Расчет сумм погашения процентов и возврата у кредитов, тыс. Д.Е. | |||||||||||||
| № nп/п | Показатели | Итого | 2001 г. | 2002 г. | 2003 г. всего | ||||||||
всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
| Государственный кредит | |||||||||||||
1 | Получено | 15906 | 15906 | - | - | 546,5 | 15359,5 | - | - | - | - | - | - |
2 | Погашено | 15906 | - | - | - | - | - | 15906 | - | 7953 | 7953 | - | - |
3 | Проценты начисленные | 1209,4 | 255 | - | - | 8,2 | 246,8 | 954,4 | 477,2 | 357,9 | 119,3 | - | - |
4 | Проценты уплаченные | 1209,4 | 255 | - | - | 8,2 | 246,8 | 954,4 | 477,2 | 357,9 | 119,3 | - | - |
Коммерческий кредит | |||||||||||||
5 | Получено | 8778 | 674 | - | - | - | 674 | 8104 | 8104 | - | - | - | - |
6 | Погашено | 8778 | - | - | - | - | - | 8778 | - | - | - | 8778 | - |
7 | Проценты начисленные | 1350,7 | 16,9 | - | - | - | 16,9 | 1333,8 | 236,3 | 439 | 439 | 219,5 | - |
8 | Проценты уплаченные | 1350,7 | 16,9 | - | - | - | 16,9 | 1333,8 | 236,3 | 439 | 439 | 219,5 | - |
Общая сумма | |||||||||||||
9 | Получено | 24684 | 16580 | - | - | 546,5 | 16033,5 | 8104 | 8104 | - | - | - | - |
10 | Погашено | 24684 | - | - | - | - | - | 24684 | - | 7953 | 7953 | 8778 | - |
II | Проценты начисленные | 2560,1 | 271,9 | - | - | 8,2 | 263,7 | 2288,2 | 713,5 | 796,9 | 558,3 | 219,5 | - |
12 | Проценты уплаченные | 2560,1 | 271,9 | - | - | 8,2 | 263,7 | 2288,2 | 713,5 | 796,9 | 558,3 | 219,5 | - |
3.8.3.Плановый баланс доходов и расходов по новому производству
Плановый баланс доходов и расходов рассчитан исходя из плана выпуска продукции (табл. 5), издержек на производство и реализацию и цен на продукцию (табл. 14-15). В расчетах учтены льготы по налогу на прибыль (уменьшение налогооблагаемой прибыли на суммы уплачиваемых процентов за кредиты, но не более 50% от налогооблагаемой базы). Баланс доходов и расходов приведен в табл. 16.
3.8.4. План денежных поступлений и выплат
По данным анализа финансово-хозяйственной деятельности ПРЕДПРИЯТИЯ известно, что оно предоставляет покупателям отсрочку по оплате отгруженной продукции от 5 до 15 дней. В связи с этим 70% доходов от продаж поступают на расчетный счет ПРЕДПРИЯТИЯ в месяц, совпадающий с отгрузкой продукции (текущий месяц), остальные 30% - в следующем месяце.
Как покупатель ПРЕДПРИЯТИЕ также имеет отсрочку по оплате приобретенных материально-сырьевых и энергетических ресурсов. В соответствии с заключенными договорами ПРЕДПРИЯТИЕ оплачивает в текущем месяце 80% стоимости материальных ресурсов, в следующем - остальные 20%.
Заработная плата персоналу ПРЕДПРИЯТИЯ выдается следующим образом: 40 % в виде аванса в текущем месяце, окончательный расчет ( 60%) - в начале следующего месяца.
По прочим и внепроизводственным расходам 50 % оплачивается я текущем месяце,
50 % - в следующем.
Все виды налогов уплачиваются в месяце, следующем за их начислением.
Возврат кредита осуществляется в средине квартала (т.е. в 3-м квартале - 15 августа, в 4-м - квартале - 15 ноября и т.п.). Уплата процентов за пользование кредитом также осуществляется в середине квартала.
План денежной наличности приводится в табл. 17.
По данным табл.17 видно, что в 1-м квартале 2001 года будет получено отрицательное сальдо денежной наличности ( 236 тыс. Д.Е.), что свидетельствует о недостатке источников финансирования для покрытия потребности в инвестициях, рассчитанных в табл.14. Необходимо скорректировать величину финансовых ресурсов таким образом, чтобы обеспечить получение положительного сальдо денежной наличности в 1-м квартале 2001 года. Это можно сделать, например, за счет перераспределения сумм собственных финансовых источников, увеличив их размер в 1-м квартале на 240 тыс. Д.Е. и уменьшив на такую же сумму во 2-м квартале 2001 года.
Таблица 16
План доходов и расходов, тыс. Д.Е.
| № п/п | Показатель | 2001 г. | 2002г. | 2003г. всего | ||||||||
всего | том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| 1 | Выручка от реализации, всего: | 58752,5 | 3017,5 | 7987,5 | 18992,5 | 28755 | 155490 | 34612,5 | 37985 | 39760 | 43132,5 | 172530 |
| В том числе: • 175,70R-13 | 22342,5 | 1147,5 | 3037,5 | 7222,5 | 10935 | 59130 | 13162,5 | 14445 | 15120 | 16402,5 | 65610 | |
205/70R-14 | 36410 | 1870 | 4950 | 11770 | 17820 | 96360 | 21450 | 23540 | 24640 | 26730 | 106920 | |
| 2 | Операционные затраты | 44923,7 | 3368 | 6715,5 | 14127,9 | 20712,3 | 117325,1 | 26463,3 | 28735,2 | 29931,9 | 32194,7 | 129416,4 |
| 3 | Амортизационные отчисления | 1831,9 | 18,1 | 272,4 | 566,3 | 975,1 | 5829,6 | 1315,2 | 1504,8 | 1504,8 | 1504,8 | 6019,2 |
| 4 | Финансовые издержки | 271,9 | - | - | 8,2 | 263,7 | 2288,2 | 713,5 | 796,9 | 558,3 | 219,5 | - |
| 5 | Полные затраты | 47027,5 | 3386,1 | 6987,9 | 14702,4 | 21951,1 | 125442,9 | 28492 | 31036,9 | 31995 | 33919 | 135435,6 |
| 6 | Прибыль от реализации продукции | +11725 | -368,6 | +999,6 | +4290,1 | +6803,9 | +30047,1 | +6120,5 | +6948,1 | +7765 | +9213,5 | +37094,4 |
| 7 | То же нарастающим итогом | - | -368,6 | +631 | +4921,1 | +11725 | +41772,1 | +6120,5 | +13068,6 | +20833,6 | +30047,1 | +37094,4 |
| 8 | Льгота по налогу на прибыль | 271,9 | - | - | 8,2 | 263,7 | 25648,1 | 713,5 | 4187,6 | 8070,1 | 12676,9 | - |
| 9 | То же нараставшим итогом | х | - | - | 8,2 | 271,9 | х | 713,5 | 4901,1 | 12971,2 | 25648,1 | - |
| 10 | Прибыль налогооблагаемая нарастающим итогом | - | - | 631 | 4912,9 | 11453,1 | - | 5407 | 8881 | 12763,5 | 17370,2 | 37094,4 |
| 11 | Налог на прибыль нарастающим итогом | х | - | 189,3 | 1473,9 | 3435,9 | х | 1622,1 | 2664,3 | 3829 | 5211 | 11128,3 |
| 12 | То же за текущий квартал | 3435,9 | - | 189,3 | 1284,6 | 1962 | 5211 | 1622,1 | 1042,2 | 1164,7 | 1382 | Х |
| 13 | Нераспределенная (чистая) прибыль нарастающим итогом | х | -368,6 | +441,7 | +3447,2 | +8289,1 | х | +9911,2 | +10953,4 | +12118,1 | +13500,1 | +24628,4 |
Таблица 17