24. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности / В.В. Ковалев. М.. Финансы и статистика, 2003. – 657 с.
25. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2004. – 648 с.
26. Колчина Н.В. Финансы предприятий: Оборотный капитал коммерческой организации / Н.В Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова [и др.]; Под ред. Проф. Н.В. Колчиной; 2-ое изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 487 с.
27. Крейнина Н.Н. Финансовый менеджмент / Н.Н. Крейнина. М.: «Дело и Сервис», 2004. -367 с.
28. Куницына Н.Н., Бженникова Д.Г. Управление финансами корпораций: региональный аспект: монография. – Ставрополь: Сервисшкола, 2006 . – 204 с.
29. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. М.: Финансы и статистика, 2000. – 292 с.
30. Осипова Л.В., Синяева И.М. Основы коммерческой деятельности: Учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 426 с.
31. Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность: Учебник для высш. и средн. спец. учеб. заведений. - М.: Информационно-внедренческий центр Маркетинг, 2002. – 194 с.
32. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 2-е изд., исправ. М.: ИНФРА-М, 1998. - 479 с.
33. Романовский М.В. Финансы предприятий / М.В. Романовский. СПб.: «Издательский дом «Бизнес-пресса».2003. – 369 с.
34. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. М.: Дело, 1997.- 768 с.
35. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В. Савицкая. М.: ИП «Экоперспектива». 2003. -684 с.
36. Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент / Н.Ф. Самсонов. М.: ЮНИТИ. 2003. – 308 с.
37. Сафронов Н.А. Экономика предприятия / Н.А. Сафронов. М.: Юристь. 2001. – 296 с.
38. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 634 с.
39. Сорокина Л.А. Анализ денежных потоков на предприятии. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 216 с.
40. Стоянова Е. В. Финансовый менеджмент / Е. В. Стоянова. М.: Перспектива. 2004. – 369 с.
41. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б.Поляка, - М,: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 527 с.
42. Шеремет А.Д. Финансы предприятий / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. М.: Инфра-М, 2003. – 340 с.
43. Лаврентьева И. Финансовые потоки: кто кого кредитует в России? / Финансовый контроль. 2003. №11. С. 74 - 78.
44. Мухамедьярова А. Финансовое планирование при помощи платежного календаря // Консультант, N 7, апрель 2006, с.5-8.
45. Ревенков А.Н. Финансовое планирование как элемент хозяйственного управления // Финансы, 2005, N 3, с.16-19.
46. Шевченко С. Долги способствуют росту фирмы// Консультант, N 5, март 2006, с.7-9.
47. Тарицын Д. А. Управление финансовыми потоками при проектном кредитовании.http://university.tversu.ru/conferencejubilee/121101/Taricin.doc.
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| Коды | |||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||
| На 31 декабря 2006 г. | Дата (год, месяц, число) | ||||
| Организация: ФГУП «Сосенский Приборостроительный завод» | по ОКПО | 07545916 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4026005748 | |||
| Вид деятельности: переработка наука | по ОКВЭД | 73.10 | |||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: унитарное предприятие | по ОКОПФ/ОКФС | 47/41 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384/385 | |||
| Место нахождения (адрес) Калужская обл., Козельский р-н, п. Сосенский | |||||
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | - | - |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 12142 | 13519 |
| Незавершенное строительство (07, 08) | 130 | 74 | 74 |
| Доходные вложения в материальные ценности (02, 03) | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения (58, 59) | 140 | 16 | 16 |
| Отложенные налоговые активы (09) | 145 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I (110+120+130+135+140+145+150) | 190 | 12232 | 13593 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы (211+212+213+214+215+216+217) | 210 | 10548 | 14108 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 16) | 211 | 7495 | 13041 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве (14, 20, 21, 23, 29, 44, 46) | 213 | 3040 | 991 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (14, 41, 42, 43) | 214 | - | - |
| товары отгруженные (45) | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов (97) | 216 | 13 | 76 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 239 | 341 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 1506 | 150 |
| покупатели и заказчики (62, 63, 76) | 231 | 1506 | 150 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | - | 8773 |
| покупатели и заказчики (62, 63, 76) | 241 | - | 8773 |
| учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 242 | - | - |
| Краткосрочные финансовые вложения (58,59) | 250 | - | - |
| Денежные средства (50, 51, 52, 55, 57) | 260 | 9526 | 830 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 878 | 626 |
| ИТОГО по разделу II (210+220+230+240+250+260+270) | 290 | 22697 | 24828 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 34929 | 38421 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (80) | 410 | 11 | 11 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров (81) | 411 | - | - |
| Добавочный капитал (83) | 420 | 12903 | 12903 |
| Резервный капитал (431+432) | 430 | - | - |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | - |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | 2538 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года | 432 | - | 3578 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) предыдущего года | 433 | -3061 | 2714 |
| ИТОГО по разделу III (410+411+420+430+470) | 490 | 16492 | 21744 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (67) | 510 | - | - |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 515 | 55 | 2 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV (510+515+520) | 590 | 55 | 2 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (66) | 610 | 1500 | - |
| Кредиторская задолженность (621+624+625+626+628) | 620 | 16882 | 9303 |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 5839 | 3522 |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 622 | 728 | 2776 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 623 | 656 | 1104 |
| задолженность по налогам и сборам(68) | 624 | 5649 | 1901 |
| прочие кредиторы (71, 73, 76) | 625 | 4010 | - |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | - | - |
| Доходы будущих периодов (86, 98) | 640 | - | - |
| Резервы предстоящих расходов (96) | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V (610+620+630+640+650+660) | 690 | 18382 | 9303 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 34929 | 31049 |
Приложение 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| Коды | |||||
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | ||||
| На 31 декабря 2006 г. | Дата (год, месяц, число) | ||||
| Организация: ФГУП «Сосенский Приборостроительный завод» | по ОКПО | 07545916 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4026005748 | |||
| Вид деятельности: переработка наука | по ОКВЭД | 73.10 | |||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: унитарное предприятие | по ОКОПФ/ОКФС | 47/41 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384/385 | |||
| Место нахождения (адрес) Калужская обл., Козельский р-н, п. Сосенский | |||||
| Наименование показателя: | Код | За отчетный период: | За аналогичный период предыдущего года: |
| 1: | 2: | 3: | 4: |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 77169 | 85003 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 73739 | 74603 |
| Валовая прибыль | 030 | 3430 | 10400 |
| Коммерческие расходы | 040 | - | - |
| Управленческие расходы | 050 | - | - |
| Прибыль (убыток) от продаж | 060 | 3430 | 10400 |
| Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 070 | - | - |
| Проценты к уплате | 080 | - | - |
| Прочие операционные расходы | 090 | 396 | 159 |
| Прочие операционные доходы | 100 | 780 | 320 |
| Внереализационные доходы | 120 | 3025 | 14 |
| Внереализационные расходы | 130 | 1683 | 904 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 4388 | 9349 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | - | - |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 43 | 55 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | 1598 | 2298 |
| Обязательные платежи | 180 | 33 | 357 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 2714 | 6639 |
| СПРАВОЧНО: | |||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 201 | 587 | 349 |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 202 | 0,24 | 0,6 |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 203 | 0,24 | 0,6 |
Приложение 3