
| 5. Налог на доходы физических лиц | 478286 | 29,15 | 478286 | 26,18 | 0 | -2,97 |
| 6. Неналоговые доходы | 500 | 0,03 | 575 | 0,03 | 75 | 0 |
| ВСЕГО доходов | 900164 | 54,86 | 1117939 | 61,19 | 217775 | 6,33 |
| Дотации и субвенции из бюджета области | 740579 | 45,14 | 709095 | 38,81 | -31484 | -6,33 |
| ВСЕГО доходов | 1640743 | 100,00 | 1827034 | 100,00 | 186291 | - |
| Наименование расходов | ||||||
| 1. Общегосударственные вопросы | 105000 | 6,4 | 111300 | 6,09 | 6300 | -0,31 |
| 2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 100000 | 6,09 | 110000 | 6,02 | 10000 | -0,07 |
| 3. Национальная экономика | 250000 | 15,24 | 268750 | 14,71 | 18750 | -0,53 |
| 4. Жилищно-коммунальное хозяйство | 800000 | 48,76 | 888000 | 48,6 | 88000 | -0,16 |
| 5. Охрана окружающей среды | 100000 | 6,09 | 105000 | 5,75 | 5000 | -0,35 |
| 6. Образование | 15389 | 0,94 | 17574 | 0,96 | 2185 | 0,02 |
| 7. Культура, кинематография и средства массовой информации | 250000 | 15,24 | 300000 | 16,42 | 50000 | 1,18 |
| 8. Здравоохранение и спорт | 20354 | 1,24 | 26410 | 1,45 | 6056 | 0,2 |
| ИТОГО расходов | 1640743 | 100 | 1827034 | 100 | 186291 | - |
| Субвенции в областной бюджет | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| Всего расходов | 1640743 | 100 | 1827034 | 100 | 186291 | - |
| Оборотная кассовая наличность | 32815 | 2 | 36541 | 2 | 3726 | - |
В отчетном и планируемом периодах доходы бюджета меньше, чем расходы, а так как бюджет с дефицитом принят быть не может, то необходимо привлекать дотации из областного бюджета.