Аналіз залучення позикових коштів (стр. 9 из 9)

32. Шеремет О.О. Фінансовий аналіз. Навчальний посібник. — К.: Міленіум, 2005.-160 с.

33. Гроші та кредит: Підручник за ред.професора Б.С.Івасіва.- К.:КНЕУ. 1999.404 с.

34. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов Е.Ф.Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова м др.; Под.ред.проф.Е.Ф.Жукова.-М.:Банки й биржи, ЮНИТИ, 1999 -622с.

35. Сторожук О. Довгостроковий кредит як джерело формування та відтворення основних фондів підприємства // Вісник Податкової служби України. –2009. –№32.

36. Петленко Ю.В. Оптимізація джерел фінансових ресурсів підприємств. // Фінанси України. — 2000. — № 6. — С. 90-98.

37. Ареф’єва О.В. Реструктуризація системи управління фінансовими ресурсами підприємства // Актуальні проблми економіки. – 2001. - №11-12. – С.17-26.

Додаток А. Баланс ВАТ “Дарницький завод ЗБК”

Актив	Код рядка	На 1.01.2008	На 1.01.2009	На 1.01.2010
1	2	3	4	5
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи;
залишкова вартість	010	7,00	6,00	5,80
первісна вартість	011
знос	012
Незавершене будівництво	020	106,80	269,80	343,40
Основні засоби;
залишкова вартість	030	1365,90	1492,10	1648,50
первісна вартість	031
знос	032
Довгострокові фінансові інвестиції
які опубліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040
інші фінансові інвестиції	045	121,50	142,10	148,70
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	29,50	45,60	55,40
Відстрочені податкові активи	060
Інші необоротні активи	070
Усього за розділом І	080	1630,70	1955,60	2201,80
ІІ. Оборотні активи
Запаси:
Виробничі запаси	100	2,50	3,90	5,50
тварини на вирощуванні та відгодівлі	110
Незавершене виробництво	120
готова продукція	130
товари	140	2454,80	1916,00	2848,40
Векселі одержані	150	223,10	703,10	957,40
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160
первісна вартість	161	209,20	408,50	748,30
резерв сумнівних боргів	162
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	17,10	95,20	124,80
за виданими авансами	180	71,50	283,90	214,70
з нарахованих доходів	190
із внутрішніх розрахунків	200	33,80	59,40	63,20
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	65,80	140,30	128,90
Поточні фінансові інвестиції	220
Грошові кошти та еквіваленти:
в національній валюті	230	519,60	513,40	487,50
в іноземній валюті	240
Інші оборотні активи	250	30,20	24,70
Усього за розділом ІІ	260	3597,70	4153,90	5597,90
ІІІ. Витрати майбутніх періодів	270	33,40	278,60	214,60
Баланс	280	6861,80	7887,70	8014,30

Пасив	Код рядка	На 1.01.2008	На 1.01.2009	На 1.01.2010
1	2	3	4
І. Власний капітал
Статутний капітал	300	462	462	462,00
Пайовий капітал	310
Додатковий вкладений капітал	320
Інший додатковий капітал	330	3120,5	3120,5	3178,40
Резервний капітал	340	9	9	9,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток )	350	513,9	974,3	814,40
Неоплачений капітал	360
Вилучений капітал	370
Усього за розділом І	380	4105,4	4566,8	4463,80
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення витрат персоналу	400	86	122	114,00
Інші забезпечення	410
Цільове фінансування	420
Усього за розділом ІІ	430	86	122	114,00
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків	440	100	280,00
Інші довгострокові фінансові зобов’язання	450
Відстрочені податкові зобов’язання	460
Інші довгострокові зобов’язання	470	10	10	10,00
Усього за розділом ІІІ	480	10	110	290,00
ІV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків	500	35	810,3	1060,00
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями	510
Векселі видані	520	8,8	14	23,50
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	104,3	772,6	1597,40
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	540	590	513,00
з бюджетом	550
з позабюджетних платежів	560
зі страхування	570
з оплати праці	580
з учасниками	590
із внутрішніх розрахунків	600
Інші поточні зобов’язання	610	1,7	10,9	12,30
Усього за розділом ІV	620	689,8	2197,80	3206,20
V. Доходи майбутніх періодів	630	50	90,40
Баланс	640	6861,8	7887,7	8014,30

Додаток Б. Звіт про фінансові результати ВАТ “Дарницький завод ЗБК”

Стаття	Код рядка	2007	2008	2009
1	2	3	4	5
Доход ( виручка ) від реалізації продукції ( товарів, робіт, послуг)	010	23840,1	26600,2	30147,6
Податок на додану вартість	015	3973,35	4433,37	5024,6
Акцизний збір	20
25
Інші вирахування з доходу	30	5	4
Чистий доход(виручка) від реалізації продукції ( товарів, робіт, послуг)	35	19866,75	22161,83	25119
Собівартість реалізованої продукції(товарів, робіт, послуг)	40	16362,75	17235,6	19458,7
Валовий: прибуток	50	3504	4926,23	5660,3
збиток	55
Інші операційні доходи	60	2846,9	2776,6	2947,3
Адміністративні витрати	70	790,6	878,9	907,2
Витрати на збут	80	9,4	41	56
Інші операційні витрати	90	2533,1	2688,2	2458,6
Фінансові результати від операційної діяльності: прибуток	100	3017,8	4094,73	5185,8
збиток	105
Доход від участі в капіталі	110	0,3	1,4
Інші фінансові доходи	120
Інші доходи	130	33,5	6,7	14,3
Фінансові витрати	140
Втрати від участі в капіталі	150
Інші витрати	160	18,1	15,6	17,1
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: прибуток	170	3033,2	4085,83	5183
збиток	175
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	909,96	1225,75	1554,9
Фінансові результати від звичайної діяльності: прибуток	190
збиток	195	2123,24	2860,08	3628,1
Надзвичайні: доходи	200
витрати	205
Податки з надзвичайного прибутку	210
Чистий: прибуток	220	2123,24	2860,08	3628,1
збиток	225

Додаток В. Надходження коштів на розрахунковий рахунок ВАТ “Дарницький завод ЗБК” за 2007-2009 рр[3].

№ періоду	Місяць	Надходження грошових коштів, тис. грн
2007 р.
1	вересень	788
2	жовтень	806
3	Листопад	899
4	Грудень	937
2008 р.
5	Січень	949
6	Лютий	937
7	Березень	754
3	Квітень	896
9	Травень	941
10	Червень	112
11	Липень	1148
12	Серпень	1126
13	Вересень	1154
14	Жовтень	1198
15	Листопад	1304
16	Грудень	1393
2009 р.
17	С ічень	11456
18	Лютий	1442
19	Березень	1347
20	1465
21	Квітень	1598
22	травень	1699
23	Червень	1302
24	Липень	779
25	Серпень	1809
26	Вересень	2054
27	Жовтень	2196
28	Листопад	2208
29	Грудень	2346

[1] Тут і надалі розрахунки згідно даних додатків А-Б

[2] Дані на кінець відповідного року

[3] За даними регістрів бухгалтерського обліку рах. 311