План денежной наличности за 2000-2001 годы, тыс. Д.Е.
| № n/п | 2000г. | 2001 г. | Задолженность на конец 2001 г. | |||||
всего | в том числе по кварталам | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | |||||
А | Поступление наличности. всего | 722,3 | 113050,7 | 14132,8 | 20214,6 | 34891 | 43812,3 | 2875,5 |
1 | В том числе: выручка от реализации | - | 55877 | 2715,7 | 7490,5 | 17892 | 27778,8 | 2875,5 |
2 | источники финансирования | 722,3 | 57173,7 | 11417,1 | 12724,1 | 16999,0 | 16033,5 | - |
Б | Выплаты (отток) наличности, всего | 722,3 | 102085,6 | 14128,8 | 19421,2 | 30751,8 | 37783,8 | 3719,6 |
1 | В том числе: вложения в активы | 722,3 | 57173,7 | 11177,1 | 12964,1 | 16999,0 | 16033,5 | - |
2 | оплата материально-энергетических ресурсов | - | 35735,5 | 1771,1 | 4814,1 | 11480,3 | 17670 | 1205,3 |
3 | зарплата работающих | - | 2879,9 | 367 | 566,9 | 834,9 | 1111,1 | 233,0 |
4 | отчисления на социальные нужды | - | 1049 | 117,8 | 211,3 | 305,9 | 414 | 149,5 |
5 | прочие затраты | - | 3072,4 | 667,9 | 801,5 | 801,5 | 801,5 | 133,6 |
6 | внепроизводственные расходы | - | 429,3 | 27,9 | 63,3 | 132,7 | 205,4 | 36,2 |
7 | маисовые издержки) | - | 271,9 | - | - | 8,2 | 263,7 | - |
8 | возврат кредитов | - | - | - | - | - | - | - |
9 | налог на прибыль | - | 1473,9 | - | - | 189,3 | 1284,6 | 1962 |
В | Сальдо денежной наличности за квартал | х | +10965,1 | +4 | +793,4 | +4139,2 | +6028,5 | х |
Г | Денежная наличность на конец периода | - | х | +4 | +797,4 | +4936,6 | +10965,1 | Х |
Таблица 20
План денежной наличности за 2002-2003 годы, тыс. Д.Е.
| № п/п | Показатель | 2001 г. всего | 2002 г. | Задолжен-ность на конец 2002г. | 2003г. всего | Задолжен-ность на конец 2003 г. | ||||
всего | в том числе по кварталам | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
| А | Поступление наличности, всего | 113050,7 | 162156,2 | 42130,7 | 37647,8 | 39582,5 | 42795,2 | 4313,3 | 172530 | 4313,3 |
| 1 | В том числе: выручка от реализации | 55877 | 154052,2 | 34026,7 | 37647,8 | 39582,5 | 42795,2 | 4313,3 | 172530 | 4313,3 |
| 2 | источники финансирования | 57173,7 | 8104 | 8104 | - | - | - | - | - | - |
Б | Выплаты (отток) наличности, всего | 102085,6 | 157141,9 | 36634,6 | 38931,5 | 39394 | 42181,8 | 4190 | 140512,7 | 5622,1 |
| 1 | в том числе:вложения в активы | 57173,7 | 8104 | 8104 | - | - | - | - | - | - |
| 2 | оплата материально-энергетических ресурсов | 35735,5 | 97167,7 | 21516,9 | 23741 | 24931,4 | 26978,4 | 1807,9 | 108475,2 | 1807,9 |
3 | зарплата работающих | 2879,9 | 5773,1 | 1312,2 | 1422,1 | 1477,1 | 1561,7 | 316,1 | 6535,2 | 327,3 |
| 4 | отчисления на социальные нужды | 1049 | 2201,2 | 495,7 | 542,8 | 566,3 | 596,4 | 202,9 | 2513,2 | 210 |
| 5 | прочие затраты | 3072,4 | 9910,5 | 2259 | 2550,5 | 2550,5 | 2550,5 | 425,1 | 10519,8 | 438,9 |
| 6 | внепроизводственные расходы | 429,3 | 1222,2 | 271,3 | 303,1 | 315,2 | 332,6 | 56 | 1341 | 55,9 |
7 | уплата процентов за кредит (финансовые издержки) | 271,9 | 2288,2 | 713,5 | 796,9 | 558,3 | 219,5 | - | - | - |
8 | возврат кредитов | - | 24684 | - | 7953 | 7953 | 8778 | - | - | - |
| 9 | налог на прибыль | 1473,9 | 5791 | 1962 | 1622,1 | 1042,2 | 1164,7 | 1382 | 9728,2 | 2782,1 |
В | Сальдо денежной наличности за квартал | х | +5014,3 | +5496,1 | -1283,7 | +188,5 | +613,4 | х | +32017,3 | Х |
Г | Денежная наличность нарастающим итогом за год | 10965,1 | х | +5496,1 | +4212,4 | +4400,9 | +5014,3 | х | +32017,3 | х |
Д | То же нарастающим итогом за весь период реализации бизнес-плана | 10965,1 | х | +16461,2 | +15177,5 | +15366,0 | +15979,4 | х | +47996,7 | х |
Примечание к табл. 19, 20.
1.Расчет денежных наступлении за продукцию
По данным табл. 16 в 1-м квартале 2001 г. покупателям будет отгружено продукции на сумму3017,5 тыс. Д.Е., т.е. в среднем за месяц: 3017,5 : 3=1005,8 тыс. Д.Е.. из которых 301,8 (30%) перейдет на следующий квартал. Следовательно, на расчетный счет ПРЕДПРИЯТИЯ в 1 квартале поступит 3017,5-301,8=2715,7тыс. Д.Е.
Во 2-м квартале будет отгружено продукции на сумму 7987,5 тыс. Д.Е., т.е. в среднем за месяц: 7987,5 : 3=2662,5 тыс. Д.Е., из которых 798,8 перейдет на следующий квартал. Следовательно, на расчетный счет ПРЕДПРИЯТИЯ во 2-м квартале поступит 7987,5-798,8+301,8=7490,5 тыс. Д.Е. и т.д. Общая сумма денежных поступлений за продукцию в 2001г. составит 55877 или (58752,5-2875,5) что равно такжесумме поступлений по кварталам: 2715,7+7490,5+17892+27778,8=55877 (см. табл.19).
2.Расчет денежных выплат за сырье и материалы, по заработной плате и другим расходам
По данным табл. 11 в 1-м квартале 2001 г. будет получено и израсходовано на производство продукции сырья и материалов на сумму 1897,6 тыс. Д.Е., т.е. в среднем за месяц: 1897,6 : 3=632,5 тыс. Д.Е., из которых 126,5 (20%) перейдет на следующий квартал. Следовательно, с расчетного счета I квартала будет выплачено за сырье и материалы 1897.6-126.5=1771.1 тыс.Д.Е.
Во 2-м квартале будет получено и израсходовано на производство продукции сырья и материалов на сумму 5022,4 тыс. Д.Е., т.е. в среднем за месяц:1674,1 тыс. Д.Е., из которых 334,8 перейдет на следующий квартал. Следовательно, с расчетного счета во 2-м квартале будет выплачено за сырье и материалы5022,4-334,8+126,5=4814,1 тыс. Д.Е. и т.д. Общая сумма выплат за сырье и материалы в 2001 г. составит 35735,5 или (36940,8-1205,3) , что равно также сумме выплат по кварталам: 1771,1+4814,1+11480,3+17670=35735,5 тыс.Д.Е.(см. таб. 19).
З. Расчет задолженности на конец года.
Дебиторская и кредиторская задолженность на конец планового периода определяются по данным 4-го квартала по описанной выше методике. Так, например, задолженность за отгруженную покупателям продукцию на конец 2001 г. составит: