Рассчитаем суточные на одного человека: 700×8=5600 рублей. Суточные на 4 человек составят 22 400 рублей.
Всего по КОСГУ- 212- 22 400 рублей.
КОСГУ-213-Начисления на оплату труда
Расчеты осуществляются на основании ФЗ от 18.07.2009 г. №276-ФЗ О страховых взносах, согласно этому закону страховые взносы на 1 января 2010 года составляют 26%, из них:
ПФ РФ= 24 657 182,4×0,2= 4 931 436,48 рублей;
ФСС= 24 657 182,4×0,029= 715 058, 3 рублей;
ФФОМС= 24 657 182,4×0,011=271 229 рублей;
ТФОМС=24 657 182,4×0,02= 493 143,65 рубля.
Всего по КОСГУ- 213- 6 410 867,43 рублей.
КОСГУ- 221- Услуги связи
Тарифы взяты произвольно на основании действующих тарифов по городу Сургуту.
В школе имеются телефон, интернет. Также они выписывают 2 журнала.
За телефон ежемесячно уплачивается абонентская плата в размере 450 рублей, значит за год: 450×12= 5 400 рублей.
За интернет уплачивается абонентская плата в размере 850 рублей, за год:
850×12= 10 200 рублей.
Два журнала ориентированы на просвещения преподавательского состава в области преподавательской деятельности. Полугодовая подписка стоит 1115 рублей, за год:
1115×2×2= 4 460 рублей.
Всего по КОСГУ – 221- 20 060 рублей.
КОСГУ- 222- Транспортные услуги
Транспортные услуги планируются на основе договора с транспортной организацией стоимостью 520 000 рублей. Курсы повышения квалификации проводятся в городе Тюмени.
Планируется направить 4-х сотрудников в служебную командировку. Стоимость проезда (в купе) в один конец - 2974 рублей, а в общем 5948 рублей. У нас 4 поездки, поэтому: 5948×4=23 792 рубля.
Всего по КОСГУ -222- 543 792 рубля.
КОСГУ-223-Коммунальные услуги
Расчет площади производится на основании СанПиН 2.4.2.1178-02 [10].
В нашей школе 4 этажа. Sкаб= 3, 5*1193=4175,5 кв.м. Всего 1 269 человек.
Под библиотеку отведено 715,8 кв.м.
Актовый зал- 715,8+31,2= 747 кв.м.
Мед.часть- 43 кв.м.
Столовая-835,01 кв.м.
Sобщая= 6 516, 31 кв.м.
Таблица 3 - Расходы на ЖКХ
| Услуги | Ед.изм | Норматив | Расход | Тариф (руб.) | Начислено за 12 мес. (руб.) |
| ГВК | на 1 чел. | ||||
| Хол. водоснабжение | куб.м | 4,31 | 5469,39 | 29,44 | 1 932 226,1 |
| Водоотведение | куб.м | 8,7 | 11 040,3 | 25,45 | 3 371 707,62 |
| ГТС | на 1 кв.м | ||||
| Отопление | Гкал. | 0,0242 | 157,69 | 952,6 | 1 802 639,68 |
| на 1 чел. | |||||
| Электроэнергия | кВТ*ч | 135 | 171 315 | 0,95 | 1 952 991 |
| Итого | 9 059 564,4 | ||||
Всего по КОСГУ – 223- 9 059 564,4 рублей.
КОСГУ – 224- Арендная плата за пользования имуществом
Услуги планируются на основе договора аренды стоимостью 470 00 рублей.
КОСГУ -225- Услуги по содержанию имущества
Стоимость текущего ремонта помещений составит - 280 000 рублей. Расходы на техническое обслуживание охранной и пожарной сигнализации составят - 65 000 рублей. Обслуживание оргтехники – 36 000.
Всего по КОСГУ- 225- 381 000 рублей.
КОСГУ- 226- Прочие услуги
Проживание в гостинице эконом - класса составляет 500 рублей в сутки, т.к. у нас командировка длилась 5 суток, то: 500×5= 2500 рублей. На 4 человека составит 10 000 рублей.
Заключен договор с охранной фирмой в размере 376 480 рублей.
Всего по КОСГУ - 226-426 480 рублей.
КОСГУ – 290 – Прочие расходы
Приобретение лицензионной версии антивирусной системы NOD 32 и программного обеспечения OFFICE 2007 на сумму 7 000 рублей.
Всего по КОСГУ – 290- 7 000 рублей.
КОСГУ- 310 – Увеличение стоимости основных средств
Расходы на приобретение объектов ОС составят 870 000 рублей.
Всего по КОСГУ-310- 870 000 рублей.
КОСГУ-340- Увеличение стоимости материальных запасов
Приобретение бытовой химии на сумму 10 000 рублей, также принадлежностей для мытья (щетки, губки, тряпки, салфетки и т.д.). Была получена скидка на сумму 5000 рублей, следовательно, было затрачено 10000-5000=5 000 рублей.
Для медицинского кабинета было приобретено оборудование на сумму 20 000 рублей. Расходы на продукты питания составили – 10 159 899 рублей.
Таблица 4 – Перечень наименований и цен на канцелярские товары
| Наименование расходов | Кол-во | Стоимость за ед., руб. | Общая стоимость руб. |
| ОФИСНЫЕ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ | |||
| Авторучка шариковая | 70 | 5 | 350 |
| Авторучки цветные | 70 | 6 | 420 |
| Блок бумаги липкий | 70 | 50 | 3500 |
| Губка для увлажнения пальцев | 5 | 30 | 150 |
| Карандаш-штрих | 50 | 45 | 2250 |
| Клей-карандаш | 50 | 55 | 2750 |
| Линейка прозрачная | 50 | 12 | 600 |
| Степлер | 50 | 89 | 4450 |
| Нож канцелярский | 25 | 78 | 1950 |
| Папка на 40 файлов | 50 | 48 | 2400 |
| Папка скоросшиватель | 100 | 5 | 500 |
| Скобы для степлера№10 1000 шт. | 80 | 15 | 1200 |
| Скотч широкий, прозрачный | 70 | 21 | 840 |
| Календарь настольный | 20 | 200 | 4000 |
| Зажим для бумаг | 50 | 4,6 | 230 |
| БУМАГА И ИЗДЕЛИЯ ИЗ БУМАГИ | |||
| Книга учета | 10 | 85 | 850 |
| Набор картона | 80 | 45 | 3600 |
| Бумага А4 | 95 | 117 | 11115 |
| Бумага А3 | 40 | 180 | 7200 |
| Итого | 48 355 | ||
Всего по КОСГУ- 340- 10 233 254 рубля.
Наша школа предоставляет дополнительные платные образовательные услуги, на основании данной деятельности в конце года учреждения составляет смету по приносящей доход деятельности.
Таблица 5 - Показателя бюджетной сметы доходов и расходов от приносящей доход деятельности
| Наименование статьи (подстатьи) классификации операций сектора государственного управления | Код бюджетной классификации | 2010 год |
| КОСГУ | ||
| 1 | 2 | 3 |
| ДОХОДЫ | 100 | 1 405 597,46 |
| Доходы от оказания дополнительных образовательных услуг | 130 | 1 711 185,27 |
| Проведение занятий по изобразительному искусству | 13001 | 64 512,00 |
| Проведение занятий по математике для младших классов | 13002 | 85 680,00 |
| Проведение занятий по математике «Подготовка к ЕГЭ» | 13003 | 32 256,00 |
| Проведение занятий по обществознанию «Подготовка к ЕГЭ» | 13005 | 96 480,00 |
| Сдача в аренду спортзала | 13007 | 1 209 565, 46 |
| РАСХОДЫ | 200 | 1 317 294,11 |
| Оплата труда и начисления на оплату труда | 210 | 273 008,51 |
| Заработная плата | 211 | 207 387,72 |
| Прочие выплаты | 212 | 11 700,00 |
| Начисления на выплаты по оплате труда | 213 | 53 920,79 |
| Использование товаров, работ, услуг | 220 | 59 887,81 |
| Коммунальные услуги | 223 | 59 887,81 |
| Прочие расходы | 290 | 1 289 985,60 |
| Поступление нефинансовых активов | 300 | 88 303,35 |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 340 | 88 303,35 |
| ИТОГО РАСХОДОВ | 1 405 597,46 |
КОСГУ – 130-Доходы от оказания платных услуг
Проведение занятий по математике для младших классов. Тариф на данный вид услуги составляет на 1 обучающегося и за 8 занятие 440 рублей, при условии, что наполняемость класса 5 человек и длительность одного занятия составляет 45 минут: 5×440×12= 26 400 рублей.
Проведение занятий по изобразительному искусству. Тариф - 528 рублей за 8 занятия в месяц, на одного обучающегося. При условии, что наполняемость группы 12 человек.
528×12×12= 76 032 рублей.
Проведение занятий по математике «Подготовка к ЕГЭ». Тариф 520 рублей на 1 ученика и за 8 занятие, при условии, что наполняемость группы 5 человек.
520×10×12= 31 200 рублей.
Проведение занятий по обществознанию «Подготовка к ЕГЭ». Тариф 520 рублей за 8 занятий, наполняемость группы 10 человек.
520×10×12= 62 400 рулей [11].
Спортзал сдается в аренду на 3 дня в неделю, вечером с 18.00 ч. до 21.00 ч., после учебное время. Стоимость аренды 3 733, 22 рубля. За год арендная плата составит: 3733,22×108×3часа= 1 209 565, 46 рублей.
Всего по КОСГУ- 130- 1 322 701, 46 рублей.
КОСГУ-211- Заработная плата
Стаж более 20 лет и высшая категория:
ДОсп= 22799,04/36= 633, 31 руб./час.
Стаж от 10 до 20 лет и высшая категория:
ДОсп= 10058,4/36= 279,4 руб./час;
1 категория:
ДОсп= 20116,8 /36= 558,5 рублей.
Занятие по обществознанию «Подготовка к ЕГЭ» проводит педагог со стажем более 20 лет и обладающий высшей категорией:
633,31×3,6= 2 279,91 рублей.
С учетом северных и районных коэффициентов
2279,91+2279,91×1,2= 5 015, 8 рублей.
Занятия по математики с младшими классами проводит педагог высшей категории со стажем 19 лет:
633,31×5,4= 3 419, 87 рублей,
С учетом северных и районных коэффициентов:
3419,87+3419,87×1,2= 3 419,87 рублей.
Проведение занятий по математике «Подготовка к ЕГЭ» занимается педагог первой категории:
558, 5×5,4= 3 015,9 рублей,
С учетом коэффициентов:
3015,9+3015,9×1,2= 6 634,98 рубля.
Проведение занятий по изобразительному искусству проводит педагог 1 категории:
558,5×1,8= 1 005, 3 рублей,
С учетом коэффициентов:
1005, 3+1005, 3×1,2= 2 211,66 рублей.
Всего по КОСГУ-211- 17 282,31×12= 207 387,72 рублей.
КОСГУ -212- Прочие выплаты
Поездки на конкурсы в город Екатеринбург на 3-е суток + 1,5 дня дороги, 4,5 дня, - суточные 100 р. - 450 рублей, Проживание 3-е суток по 500 р. - 1 500 рублей: 3чел × (450 р. + 1500 р.)×2 поездки в год = 11 700 рублей.
Всего по КОСГУ - 212 - 11 700 рублей.
КОСГУ- 213- Начисления на оплату труда
Расчеты осуществляются на основании ФЗ от 18.07.2009 г. №276-ФЗ О страховых взносах, согласно этому закону страховые взносы на 1 января 2010 года составляют 26%, из них: