Финансовое состояние государственного унитарного предприятия (стр. 10 из 19)

- За 2004г. количество отпущенной теплоэнергии потребителям, сократилось в сравнении с прошлым периодом на 21,7 %

Фактическая себестоимость теплоэнергии за отчетный период (2004г.) оказалась на 66,5 % больше.

Анализируя фактическую себестоимость отпущенной теплоэнергии, видно, что увеличились затраты:

- потребляемого топлива на собственные нужды на 264,5 %

- прочие расходы на 100%

- затраты по израсходованной воде на технические нужды на 100% на оплату труда на 56,4 %

- отчисления на социальные нужды на 50,2 %

- общецеховые расходы на 47,2 %

- амортизация основных фондов на 17,7 %

Заметно сократились затраты :

- по израсходованным материалам на 70,3 %

- по ремонту и техническому обслуживанию на 21 %

- по израсходованной электроэнергии на выработку тепловой энергии на 6,4 %

Фактическая себестоимость 1 Гкал отпущенной теплоэнергии по данным отчетного периода оказалась на 12,9 % выше экономически обоснованного тарифа, утвержденного на 2004г. и на 112,6 % выше фактической себестоимости за прошлый год.

Анализ основных показателей отпущенной электроэнергии :

- За 2004г. было выработано 8343,8 тыс. кВт электроэнергии, что на 1,8 % меньше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

- Расход электрической энергии на собственные нужды уменьшился на 91,86 % ( с 3639,2 тыс. кВт до 297,1 тыс. кВт

- Потери электроэнергии уменьшились на 4,3% ( с 849,4 тыс. кВт до 812,5 тыс. кВт)

- За 2004г. количество отпущенной электроэнергии потребителям, увеличилось в сравнении с прошлым периодом на 80,6 %

Фактическая себестоимость электроэнергии за отчетный период (2004г.) оказалась на 165,7 % больше.

Анализируя фактическую себестоимость отпущенной электроэнергии, видно, что увеличились затраты :

- потребляемого топлива на собственные нужды на 193,4 %

- прочие расходы на 100%

- на оплату труда на 182,5 %

- отчисления на социальные нужды на 171,5 %

- общецеховые расходы на 1540 %

- амортизация основных фондов на 56,4 %

- по израсходованным материалам на 79,2 %

- по ремонту и техническому обслуживанию на 77,9 %

Фактическая себестоимость 1 кВт/час отпущенной электроэнергии по данным отчетного периода оказалась на 1,2 % выше экономически обоснованного тарифа , утвержденного на 2004г. и в 2 раза выше фактической себестоимости за аналогичный период прошлого года.

Так как наиболее сложным расчетом при определении себестоимости является расчет себестоимости жилищно- коммунальных услуг, то ниже в таблице 2.12 представлен расчет себестоимости именно этого вида услуг, предоставляемых ГУП ЖКХ г. Алдан.

Таблица 2.12 - Расходы ГУП ЖКХ г. Алдан в 2004 году по жилищно-коммунальным услугам

№ п/п	Виды жилищно-коммунальных услуг	Стандарт предельной стоимости ЖКУ, руб/кв.м/мес		Площадь ЖФ, тыс.кв.м	Кол-во проживающих, тыс.чел.	Тариф			Норматив потребления услуг		Объем услуг, тыс.ед.		Платежи населения
		С учетом НДС	без НДС			100%, без НДС	Уровень платежей населения	Для населения без учета НДС 20%	В год	В месяц	В год	В месяц	В год	В месяц
ИТОГО	28,7	6259
1	Содержание жилищного фонда по видам	18,72	15,6	123,2	6,45	15,6	35%	5,5	18кв.м.	123,2	8072,1	673
2	Теплоснабжение домов	96,2	80,2	138,8	7,1	1878,00	35%	657,1	0,042	63,7	5,83	3822
3	Горячее водоснабжение	17,3	14,4	138,8	7,1	1878,00	35%	657,1	0,15	1,07	699
4	Электроснабжение в домах	41,2	34,3	139,6	7,3	8,60	6%	0,50	83,3	608,03	304
5	Холодное водоснабжение домов	4,7	3,9	139,6	7,10	12,10	35%	4,23	8,10	46,15	208
6	Канализация с учетом захоронения и очистки ЖБО	11,1	9,3	139,6	7,1	88,30	35%	30,90	6,00	190,100	15,84	504
7	Твёрдые бытовые отходы с учетом захоронения	1,2	1,0	139,6	7,1	221,44	35%	77,50	0,09	0,64	50
Итого	6258,98
Итого с НДС	7376,25

Таким образом, общая себестоимость жилищно-коммунальных услуг предприятия составляет 6258,98 тыс. руб. или 7376,25 тыс. руб. с учетом НДС

Результаты экономического анализа за прошедший год по ГУП ЖКХ г. Алдан показал неудовлетворительное его финансовое состояние.

Одна из причин такого состояния – неплатежи за потребляемые жилищно-коммунальные услуги. Следует отметить, что в основном действует зачетная система по погашению задолженности.

Задолженность в жилищно-коммунальном хозяйстве является источником цепочки неплатежей, которая охватывает почти все отрасли производства района^[21].

В основном должниками по оплате жилищно-коммунальных услуг являются предприятия, финансируемые из муниципального бюджета, который ввиду недостатка средств не в состоянии погасить общую задолженность. Долги прошлых лет бюджетные организации не оплачивают, а производят оплату за оказываемые услуги текущего года и то в лимитном размере, установленном на квартал.

Бюджетная составляющая по оплате населением жилищно-коммунальных услуг предусматривается и выделяется менее необходимой величины. В результате суммарные платежи населения и бюджета оказываются значительно ниже утвержденных тарифов.

Такая ситуация ухудшает финансовое состояние предприятия ГУП ЖКХ г. Алдан.

Недополучение денежных средств не позволяет своевременно производить расчеты с поставщиками и подрядчиками, производить погашение бюджетного кредита, вовремя платить заработную плату и налоги, своевременно и в полном объеме выполнять ремонтные работы^[22].

За последнее время отмечается неудовлетворительное состояние тепло-энерго сетей, на реконструкцию которых из-за постоянных неплатежей отводится все меньше и меньше средств, в результате чего возрастают потери тепла и энергии, а также увеличивается количество израсходованного топлива.

В получении прибыли от оказания жилищно-коммунальных услуг огромную роль играют затраты, в частности затраты на котельно-печное топливо, которое необходимо для выработки теплоэнергии.

Кризисное состояние ГУП ЖКХ г. Алдан обусловлено неэффективной системой управления, дотационностью сферы, при которой сохранение уровне из-за недостатка средств, привело к резкому увеличению износа основных фондов. Также плачевное состояние предприятия обусловлено неудовлетворительным финансовым положением, высокими затратами, отсутствием экономических стимулов снижения издержек, связанных с оказанием коммунальных услуг, и, как следствие, высокой степенью износа основных фондов, неэффективной работой предприятия, большими потерями тепла и энергии.

Основные показатели финансово-экономического анализа отражены в таблице 2.13.

Таблица 2.13 - Основные показатели финансово-экономического анализа ГУП ЖКХ г. Алдан в 2004 году

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Сумма
1	Выручка В том числе:	тыс. руб.	93106,68
- Автоуслуги	тыс. руб.	54001,87
- Благоустройство поселка	тыс. руб.	9310,66
- Строительство	тыс. руб.	139,66
- Реализация теплоэнергии	тыс. руб.	4655,33
- Обслуживание лесного хозяйства	тыс. руб.	111,72
2	Себестоимость затрат	тыс. руб.	76248,82
3	Чистая прибыль (убыток)	тыс. руб.	1709,25
4	Рентабельность	%	1,84
Окончание табл. 2.13
5	Фонд оплаты труда	тыс. руб.	10260,6
6	Среднемесячная зарплата	тыс. руб.	4,15
7	Среднесписочная численность	Человек	206
8	Уровень зарплаты к себестоимости	%	13,5
9	Основные фонды В том числе:	тыс. руб.	661,71
- На балансе	тыс. руб.	402,57
- Арендованные	тыс. руб.	0
- Приобретенные	тыс. руб.	134,58
- Вклад в уставный капитал	тыс. руб.	124,56
11	Фондоотдача	руб. на 1 руб.	140
12	Коэффициент использования парка	-	0,46
13	Грузооборот	Тыс. тн км	766,4
14	Перевезено грузов	Тыс. тн	96,0
15	Общий пробег	Тыс. км	343,0

Все это свидетельствует о наличии системного кризиса в отрасли и о межотраслевом характере возникших проблем, для решения которых, а также для обеспечения перехода к новому функционированию ЖКХ необходимо использование особого подхода^[23].

Доход ГУП ЖКХ г. Алдан на 2004 год составил 93106,68 тыс. руб., фактическое выполнение составило 71,4%, т.е. 66478,16 тыс. руб., в том числе:

- автоуслуги 54001,87 тыс. руб. – 58 %

- благоустройство поселка 9310,66 тыс. руб. – 10 %

- строительство и обслуживание зимних дорог – 139,66 тыс. руб. – 15 %

- реализация теплоэнергии 4655,33 тыс. руб. – 5 %

- 111,72 тыс. руб. – 21 %

На рисунке 2.6 отражен горизонтальный анализ основных финансовых результатов ГУП ЖКХ г. Алдан.