Финансовое планирование на предприятии Эффективное управление (стр. 4 из 6)

Предприятие окупит себя в первый месяц работы.

Чистая прибыль за первый год работы составит-201364976,59руб.

Чистая прибыль в остальные года - 21989824,88руб.

Таблица 1. Прогноз планируемой выручки.

Показатель	Месяцы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Объем продаж:
~ Хлеб 1-го сорта	500000	700000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000
~ Хлеб высшего сорта	300000	500000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000
~ Хлеб подовый	150000	300000	500000	500000	500000	500000	500000	500000	500000	500000	500000	500000
~ Батон особый	250000	500000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000
~ Батон нарезной	250000	500000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000
~ Булочка с маком	500000	700000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000
~ Булочка с корицей	500000	700000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000
~ Плетёнка	450000	600000	900000	900000	900000	900000	900000	900000	900000	900000	900000	900000
~ Ромашка	400000	500000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000
~ Булочка бутербродная	800000	1200000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000
Цена товара, руб.
~ Хлеб 1-го сорта	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
~ Хлеб высшего сорта	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5
~ Хлеб подовый	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5
~ Батон особый	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5
~ Батон нарезной	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
~ Булочка с маком	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5
~ Булочка с корицей	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
~ Плетёнка	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
~ Ромашка	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
~ Булочка бутербродная	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
Выручка	≈ 13000000	≈ 19800000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000

Таблица 2. План доходов и расходов.

Доходы и расходы	Месяцы
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Выручка	0	13000000	19800000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000
2. Затраты	2621270	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980
~ Расходы на сырьё	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900
~ Заработная плата	0	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000
~ЕСН	0	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580
~ Оборудование	300000
~ Амортизация	0	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
~ Плата за телефон	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
~ Расходы на электроэнергию	0	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
~ Расходы на воду	0	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900
~ Непредвиден. расходы	0	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
~ Прочие расходы	3000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
~ Единовременные выплаты	2370
3. Прибыль		10598020	17398020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020
4. Налог на прибыль	0	2543524,8	4175524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8
5.Ц.С.	0	81	81	81	81	81	81	81	81	81	81	81	81
6. Налог на имущество	0	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480
7. НДС	0	805449,52	1321693,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42
8. Чистая прибыль	-2621270	7243484,68	11895240,78	19282440,78	19282440,78	19282440,78	19282440,78	19282440,78	19282440,78	19282440,78	19282440,78	19282440,78	19282440,78

Таблица 3. План движения денежных средств.

Поступления и расходы.	Месяцы
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Начальный кассовый баланс	3000000	378730	7260040,45	19155281,23	37473599,97	55791918,71	74110237,45	92428556, 19	110746874,93	129065193,67	147383512,41	165701831,15	184020149,89
2. Кассовый приход	0	13000000	19800000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000
3. Общая располагаемая наличность (1+2)	3000000	13378730	27060040,45	49755281,23	68073599,97	86391918,71	104710237,45	123028556, 19	141346874,93	159665193,67	177983512,41	196301831,15	214620149,89
4. Расход наличных средств:	2621270	6118689,55	7904759,22	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26
~ Расходы на сырьё	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900
~ Заработная плата	0	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000
~ЕСН	0	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580
~ Оборудование	300000
~ Амортизация	0	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
~ Плата за телефон	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
~ Расходы на электроэнергию	0	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
~ Расходы на воду	0	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900
~Непредвиден. расходы	0	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
~Прочие расходы	3000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
~ Единовременные выплаты	2370
~ Налоги	0	3716709,55	5502779,22	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26
5. Баланс наличности в конце месяца	378730	7260040,45	19155281,23	37473599,97	55791918,71	74110237,45	92428556, 19	110746874,93	129065193,67	147383512,41	165701831,15	184020149,89	202338468,63

3. Проблемы реформирования финансового планирования в России и пути их решения

Наряду с осознанной необходимостью широкого применения совершенного финансового планирования в нынешних условиях действуют факторы, ограничивающие его использование на предприятиях. Основные из них: