Таблица Б.1 - Вертикальный анализ баланса
| Наименование показателя | Доля показателя в 2007 году, % | Доля показателя в 2008 году, % | Доля показателя в 2009 году, % | Изменение доли показателя с 2007 по 2008 г г., % | Изменение доли показателя с 2008 по 2009 г г., % | |||||
| АКТИВ | ||||||||||
| I. Внеоборотные активы | ||||||||||
| Нематериальные активы | 0, 00152 | 0, 00072 | 0, 08161 | -0,00080 | +0, 08090 | |||||
| Основные средства | 0, 06729 | 0,01835 | 0, 02330 | -0,04895 | +0,00496 | |||||
| Доходные вложения в материальные ценности | 0 | 0, 00858 | 0 | +0,00858 | -0,00858 | |||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 0, 08133 | 0, 15639 | 0, 49493 | +0,07506 | +0,33854 | |||||
| Отложенные налоговые активы | 0 | 0, 00002 | 0,00002 | +0,00002 | 0 | |||||
| ИТОГО по разделу I | 0, 15014 | 0, 18405 | 0, 59986 | +0, 03391 | +0,0041581 | |||||
| II. Оборотные активы | ||||||||||
| Запасы: | 0,01547 | 0,0002029 | 0,0000933 | 0,0000482 | -0,0001095 | |||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 0,01473 | 0,01540 | 0,00618 | +0,00067 | -0,00922 | |||||
| расходы будущих периодов | 0,00073 | 0,00489 | 0,00315 | +0,00415 | -0,00173 | |||||
| Дебиторская задолженность: | 0,01728 | 0,11823 | 0,55078 | +0,10095 | +0,43255 | |||||
| покупатели и заказчики | 0,00028 | 0,00002 | 0,00022 | -0,00026 | +0,00020 | |||||
| Краткосрочные финансовые вложения | 0,02314 | 32,07987 | 47,11060 | +32,05672 | +15,03073 | |||||
| Денежные средства | 99,79396 | 67,59756 | 51,72943 | -32,19640 | -15,86814 | |||||
| ИТОГО по разделуII | 99,84986 | 99,81595 | 99,40014 | -0,03391 | -0,41581 | |||||
| БАЛАНС | 100 | 100 | 100 | 0 | 0 | |||||
| ПАССИВ | ||||||||||
| III. Капитал и резервы | ||||||||||
| Уставный капитал | 0,00272 | 0,00282 | 0,0334273 | 0,0000009 | 0,0333992 | |||||
| Добавочный капитал | 0,00020 | 0,00020 | 0,00009 | +0,00000 | -0,00011 | |||||
| Резервный капитал: | 0,00041 | 0,00042 | 0, 17872 | +0,00001 | 0, 17830 | |||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 0,00041 | 0,00042 | 0, 17872 | +0,00001 | 0,17830 | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 4,52647 | 10,03959 | 5,58415 | +5,51313 | -4,45544 | |||||
| ИТОГО по разделу III | 4,52980 | 10,04303 | 9,10570 | +5,51323 | -0, 93734 | |||||
| IV. Долгосрочные обязательсва | ||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 0,00009 | 0 | 0 | -0,00009 | 0 | |||||
| ИТОГО по разделу IV | 0,00009 | 0 | 0 | -0,00009 | 0 | |||||
| V. Краткосрочные обязательства | ||||||||||
| Кредиторская задолженность: | 95,47011 | 89,94198 | 90,89430 | - 5,52812 | 0, 95232 | |||||
| поставщики и подрядчики | 0,00152 | 0,00080 | 0,00068 | -0,00072 | -0,00012 | |||||
| задолженность перед персоналом организации | 0,00002 | 0 | 0 | -0,00002 | 0 | |||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 0 | 0 | 0,00013 | 0 | +0,00013 | |||||
| задолженность по налогам и сборам | 0,00781 | 0,00635 | 0,00291 | -0,00146 | -0, 00343 | |||||
| прочие кредиторы | 95,46076 | 89,94982 | 90,89058 | -5,51094 | +0, 94076 | |||||
| ИТОГО по разделу V | 95,47011 | 89,95697 | 90,89430 | -5,51314 | +0, 93734 | |||||
| БАЛАНС | 100 | 100 | 100 | 0 | 0 | |||||
Приложение В. Коэффициентный анализ
Таблица В.1– Сводная таблица расчета финансовых показателей
| Наименование показателя | 2007 | 2008 | 2009 | Абсолютное изменение 2007-2008 год | Абсолютное изменение 2008-009 год | Темп роста 2007-2008 год | Темп роста 2008-2009 год | ||||||||||
| 1.Оценка имущественного положения | |||||||||||||||||
| 1.Сумма хозяйственных средств, находящихся в расположении предприятия, тыс.руб. | 15396636 | 13141835 | 22436721 | -2254801 | +9294886 | 0,854 | 1,707 | ||||||||||
| 2.Доля основных средств в активах | 0,00067 | 0,00018 | 0,00023 | -0,00049 | +0,00005 | 0,269 | 1,278 | ||||||||||
| 2.Оценка ликвидности | |||||||||||||||||
| 1.Величина собственных оборотных средств, тыс.руб. | 674334 | 1295651 | 1908431 | +621317 | +612780 | 1,921 | 1,473 | ||||||||||
| 2.Маневренность собственных оборотных средств | 22,785 | 6,856 | 6,082 | -15,929 | -0,774 | 0,301 | 0,887 | ||||||||||
| 3.Коэффициент текущей ликвидности | 1,046 | 1,110 | 1,094 | +0,064 | -0,016 | 1,061 | 0,986 | ||||||||||
| 4.Коэффициент быстрой ликвидности | 1,046 | 1,109 | 1,093 | +0,063 | -0,016 | 1,06 | 0,986 | ||||||||||
| 5.Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,045 | 0,751 | 0,569 | -0,294 | -0,182 | 0,719 | 0,758 | ||||||||||
| 6.Доля оборотных средств в активах | 0,998 | 0,998 | 0,994 | 0 | -0,004 | 1 | 0,996 | ||||||||||
| 7.Доля собственных оборотных средств в оборотных активах | 0,044 | 0,099 | 0,086 | +0,055 | -0,013 | 2,25 | 0,869 | ||||||||||
| 8.Доля запасов в оборотных активах | 0,00015 | 0,0002 | 0,00009 | +0,00005 | -0,0001 | 1,333 | 0,45 | ||||||||||
| 9.Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов | 283,1 | 485,99 | 911,38 | +202,89 | +425,39 | 1,717 | 1,876 | ||||||||||
| 3.Оценка финансовой устойчивости | |||||||||||||||||
| 1.Коэффициент покрытия запасов | 283,2 | 486,03 | 911,45 | +202,83 | +425,42 | 1,1716 | 1,875 | ||||||||||
| 2.Коэффициент концентрации собственного капитала | 0,045 | 0,100 | 0,091 | +0,055 | -0,009 | 2,222 | 0,91 | ||||||||||
| 3.Коэффициент финансовой зависимости | 22,076 | 9,957 | 10,982 | -12,119 | +1,025 | 0,451 | 1,103 | ||||||||||
| 4.Коэффициент маневренности собственного капитала | 0,967 | 0,982 | 0,934 | +0,015 | -0,048 | 1,016 | 0,951 | ||||||||||
| 5.Коэффициент концентрации заемного капитала | 0,955 | 0,900 | 0,909 | -0,055 | +0,009 | 0,942 | 1,01 | ||||||||||
| 6.Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | 21,076 | 8,957 | 9,982 | -12,119 | +1,025 | 0,425 | 1,114 | ||||||||||
| 4.Оценка деловой активности | |||||||||||||||||
| 1.Выручка от реализации, тыс.руб. | 36158 | 15835 | 11494 | -20323 | -4341 | 0,438 | 0,726 | ||||||||||
| 2.Чистая прибыль, тыс.руб. | 306059 | 625895 | 800958 | +319836 | +175063 | 2,045 | 1,28 | ||||||||||
| 3.Оборачиваемость средств в дебиторах, дней | 26,494 | 353,248 | 3870,548 | +326,754 | +3517,3 | 13,333 | 10,957 | ||||||||||
| 4.Оборачиваемость запасов, дней | 0,047 | 0,040 | 0,018 | -0,007 | -0,022 | 0,851 | 0,45 | ||||||||||
| 5.Продолжительность операционного цикла, дней | 26,541 | 353,288 | 3870,558 | +326,747 | +3517,27 | 13,311 | 10,956 | ||||||||||
| 6.Оборачиваемость собственного капитала, оборотов | 0,052 | 0,012 | 0,006 | -0,04 | -0,006 | 0,231 | 0,5 | ||||||||||
| 7.Оборачиваемость совокупного капитала, оборотов | 0,002 | 0,001 | 0,0005 | -0,001 | -0,0005 | 0,5 | 0,5 | ||||||||||
| 5.Оценка рентабельности | |||||||||||||||||
| 1.Оборачиваемость кредиторской задолженностей, дней | 1,65 | 0,571 | 0,475 | -1,076 | -0,096 | 0,346 | 0,832 | ||||||||||
| 2.Рентабельность продаж | -0,412 | -3,181 | -9,023 | -2,769 | -5,842 | 7,720 | 2,837 | ||||||||||
| 3Рентабельность продукции | -0,292 | -0,761 | -0,900 | -0,469 | -0,139 | 2,606 | 1,183 | ||||||||||
| 4.Рентабельность собственного капитала | 0,439 | 0,474 | 0,392 | +0,035 | -0,082 | 1,08 | 0,827 | ||||||||||
| 5.Рентабельность совокупного капитала | 0,02 | 0,048 | 0,036 | +0,028 | -0,012 | 2,4 | 0,75 | ||||||||||
Приложение Г. Финансовая отчетность. Форма №1, форма №2