Совершенствование финансовой политики городского поселения Город Вяземский (стр. 12 из 18)
Рисунок 2
Для того чтобы проанализировать процесс исполнения местного бюджета нужно провести сравнение с предыдущими годами за последние три года.
Анализ сравнения процесса исполнения местного бюджета городского поселения «Город Вяземский» по доходам за последние три года.
Таблица 3
| Доходы | НАЗНАЧЕНО(тыс.руб.) | ИСПОЛНЕНО(тыс.руб.) | ИСПОЛНЕНИЕ (%) | ||||||
| 2008г. | 2009г. | 2010г. | 2008г. | 2009г. | 2010г. | 2008г. | 2009г. | 2010г. | |
| ДОХОДЫ | 28204,3 | 34445,8 | 41202,4 | 28971,4 | 34434,3 | 43977 | 102,7 | 114,0 | 106,7 |
| НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ | 12000,3 | 15075,6 | 20826,9 | 12708,3 | 15234,4 | 22364 | 105,9 | 101,1 | 107,4 |
| Налог на доходы физических лиц | 12000,3 | 15075,6 | 20826,9 | 12708,3 | 15234,4 | 22364 | 105,9 | 101,1 | 107,4 |
| НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД | 1018,0 | 1072,2 | 1145,6 | 1093,2 | 1071,0 | 1179,5 | 107,0 | 99,9 | 103,0 |
| Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения | 1000,0 | 1060,0 | 1124,4 | 1074,7 | 1058,9 | 1158,3 | 107,5 | 100,0 | 103,0 |
| Единый сельскохозяйственный налог | 18,0 | 12,2 | 21,2 | 18,5 | 12,1 | 21,2 | 102,8 | 99,2 | 100,0 |
| НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО | 7923,0 | 9410,0 | 8510,7 | 7879 | 9522,2 | 8800,5 | 99,5 | 101,2 | 103,4 |
| Налог на имущество физических лиц | 1326,0 | 1910,0 | 1752,0 | 1300,5 | 1901,7 | 1886,8 | 98,1 | 99,6 | 107,7 |
| Транспортный налог | 3950,0 | 4200,0 | 4258,7 | 4021,9 | 4303,2 | 4363,2 | 101,8 | 102,5 | 102,5 |
| Земельный налог | 2647,0 | 330,0 | 2500,0 | 2557,1 | 3317,3 | 2550,5 | 96,6 | 100,5 | 102,0 |
| ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ | 4642,0 | 6550,0 | 6545,0 | 4665,1 | 6599,4 | 7332,6 | 100,5 | 100,8 | 112,0 |
| Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений | 1330,0 | 1630,0 | 1685,0 | 1345,5 | 1629,8 | 1961,4 | 101,2 | 100,0 | 116,4 |
| Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права договоров аренды за земли, находящиеся в собственности поселений (за исключением земельных участков муниципальных автономных учреждений, а также земельных участков муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) | 12,0 | 170,0 | 160,0 | 16,6 | 167,3 | 160,4 | 138,5 | 98,0 | 100,3 |
| Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) | 3300,0 | 4050,0 | 4000,0 | 3304,0 | 4092,7 | 4377,6 | 100,8 | 101,1 | 109,4 |
| Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности поселений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) | 700,0 | 700,0 | 709,6 | 833,2 | 101,4 | 113,3 | |||
| ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА | 25,0 | 18,0 | 268,0 | 25,7 | 17,9 | 303,7 | 102,8 | 99,4 | 113,3 |
| ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ | 2596,0 | 2320,0 | 3695,0 | 2598,6 | 2317,2 | 3785,4 | 100,1 | 99,9 | 102,4 |
| Продажа имущества | 2594 | 2060 | 3448 | 2596,6 | 2058,5 | 3538,2 | 100 | 99,9 | 102,6 |
| Продажа земельных участков | 2 | 260 | 247 | 2 | 258,7 | 247,2 | 100 | 99,5 | 100 |
| ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА | 211,2 | 211,3 | 100 | ||||||
| БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ | 8632,2 | 4404,2 | 4618,5 | 8556,6 | 4402,2 | 4328,3 | 99,1 | 100 | 93,7 |
| Дотация на реализацию Закона Хабаровского края от 30.11.2005 г. №312 "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов полномочиями органов государственной власти Хабаровского края по расчету и предоставлению дотаций поселениями за счет средств краевого бюджета" | 208,7 | 193,2 | 227,6 | 208,7 | 193,2 | 227,6 | 100,0 | 100,0 | 100 |
| Субвенции на выполнение переданных полномочий Хабаровского края | 637,1 | - | - | 561,5 | - | - | 88,1 | - | - |
| Субсидии бюджетам поселений на предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья | - | 1264,8 | 1746,2 | - | 1264,8 | 1386,7 | - | 100 | 79,4 |
| Прочие субсидии бюджетам поселений | 126,6 | 500,0 | 126,0 | 500,0 | 100,0 | 100 | |||
| Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений | 7713,7 | 2595,2 | 2088,2 | 7713,7 | 2595,2 | 2138,2 | 100,0 | 100,0 | 102,4 |
| Прочие безвозмездные поступления в бюджеты поселений | 72,7 | 225,0 | 56,5 | 72,7 | 223,0 | 75,8 | 100 | 99,0 | 134,2 |
| Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | 350,0 | 300,0 | - | 283,6 | 228,0 | - | 81,0 | 76,0 | |
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 37186,5 | 39150,0 | 45820,9 | 37811,6 | 39434,3 | 48305,3 | 101,7 | 100,7 | 105,4 |
Показатели доходов городского поселения «Город Вяземский» за период с 2008 года по 2010 год показывают выполнение плана по доходам. Так в 2008 году доходы поступили в сумме 37811,6 тыс.рублей, что составляет 101,7% от плановых назначений, в 2009 году собрано доходов -39434,3 тыс.рублей что составляет 100,7 % выполнения плана, в 2010 году фактическое исполнение -48305,3 тыс.рублей или 105,4% плановых назначений. Если смотреть по видам доходов, то можно сказать, что наибольший рост в поступлении налоговых доходов в 2010 году по сравнению с 2008 годом произошел по налогу на доходы физических лиц - 9655,7 тыс. рублей, который является основным доходным источником местного бюджет. Увеличение данного налога связано с тем, что на территории городского поселения «Город Вяземский» производятся строительные работы по нефтепроводу на территорию Приморского края и налог поступил от СГК «Трубопроводстрой. Налог на имущество физических лиц за 3 года увеличился на 586,3 тыс.рублей, рост транспортного налога составил 341,3 тыс.рублей, налоги на совокупный доход увеличились на 86,7 тыс.рублей, земельный налог в 2010 году поступил в сумме 2550,5 тыс.рублей, почти на уровне 2008 года и с уменьшеньем на 24% по сравнению с 2009годом. За анализируемый период доходы от использования муниципального имущества в 2010 году увеличились на 2667,5 тыс. рублей по сравнению с 2008 годом или на 157%. Если проанализировать в разрезе данного вида дохода, то можно сделать вывод, что рост поступлений произошел по арендной плате за земельные участки на 759,4 тыс.рублей, от доходов от сдачи в аренду имущества на 1073,6 тыс.рублей, прочие поступления от использования имущества (плата за наем жилых помещений) увеличились на 833,2 тыс. рублей. Плата за наем стала перечисляться в местный бюджет с 2009 года на основании постановления администрации городского поселения.
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в 2010 году составили 303,7 тыс.рублей, в том числе доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности -287 тыс.рублей и доходы, полученные от ограничения движения по городским улицам в весенний период-16,7 тыс.рублей .Данная группа доходов в 2010 году увеличилась на 278 тыс.рублей по сравнению с 2008 годом, причиной такого роста является, что доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности с 1 января 2010 года стали относиться в неналоговые поступления местного бюджета, а раннее зачислялись как отдельный вид дохода.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов выросли за анализируемый период на 1186,8 тыс.рублей или 146%. Причиной такого роста является увеличение доходов от реализации муниципального имущества. В связи с поступлением заявлений в 2010 году на продажу имущества от индивидуальных предпринимателей, арендующих муниципальные помещения и попадающих под действие Федерального закона от 22.07.2008г. №159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», доходы от продажи муниципального имущества в 2010 году увеличились на 941,6 тыс.рублей по сравнению с 2008 годом. Также произошло увеличение доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которых не разграничена в 2010 году на 245,2 тыс.рублей, в связи с тем, что население в большей степени стало приватизировать земельные участки в собственность.
Поступление штрафных санкций в бюджет произошло в 2010 году единовременным платежом от поставщика ООО «Шумерлинский завод» за неисполнение условий муниципального контракта в сумме 211,3 тыс.рублей.
Безвозмездные поступления в бюджет городского поселения из других уровней бюджетов являются целевыми средствами, например на реализацию переданных полномочий субъекта Российской Федерации, субсидии на софинансирование целевых программ (программа «Жилье молодым семьям») и на софинансирование подготовки документов территориального планирования муниципальных образований края, прочие межбюджетные трансферты из краевого бюджета на реализацию нормативно-правовых актов Хабаровского края в связи с поощрением городского поселения «Город Вяземский» по итогам краевого конкурса на звание «Самое благоустроенное поселение Хабаровского края за 2010год», на лучшую организацию работы представительных органов муниципальных образований Хабаровского края и иные межбюджетные трансферты из районного бюджета с целевым назначением.