| Виды доходов предприятия | Абсолютные величины | Удельные веса (%) в общей величине доходов | Изменения | |||||||
| в абсолютных величинах | в удельных весах | |||||||||
| 2005 год | 2006 год | 2007 год | 2005 год | 2006 год | 2007 год | 2005 год к 2006 году | 2006 год к 2007 году | 2005 год к 2006 году | 2006 год к 2007 году | |
| 1. Доходы от обычных видов деятельности | 31437 | 40336 | 38627 | 73,6 | 82,8 | 80 | 8899 | -1709 | 9,2 | -2,8 |
| 2. Операционные доходы | 477 | 8364 | 9655 | 1,1 | 17,2 | 20 | 7887 | 1291 | 16,1 | 2,8 |
| 3. Вне-реализационные доходы | 10773 | - | - | 25,2 | - | - | -10773 | - | -25,2 | - |
| Итого доходов | 42687 | 48700 | 48282 | 100 | 100 | 100 | 6013 | -418 | - | - |
Таблица 12 – Анализ расходов предприятия
| Виды расходов предприятия | Абсолютные величины | Удельные веса (%) в общей величине расходов | Изменения | |||||||
| В абсолютных величинах | В удельных весах | |||||||||
| 2006 год | 2007 год | 2008 год | 2006 год | 2007 год | 2008 год | 2006 год к 2007году | 2007 год к 2008 году | 2006 год к 2007 году | 2007 год к 2008 году | |
| 1. Расходы от обычных видов деятельности | 31602 | 38138 | 39071 | 82,7 | 91,9 | 94,6 | 6536 | 933 | 9,2 | 2,7 |
| 2. Операционные расходы | 1447 | 3342 | 2214 | 3,8 | 8,1 | 5,4 | 1895 | -1128 | 4,3 | -2,7 |
| 3. вне-реализационные расходы | 5155 | - | - | 13,5 | - | - | -5155 | - | -13,5 | - |
| Итого расходы | 38204 | 41480 | 41285 | 100 | 100 | 100 | 3276 | -195 | - | - |
Таблица 13 – Прибыль и рентабельность
| Продукция | 2006 год | ||||||
| Продано в натуре, ц. | Полная себестоимость продукции, т.р. | Выручка от реализации, т.р. | Прибыль (+), убыток (-), т.р. | Цена реализации, руб. | Себестоимость 1 ц, руб. | Уровень рентабельности, % | |
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) | (7) | (8) |
| Зерно | 6792 | 1419 | 1543 | 124 | 0,23 | 0,21 | 8,74 |
| Картофель | - | - | - | - | - | - | - |
| Прочая продукция | - | 45 | 279 | 234 | - | - | - |
| Итого по растениеводству | - | 1713 | 2279 | 566 | - | - | - |
| Продано на мясо в живом весе:КРС | 2087 | 8561 | 6888 | -1673 | 3,3 | 4,1 | -19,5 |
| Продукция животноводства в переработанном виде | - | 2485 | 1117 | -1368 | - | - | - |
| Молоко | 27658 | 16315 | 19089 | 2774 | 0,69 | 0,59 | 17 |
| Прочая продукция животноводства | - | 30 | 37 | 7 | - | - | - |
| Итого животноводства | - | 27411 | 27145 | -266 | - | - | - |
| Всего по хозяйству | - | 31362 | 31437 | 75 | - | - | - |
| 2007 год | |||||||
| Продукция | Продано в натуре, ц. | Полная себестоимость продукции, т.р. | Выручка от реализации, т.р. | Прибыль (+), убыток (-), т.р. | Цена реализации, руб. | Себестоимость 1 ц, руб. | Уровень рентабельности, % |
| Зерно | 15092 | 3694 | 4234 | 540 | 0,28 | 2,45 | - |
| Картофель | - | - | - | - | - | - | - |
| Прочая продукция | - | 26 | 120 | 94 | - | - | - |
| Итого по растениеводству | - | 4670 | 5277 | 607 | - | - | - |
| Продано на мясо в живом весе:КРС | 2103 | 10742 | 8540 | -2202 | 4,06 | 5,11 | - |
| Продукция животноводства в переработанном виде | - | 2647 | 1354 | -1293 | - | - | - |
| Продолжение таблицы 13 | |||||||
(1)Молоко | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) | (7) | (8) |
| 28229 | 18080 | 23065 | 4985 | 0,82 | 0,64 | - | |
| Прочая продукция животноводства | - | 44 | 136 | 92 | - | - | - |
| Итого животноводства | - | 31570 | 33168 | 1598 | - | - | - |
| Всего по хозяйству | - | 40336 | 37812 | 2524 | - | - | - |
| 2008 год | |||||||
| Продукция | Продано в натуре, ц. | Полная себестоимость продукции, т.р. | Выручка от реализации, т.р. | Прибыль (+), убыток (-), т.р. | Цена реализации, руб. | Себестоимость 1 ц, руб. | Уровень рентабельности, % |
| Зерно | 11817 | 4321 | 4840 | 519 | 0,41 | 0,36 | 12 |
| Картофель | - | - | - | - | - | - | - |
| Прочая продукция | - | 158 | 304 | 146 | - | - | - |
| Итого по растениеводству | - | 5505 | 6094 | 589 | - | - | - |
| Продано на мясо в живом весе:КРС | 1737 | 9807 | 6847 | -2960 | 3,94 | 5,65 | -30,2 |
| Продукция животноводства в переработанном виде | - | 3082 | 1226 | -1856 | - | - | - |
| Молоко | 26017 | 18489 | 22843 | 4354 | 0,88 | 0,71 | 23,5 |
| Прочая продукция животноводства | - | 116 | 115 | -1 | - | - | - |
| Итого животноводства | - | 31516 | 31073 | -443 | - | - | - |
| Всего по хозяйству | - | 38431 | 38431 | 196 | - | - | - |
Таблица 14 – Анализ отчета о прибылях и убытках
| Показатели | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Абсолютное отклонение показателей | Относительное отклонение показателей | ||
| 2007 года от 2006 года | 2008 года от 2007 года | 2007 года от 2006 года | 2008 года от 2007 года | ||||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 31437 | 40336 | 38627 | 8899 | -1709 | 128,3 | 95,8 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 31362 | 37812 | 38431 | 6450 | 619 | 120,6 | 101,6 |
| Валовая прибыль | 75 | 2524 | 196 | 2449 | -2328 | 3365 | 7,8 |
| Коммерческие расходы | 240 | 326 | 444 | 86 | 118 | 135,8 | 136,2 |
| Управленческие расходы | - | - | - | - | - | - | - |
| Прибыль от продаж | 165 | 2198 | 248 | 2033 | -1950 | 1332,1 | 11,3 |
| Прочие доходы и расходы | - | - | - | - | - | - | - |
| Проценты к уплате | 688 | 477 | 1094 | 211 | 617 | 69,3 | 229,4 |
| Прочие доходы | 477 | 8364 | 9655 | 7887 | 1291 | 1753 | 115,4 |
| Прочие расходы | 759 | 2865 | 1120 | 2106 | -1745 | 377,5 | 39,1 |
| Внереализационные доходы | 10773 | - | - | -10773 | - | - | - |
| Прибыль до налогообложения | 4483 | 7220 | 7193 | 2737 | -27 | 161,1 | 99,6 |
| Иные платежи из прибыли | - | 35 | 104 | 35 | 69 | - | 297,1 |
| Чистая прибыль отчетного года | 4483 | 7185 | 7089 | 2702 | -96 | 160,3 | 98,7 |
Таблица 15 – Система показателей рентабельности активов и собственного капитала
| Показатели | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Абсолютное отклонение | |
| 2007 года от 2006 года | 2008 года от 2007 года | ||||
| 1. Общая рентабельность активов (авансированного капитала) по общей бухгалтерской прибыли, % | 5,95 | 8,57 | 7,42 | 2,62 | -1,15 |
| 2. Рентабельность активов по чистой прибыли, % | 5,95 | 8,53 | 7,31 | 2,58 | -1,22 |
| 3. Рентабельность производственных активов по общей чистой прибыли, % | 4,1 | 6,1 | 5,4 | -0,27 | -0,7 |
| 4. Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли, % | 14,6 | 19,8 | 16,5 | 5,2 | -3,3 |
| 5. Рентабельность внеоборотных активов, % | 13 | 13,4 | 11,7 | 0,4 | -1,7 |
| 6. Рентабельность оборотных активов, % | 16,4 | 23,8 | 20,1 | 7,4 | -3,7 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
ДИНАМИКА СОСТАВА, СТРУКТУРЫ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА ООО «МАЯК»
Таблица 16 – Динамика состава, структуры оборотного капитала ООО «Маяк»
| Показатель | Среднегодовая стоимость, т.р. | Структура средств, % | Отклонения среднегодовой стоимости, т.р. | Отклонения удельного веса, % | ||||||||
| 2006 год | 2007 год | 2008год | 2006 год | 2007 год | 2008 год | абсолютные | относительные | 2006год к 2007 году | 2008 год к 2007 году | |||
| 2006 год к 2007 году | 2008 год к 2007 году | 2006 год к 2007 году | 2008 год к 2007 году | |||||||||
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) | (7) | (8) | (9) | (10) | (11) | (12) | (13) |
| Оборотные средства – всего | 27343,5 | 30363,5 | 35729,5 | 100 | 100 | 100 | 3020 | 5366 | 111,1 | 117,7 | - | - |
| Из них:Оборотные фонды (запасы) | 22872 | 26605,5 | 32280,5 | 83,6 | 87,6 | 90,3 | 3733,5 | 5675 | 116,3 | 121,3 | 3,98 | 2,72 |
| В том числе:1) сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 8250 | 10260,5 | 11891,5 | 30,2 | 33,8 | 33,3 | 2010,5 | 1631 | 124,4 | 115,9 | 3,62 | -0,51 |
| 2) животные на выращивание и откорме | 10347 | 12535 | 15588 | 37,8 | 41,3 | 43,6 | 2188 | 3053 | 121,2 | 124,4 | 3,44 | 2,34 |
| 3) затраты в незавершенном производстве | 2380 | 2984,5 | 3289 | 8,7 | 9,8 | 9,2 | 604,5 | 304,5 | 121,4 | 110,2 | 1,13 | -0,62 |
| 4) готовая продукция и товары для перепродажи | 1892,5 | 808 | 1469,5 | 6,9 | 2,76 | 4,1 | -1084,5 | 661,5 | 42,7 | 181,9 | -4,26 | 1,45 |
| 5) расходы будущих периодов | 17 | 17,5 | 47,5 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,5 | 30 | 102,9 | 271,4 | 0 | 0,07 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 576 | 764 | 764 | 2,1 | 2,5 | 2,1 | 188 | 0 | 132,6 | 100 | 0,41 | -0,38 |
Продолжение таблицы 16