Анализ эффективности использования трудовых ресурсов предприятия на примере ОАО Осиповичский за (стр. 5 из 7)
2.5 Анализ производительности труда.
Обобщающую характеристику использования трудовых ресурсов, дает производительность труда. Она характеризуется системой показателей, приведенной в таблице 5.
Таблица 5 - Показатели производительности труда на предприятии
| № стр | Показатели | 2009г | 2010г | абсолютноеотклонение | относительный прирост,% |
| 1 | Объём призводства в сопоставимых ценах, млн.руб. | 9115,06 | 5500,82 | -3614,24 | -60 |
| 2 | ССЧ ППП, чел, | 2 577 | 2 689 | +112 | 4 |
| 3 | -в т.ч. рабочих, чел. | 1 988 | 2 091 | +89 | 9,1 |
| 4 | Удельный вес рабочих | 0,71 | 0,72 | 0,01 | 1,4 |
| 5 | Число отработанных рабочими ч/д. | 4843208,7 | 4904918,9 | +61710,2 | 1,3 |
| 6 | Среднегодовая выработка одного работника ППП, млн.руб. (стр.1:стр.2) | 3,54 | 2,05 | -1,49 | -58 |
| 7 | Выработка одного рабочего, млн. руб.: | ||||
| -среднегодовая (стр.1:стр.3) | 4,6 | 2,6 | -2 | -57 | |
| -среднечасовая, руб. | 2 505 | 1 362 | -1 143 | -45,6 | |
| 8 | Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год (стр.4:стр.3) | 238,2 | 237,2 | -1 | -0,4 |
| 9 | Средняя продолжи-тельность рабочего дня,час.(стр.5:стр.4) | 7,89 | 7,96 | +0,07 | 0,9 |
Проанализировав производительность труда на предприятии, мы выявили следующее: среднегодовая выработка одного работника ППП снизилась в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 58%, что в абсолютном выражении составило 1,49 млн. руб; среднегодовая выработка одного рабочего также снизилась в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 57%, что в абсолютном выражении составило 2 млн. руб.
На отклонения выработки могут влиять следующие факторы: доля рабочих, отработанные дни одним рабочим в году, средняя продолжительность рабочего дня и среднечасовая выработка. Влияние этих факторов на среднегодовую выработку можно установить способом цепной подстановки.
ГВ= УД × Д × П × СВ,
DГВуд=(УД1-УД0) ´Д0´П 0´СВ0=(0,72-0,71)´238,2´7,89´2 505=47078,92;
DГВд=(Д1-Д0)´ УД1´ П0 ´СВ0=(237,2-238,2)´0,79´7,89´2 505=-15613,92;
DГВп=(П1-П0)´ УД1 ´Д 1´СВ0=(7,96-7,89)´0,79´237,2´2 505=32858,49;
DГВсв=(СВ1-СВ0)´УД1´П1´Д1=(1 362 – 2 505)´0,79´237,2´7,96=-1704908,49.
Всего -1 491 047
Исходя из вышеприведенного анализа можно сделать вывод, что на предприятии ОАО «Осиповичский завод автомобильных агрегатов» производительность труда значительно снизилась. Главным образом на снижение повлияли такие факторы как: устарелый парк оборудования, который требует модернизации в соответствии с европейскими стандартами.
2.6 Анализ фонда заработной платы
Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом , чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста оплаты труда. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.
Для анализа фонда заработной платы используем данные таблицы 6.
Таблица 6 – Данные для анализа фонда заработной платы
| Показатель | План | Факт | Отклонение | |||||
| Среднесписочная численность рабочихКоличество отработанных дней одним рабочим в среднем за годСредняя продолжительность рабочей смены,чФонд повременной оплаты труда, млн.рЗарплата одного работника,т.рСреднегодоваяСреднедневнаяСреднечасовая | 2577 238,2 7,89 3321,2 15615,6 65,6 8,3 | 2689 237,2 7,96 1895,0 9662,4 40,7 5,1 | +112 -1 0,07 -1426 -5953,2 -24,9 -3,2 | |||||
Фонд заработной платы, куда входят зарплата рабочих, служащих, а так же все виды доплат зависит от среднесписочной численности и среднего заработка за соответствующий период времени .
Среднегодовая зарплата работников, кроме того зависит так же от количества отработанных дней в среднем одним работником за год , средней продолжительности рабочей смены и среднечасового заработка.
Для детерминированного факторного анализа абсолютные отклонения по фонду повременной заработной платы могут быть использованы следующие модели.
ФЗП =ЧР
ГЗПФЗП= ЧР
Д ДЗПФЗП = ЧР
Д П ЧЗГРасчет влияния этих факторов можно произвести способом абсолютных разниц, используя данные таблицы 6.
ФЗПчр =(ЧРф - ЧРпл) ГЗПпл =(2689 - 2577) 15615,6 =+1748947,2 тыс. руб ФЗПгзп =ЧРф (ГЗПф - ГЗПпл)= 2689 (9662,4 - 15615,6) = -16008154,8 тыс. руб.ИТОГО: - 14259207,6 тыс. руб.
В том числе :
ФЗПд =ЧРф (Дф -Дпл) Ппл ЧЗПпл = 2689 (237,2 – 238,2) 7,89 8,3 = 176094,543 тыс. руб. ФЗПп =ЧРф Дф (Пф –Ппл) ЧЗПпл = 2689 237,2 (7,96 - 7,89) 8,3 = 372142,0038 тыс. руб. ФЗПчзп=ЧРф Дф Пф (ЧЗПф ЧЗП пл)= 2689 237,2 7,89 (5,1 – 8,3)=-16103952,0384 тыс. руб.ИТОГО: -14259207,6 тыс. руб.
Таким образом увеличение повременного фонда заработной платы произошел в основном за счет увеличения численности .Снижение среднего заработка, соответственно и фонда оплаты труда вызвано уменьшением количества отработанных дней в году одним рабочим. Рост среднечасовой оплаты труда произошел в результате повышения тарифных ставок в связи с инфляцией.
2.7 Трудовые факторы и их влияние на объём производства.
В процессе анализа производительности труда и объёма производства решим следующие основные задачи: оценим динамику этих показателей, степень выполнения плана, определим и оценим факторы, влияющие на эти показатели и их отклонение от плана. Данные для расчета приведены в таблицн 5.
В основе анализа лежит формула:
,где ТП – объем товарной продукции;
ССП – среднесписочная численность ППП;
УД – удельный вес рабочих в общей численности ППП;
Д – среднее число дней, отработанных одним рабочим за год;
П – средняя продолжительность рабочей смены;
СВ – среднечасовая выработка одного рабочего;
Таблица 6 – Анализ производительности труда и объема производства
| Наименование факторов | Влияние в абс. выражении |
| Изменение численности ППП, руб. | DТП ссп = (ССП1-ССП0) ´ УД0 ´ Д0 ´ П0 ´ СВ0 == (2689-2577) ´ 0,71 ´ 238,2 ´ 7,89 ´ 2 505 = 374 371 571 |
| Изменение структуры ППП, руб. | DТП уд = ССП1 ´ (УД1-УД0) ´ Д0 ´ П0 ´ СВ0 == 2689 ´ (0,72-0,71) ´ 238,2 ´ 7,89 ´ 2 505 = 126 595 215 |
| Изменение целодневного использования рабочего времени, руб. | DТП д = ССП1 ´ УД1 ´ (Д1-Д0) ´ П0 ´ СВ0 == 2689´0,72´ (237,2-238,2) ´ 7,89 ´ 2 505 = -38 265 556 |
| Изменение внутрисменного использования рабочего времени, руб. | DТП п = ССП1 ´ УД1 ´ Д1 ´ (П1-П0) ´ СВ0 == 2689 ´ 0,72 ´ 237,2 ´ (7,96-7,89) ´ 2 505 = 80 527 414 |
| Изменение среднечасовой выработки рабочего, руб. | DТП св = ССП1 ´ УД1 ´ Д1 ´ П1´ (СВ1 – СВ0) = 2689 ´ 0,72 ´ 237,2 ´ 7,96 ´ (1 362-2 505)=-4 178 277 512 |
| Итого сумма всех изменений, руб. | DТПссп + DТПуд + DТПд +DТП п +DТП св=-3614240000 |
| Итого, руб. | DТП = ТП1 – ТП0 = 5500820000-9115060000= -3614240000. |
Объем товарной продукции в 2010 году по сравнению с 2009 годом снизился на 3 614 240 000 рублей. На данное изменение повлияло несколько факторов: неэффективное использование целодневного рабочего времени привело к снижению объема ТП на 38 265 556 руб. Снижение среднечасовой выработки в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 1 143 рублей снизил объем ТП на 4 178 277 512 рублей. Таким образом, на предприятии необходимо увеличить выработку как за счет экстенсивных, так и за счет интенсивных факторов. В следствии чего произойдет увеличение ТП.