Контрольная финансы и кредит (стр. 3 из 4)
В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое состояние стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности.
Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче.
Существуют и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка требований.
Важнейшая задача банков на современном этапе - освоение на практике всех перечисленных форм обеспечения возвратности на основе нового законодательства и мирового опыта.
В целом обеспечение возвратности кредита - многоплановый процесс, заключающийся в получении банками максимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или не предоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.
Обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка.
Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату.
Принцип платности реализуется банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимость кредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка.
Платность кредита выполняет следующие функции:
- перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц;
- регулирование производственного процесса и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на микро- и макроэкономическом и межгосударственном уровнях;
- регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды.
2.3 Принципы кредита
В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.
Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита.
Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.
Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.
2.4Функции кредита
Среди функций кредита можно выделить следующие:
- Возвратность кредита
Данный принцип выражает необходимость возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов своевременно, после того как завершается их использование заемщиком. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении ссуды путем перечисления необходимой суммы денежных средств со счета заемщика на средства кредитной организации предоставившей кредит (кредитора).
- Срочность кредита
Данный принцип отражает необходимость возврата заемных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в срок, который был определен кредитором и был зафиксирован в кредитном договоре, либо в заменяющем его документе.
- Платности кредита.Ссудный процент
Данный принцип отражает необходимость не только прямого и полного возврата заемщиком кредитору кредитных ресурсов, но и оплату права на их использование. Экономическая сущность такой платы за кредит отражается в распределении полученной за счет использования заемных ресурсов прибыли между заемщиком и кредитором.
- Обеспеченность кредита
Данный принцип отражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитной организации (кредитора)., при возможном нарушении заемщиком обязательств, которые он принял на себя и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как кредитование под финансовые гарантии или кредитование под залог имущества.
- Перераспределительная функция
Рынок ссудных капиталов в условиях рыночной экономики выступает в качестве своеобразного "насоса", который откачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной сферы хозяйственной деятельности и перенаправляет эти "откачанные" финансовые ресурсы в другие сферы хозяйственной деятельности, обеспечиваю более высокую прибыль.
- Ускорение концентрации капитала
Процесс концентрации капитала является одним из необходимых условий стабильности развития экономики и является приоритетной целью любого субъекта хозяйствования.
Реальную помощь для решения данной задачи оказывают заемные средства, которые позволяют заметно расширить масштаб производства и обеспечить дополнительную прибыль.
- Ускорение научно-технического прогресса
Научно-технический прогресс стал одним из определяющих факторов экономического развития любого отдельно взятого субъекта хозяйствования, так и государства в целом.
Динамика и структура расходов федерального бюджета за последние два – три года.
Комитет Совета Федерации по экономической политике, предпринимательству и собственности на своем заседании 10 июля 2007 года рассмотрел принятый Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов" (далее – Федеральный закон) и отмечает следующее [3].
Расходы федерального бюджета на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов.
В номинальном выражении темпы роста бюджетных расходов к предыдущему году составляют в 2008 году 117,0%, в 2009 году – 113,4%, в 2010 году – 108,6%, в реальном выражении – соответственно, 109,3%, 106,4% и 102,5 %.
Структура расходов федерального бюджета в разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации остается достаточно стабильной.
Значительная часть прироста государственных непроцентных расходов направлена:
- на повышение жизненного уровня работников организаций бюджетной сферы,
- федеральных государственных служащих,
- военнослужащих и приравненных к ним лиц,
- на повышение уровня жизни пенсионеров и других граждан, в отношении которых на федеральном уровне существуют финансовые обязательства.
В этих целях в федеральном бюджете на 2008-2010 годы предусмотрено, что к 2010 году фонд заработной платы по сравнению с 2006 годом возрастет почти в два раза, и его доля в ВВП возрастет с 23% до 26%. Позитивно оценивая данную тенденцию, Комитет отмечает, что темпы роста фонда заработной платы в ВВП должны быть более значительными, так как в развитых странах доля оплаты труда в ВВП существенно выше и в последние десятилетия составляет 40-60%.
Расходы федерального бюджета на социальное обеспечение населения к 2010 году возрастут за три года на 34%, в том числе в 2008 году – на 20%.
В 2008-2010 годах продолжится реализация приоритетных национальных проектов. Комитет рассматривает национальные проекты как локомотив социально-экономического развития страны, который (помимо решения конкретных задач каждого проекта) через мультипликативные эффекты задает мощный импульс дальнейшему развитию экономики и социальной сферы.
Однако расходы федерального бюджета на их реализацию в 2008 году предусматривается уменьшить на 5,6 млрд. руб. или на 2,4% по сравнению с 2007 годом, а в 2009 и 2010 годах планируется уменьшение по сравнению с предыдущим периодом на 19,1 млрд. руб., или на 8,3%, и на 67,7 млрд. руб., или на 32,2%.
Расходы на реализацию национального проекта «Образование» в среднесрочной перспективе планируется направлять из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации.