Оценка эффективности инвестиционного проекта по созданию производственного участка ООО Оптиум (стр. 11 из 15)
Таблица 8
Расчет прибыли, получаемой от производства подбоек
| Наименование | ед. изм. | цена | Себестоимость | Валовая прибыль | Накладные расходы | чистая прибыль за 1 шт. | Рентабельность |
| Подбойка ПБМ | рублей за шт. | 6 309,50 | 418,03 | 5 891,47 | 4 017,95 | 1 873,00 | 29,69% |
| Подбойка ПБК | рублей за шт. | 6 492,50 | 598,56 | 5 893,94 | 4 017,95 | 1 875,99 | 28,89% |
| Подбойка ПБУ | рублей за шт. | 6 837,50 | 645,63 | 6 191,87 | 4 017,95 | 2 173,41 | 31,79% |
| Подбойка ПБКМ | рублей за шт. | 6 835,00 | 682,07 | 6 152,93 | 4 017,95 | 2 134,47 | 31,24% |
| В среднем | 6 618,63 | 586,07 | 6 032,56 | 4 017,95 | 2 014,09 | 30,40% |
Смета затрат (калькуляция) на МПТ представлена в табл. 9 на 1 (один) погонный метр МПТ (значения средние).
Таблица 9
Распределение затрат по производству металлополимерных труб
(на один погонный метр МПТ)
| Затратная статья | Затраты, рублей |
| Прямые затраты (материалы и комплектующие) | 13,37 |
| Зарплата | 1,52 |
| Социальные отчисления | 0,39 |
| Транспортные затраты | 0,96 |
| Амортизация | 1,07 |
| Производственные расходы | 6,88 |
| Административные затраты | 0,36 |
| Платежи в бюджет | 1,07 |
| Внепроизводственные расходы | 0,94 |
| ИТОГО | 26,55 |
Расчет прибыли, получаемой от производства МПТ, с учетом представленной сметы затрат указана в табл. 10.
Таблица 10
Расчет прибыли, получаемой от производства МПТ
| Наименование | ед. изм. | цена | Себестоимость | валовая прибыль | накл расх | чистая прибыль за 1 п.м. | рентабельность |
| МП 16 | руб за п.м. | 29,74 | 7,77 | 21,97 | 13,07 | 8,90 | 29,93% |
| МП 20 | руб за п.м. | 37,35 | 10,44 | 26,91 | 13,07 | 13,84 | 37,05% |
| МП 26 | руб за п.м. | 47,71 | 14,86 | 32,85 | 13,07 | 19,78 | 41,45% |
| МП 32 | руб за п.м. | 82,26 | 20,42 | 61,84 | 13,07 | 48,77 | 59,29% |
| 49,26 | 13,37 | 35,89 | 13,07 | 22,82 | 41,93% |
Учитывая, что ООО «Оптимум» будет получать 70% от прибыли производства МПТ, получим рентабельность проекта для ООО «Оптимум» 32,43%.
На основании распределения затрат построим графики точек безубыточности по производству подбоек и МПТ (рис. 8, 9). Анализ уровня безубыточности, или нулевого уровня прибыли, представляет собой метод, позволяющий определить уровень деятельности предприятия, при котором оно уже не несет убытков, но еще не получает прибыли.
Рис. 8 Точка безубыточности при производстве подбоек
Рис. 9 Точка безубыточности при производстве металлополимерных труб
Определим количество единиц продукции, разделив величину постоянных затрат на удельную маржинальную прибыль [47, C214]:
, (43)
где удельная маржинальная прибыль определяется как разница между выручкой и прямых переменных затрат на одну единицу продукции:
Для подбоек удельная маржинальная прибыль равна 6 032,56 рублей; постоянные затраты составляют 2 008 975 рублей в месяц.
Следовательно, объем продукции при нулевом уровне прибыли равен:
Для металлополимерных труб удельная маржинальная прибыль равна 35,89 рублей; постоянные затраты составляют 3 947 900 рублей в месяц.
Следовательно, объем продукции при нулевом уровне прибыли равен:
Расчет капитальных вложений на приобретение оборудования и производства:
Данный расчет представлен в табл. 11, 12.
Таблица 11
Капитальные затраты по приобретению участка по МПТ и подбойкам
| Наименование затрат | ед. изм. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | итого за 1 год |
| КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ подбойки | ||||||
| Приобретение земли | тыс.руб | 9000 | 9000 | |||
| Затраты на здание | тыс.руб | 35000 | 35000 | |||
| Подготовка инфраструктуры | тыс.руб | 1000 | 1000 | |||
| Пусконаладочные работы по механообрабатывающему участку (подбойки) | тыс.руб | 668 | 668 | |||
| Наименование затрат | ед. изм. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | итого за 1 год |
| Пусконаладочные работы по МПТ | тыс. руб | 823 | 823 | 1647 | ||
| Проектные работы | тыс.руб | 1000 | 1000 | |||
| Сертификация, обучение персонала | тыс.руб | 961 | 941 | 1902 | ||
| Итого кап.затрат | тыс. руб. | 46688 | 50218 | |||
| КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ МПТ | ||||||
| Сертификация, обучение персонала | тыс. руб | 941 | 941 | 1882 | ||
| Сырье | тыс. руб | 588 | 588 | 1176 | ||
| Итого кап.затрат | тыс. руб | 2353 | 0 | 2353 | 0 | 4706 |
Таблица 12
Затраты на приобретение оборудования
| Наименование | Сумма тыс. руб. |
| по производству МПТ | |
| Линия МПТ (основное оборудование) | 21310,25 |
| Итого основное оборудование | 21310,25 |
| Приточно-вытяжная вентиляция и зонд | 75 |
| Химическая лаборатория | 706,02 |
| Насос для подачи воды | 0 |
| Компрессор | 70 |
| Автопогрузчик | 0 |
| Автомобиль (ГАЗель) | 0 |
| Складское оборудование | 800 |
| Наименование | Сумма тыс. руб. |
| Итого вспомогательное оборудование | 1651,02 |
| ИТОГО ЗАТРАТ НА ОБОРУДОВАНИЕ | 22961,27 |
| по производству ПОДБОЕК | |
| Пресс С-26 RICO | 7752,9 |
| Фрезерно-центровальный станок 2Г942 | 800 |
| Токарно-винторезный 1М63Н | 1226 |
| Токарный с ЧПУ 16А20Ф3 | 1100 |
| Вертикально-фрезерный с ПУ 65А60Ф4 | 300 |
| Вертикально-фрезерный 6М13П | 300 |
| Круглошлифовальный 3М174 | 720 |
| Печь промышленная | 1000 |
| Слесарный верстак | 3 |
| Плита маркировочная | 200 |
| Моечная машина | 500 |
| Контрольная плита | 15,8 |
| Сварочный аппарат | 1770 |
| Автопогрузчик | 90 |
| Автомобиль (ГАЗель) | 180 |
| Итого основное оборудование | 15957,7 |
| Фреза Т5К10 2214-5509 спец. (с СТП) торцевая | 55,95 |
| Центровочное сверло Ø 6,3 2317-0035 ГОСТ 14952-75 | 1,644 |
| Сверло Ø 6,3 2317-5013 спец. | 2,2152 |
| Фреза Ø 55 2229-5057 спец. | 15,099 |
| Резец Т15К6 2103-0007 ГОСТ 18879-73 (32х20) | 1,557 |
| Резец Т15К6 2103-0005 ГОСТ 18872-73 | 1,59 |
| Наименование | Сумма тыс. руб. |
| Резец Т15К6 2102-0055 ГОСТ 18877-73 | 1,692 |
| Резец Т130К6 2560-5005 ГОСТ 18877-73 | 1,8 |
| Фреза Р6М5 Ø 50 2223-0105 ГОСТ 17026-71 | 12,714 |
| Комплект инструмента 2899-0003 СТП 151-80 | 60 |
| Комплект инструмента 7858-0100 СТП 151-80 | 60 |
| Фреза 2223-0019 ГОСТ 17026-71 | 1,086 |
| Фреза Ø 160 2214-0005 ГОСТ 24359-80 (торцевая с 5-гранными пластинами) | 91,239 |
| Наличник 2820-0022 ГОСТ 1465-80 | 6 |
| Шлифовальный круг 1450х63х305 24А25ПС27 КПС 35м/с 1кА ГОСТ 2424-83 (600х63х305) | 67,5 |
| Клейма | 71,1 |
| Итого инструмент | 451,1862 |
| Строп УСК-2-0,8I/3200 СТП 530-1176-88 | 8 |
| Призмы 7082-3662 спец. | 0,035 |
| Патрон 7910-3071 спец. | 10 |
| Втулка 6112-5002 спец | 0,01635 |
| Втулка 6103-0005 ГОСТ 13790-68 | 0,3275 |
| Втулка 6103-0004 ГОСТ13790-68 | 0,3275 |
| Оправка 6222-0040 ГОСТ 13785-68 | 0,4 |
| Оправка 6222-0039 ГОСТ 13785-80 | 0,4 |
| Подставка 7220-3285 спец. | 1 |
| Подставка 2201-3010/400 спец. | 1 |
| Центра 7032-0039 ГОСТ 13214-79 | 0,671 |
| Хомутик 7067-3018 спец. | 1,5 |
| Наименование | Сумма тыс. руб. |
| Штатив Ш-II-И8 ГОСТ 10197-70 | 2,861 |
| Вращающий центр А5 ГОСТ 140 34-74 | 1 |
| Приспособление для фрезерования 7234-3114 спец. | 5 |
| Приспособление 7234-3114 спец | 5 |
| Приспособление 7201-3010 спец. | 5 |
| Приспособление 1227-3110 спец. | 5 |
| Губка 7211-3054 спец. | 0,2 |
| Тиски 7200-0204 ГОСТ 16518-96 | 4,645 |
| Итого вспомогательный инструмент | 52,38335 |
| Штангенциркуль III-150-630-01 ГОСТ 166-89 | 2,088 |
| Штангенциркуль ШцI-125-0,1 ГОСТ 166-89 | 0,189 |
| Скоба Ø 55h11 (-0,19) 8113-6125 спец. | 0,6 |
| Скоба Ø 80,5h11 (-0,087) 8113-6316 спец. | 0,6 |
| Шаблон <15° в=5 8370-0276 спец. | 0,12 |
| Шаблон 55(+0,19) 8150-3512 спец. | 0,12 |
| Шаблон <15° 8371-0640 спец. | 0,12 |
| Шаблон <23°30' 8371-6133 спец. | 0,12 |
| Индикатор ИЧ-02 ГОСТ 577-68 | 0,335 |
| Втулка <1:20 спец. | 0,5 |
| Втулка 8322-7007 спец. | 0,5 |
| Итого измерительный инструмент | 5,292 |
| Очки 034-76-у ГОСТ 12.4.013-85 | 0,86848 |
| Очки ЗП 12-80 ГОСТ 12.4.013-85 | 0,29559 |
| Щитки для электросварщиков | 14,1128 |
| Спецодежда рабочий костюм | 2,286 |
| Продолжение табл. 12 | |
| Наименование | Сумма тыс. руб. |
| Спецодежда халат | 0,35 |
| Спецодежда ботинки | 5,265 |
| Тара | 2 |
| Итого МБП | 25,17787 |
| ИТОГО ЗАТРАТ НА ОБОРУДОВАНИЕ | 16491,73942 |
2.3.5 Финансовый план