Таблица 2.
Анализ состава и размещения активов предприятия
| № | Показатели | Базисный период | Отчетный период | Изменение удельных весов, % | Абсолютное отклонение | Относительное отклонение | ||
| Сумма | В % к стоимости имущества | Сумма | В % к стоимости имущества | |||||
| 11.11.21.31.41.522.1 2.22.2.12.2.22.32.4 2.5 | Внеоборотные активыВсегоВ том числе:Нематериальные активыОсновные средстваНезавершенное строительствоДолгосрочные финансовые вложенияПрочие внеоборотные активыОборотные активыВсегоВ том числе:ЗапасыДебиторская задолженность всегоИз нее:Платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной датыПлатежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной датыКраткосрочные финансовые вложенияДенежные средстваПрочие оборотные средства | 1332,99 9,84 100,86 - 1222,29 - 8852,04 4649,01 3782,36 - 3782,36 13,42 106,01 5,22 | 13,1 0,1 0,99 - 12,0 - 86,9 45,7 37,1 - 37,1 0,13 1,04 0,05 | 1639,692,41226,45322,541088,29-9254,186674,984569,20-2057,9913,01166,6355,94 | 15,050,022,082,969,99-84,9561,2718,89-18,890,121,530,51 | 1,95-0,081,092,96-2,01--1,9515,57-18,21--18,21-0,010,490,46 | 306,7-7,43125,59322,54-134-402,142025,97-786,84--1724,37-0,4160,6250,72 | 12324225-89-105144120-54971571072 |
Приложение 3.
Классификация оборотных активов по категориям риска
тыс. руб.
| степ риска | группа оборотных (текущих) активов | Абсолютное значение | Доля группы в общем объеме оборотных активов | Изменения | |||
| Базисный период | Отчетный период | Базисный период | Отчетный период | абсол значений | в структуре обор. Сред-в | ||
| минимальная МалаяСредняяВысокая | Денежные средства + краткосрочные финансовые вложенияДебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) предприятий с нормальным финансовым положением + запасы сырья и материалов (исключая залежалые) +ГП и товары, пользующиеся спросомДебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев) + затраты в незавершенном производстве + расходы будущих периодов + прочие оборотные активыДебиторская задолженность предприятий в течение 12 месяцев, находящихся в тяжелом финансовом положении + ГП и товары, не пользующиеся спросом + залежалые запасы | 119,43 7987,27 392,36 - | 179,64 8279,43 498,42 - | 1,35 90,2 4,43 - | 1,94 89,5 5,39 - | 60,21 292,16 106,06 | 0,59 -0,7 0,96 - |
Приложение 4.
Динамика источников средств предприятия
| № | Показатели | Базисный период | Отчетный период | Изменение удельных весов, % | Абсолютное отклонение | Относительное отклонение | ||
| Сумма | В % к стоимости имущества | Сумма | В % к стоимости имущества | |||||
| 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 2 2.1 2.2 2.32.4 | Собственный капитал и резервы ВсегоВ том числе:уставный капиталдобавочный капиталрезервный капиталфонды накопления и социальной сферыцелевое финансирование и поступлениянераспределенная прибыль прошлых летнераспределенная прибыль отчетного годарасчеты по дивидендамдоходы будущих периодовфонды потреблениярезервы предстоящих расходов и платежейЗаемный капиталВсегоВ том числе:долгосрочные пассивыкраткосрочные кредиты и заемные средствакредиторская задолженностьпрочие пассивы | 4229,99 8,5 0,38 600 1986,47 2259,29 5955,04 820,0 4956 178,89 | 41,53 0,08 0,003 5,89 19,5 22,18 58,47 8,05 48,66 1,76 | 5545,138,50,3810003621,12915,135348,74723,124624,940,53 | 50,90,080,0039,1833,248,449,16,6442,450,005 | 9,37003,2914,19-13,8-9,37-1,41-6,21-1,76 | 1315,14004001634,65-1344,16-606,3-96,88-331,06-178,36 | 131,1100100166,7182,340,589,888,293,30,3 |
Ликвидность баланса предприятия (абсолютные показатели)
тыс. руб.
| Группа активов | Начало анализируемого периода | Конец анализируемого периода | Группа пассивов | Начало анализируемого периода | Конец анализируемого периода | Платежный излишек или недостаток | |
| начало периода | конец периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Наиболее ликвидные активы – А1Быстрореализуемые активы –А2Медленнореализуемые активы –А3Труднореализуемые активы – А4 | 119,43 3787,58 5453,38 110,7 | 179,64 2113,93 7418,63 551,4 | Наиболее срочные пассивы – П1Краткосрочные пассивы –П2 Долгосрочные пассивы – П3постоянные пассивы – П4 | 5134,89 820 0 4229,99 | 4625,47 723,12 0 5545,13 | -5015,46 +2956,58 +5453,38 +4119,29 | -4445,83 +1390,81 +7418,63 +4993,73 |
Приложение 6.
Таблица 7
Выполнение бюджета продаж предприятия и графика поступления денег в 2010 г. (тыс. руб.)
| Показатели | 2008 | 2009 г. | 2010 г. | Изменение | |||
| План | Факт | К 2009г., тыс. р. | К плану, % | ||||
| Ожидаемый объем (усл. ед.) | 210,2 | 236,3 | 302,5 | 308,7 | 72,4 | 102,1 | |
| Ожидаемая цена единицы продукции | 25,0 | 23,0 | 20,0 | 21,0 | -2,0 | 105,0 | |
| Выручка за реализованную продукцию | 5230,6 | 5435,1 | 6049,1 | 6482,2 | 1047,1 | 107,2 | |
| График поступления денежных средств | |||||||
| Счета дебиторов на начало года | 2130,5 | 2563,7 | 2840,0 | 2592,9 | 29,2 | 91,3 | |
| Приток денег от продаж 1 кв. | 741,2 | 652,2 | 544,4 | 518,6 | -133,6 | 95,3 | |
| Приток денег от продаж 2 кв. | 1485,3 | 1630,5 | 1814,7 | 1944,7 | 314,1 | 107,2 | |
| Приток денег от продаж 3 кв. | 1699,3 | 1739,2 | 2298,7 | 1815,0 | 75,8 | 79,0 | |
| Приток денег от продаж 4 кв. | 698,1 | 652,2 | 604,9 | 583,4 | -68,8 | 96,4 | |
| Итого поступление денег | 6421,5 | 7237,9 | 8102,7 | 7454,5 | 216,6 | 92,0 | |
Приложение 7.
Таблица 8
Выполнение плана производства продукции предприятия в 2010 г. (тыс. руб.)
| Показатели | 2010 г. | Изменение, тыс. руб. | Темп прироста, % | |
| План | Факт | |||
| Ожидаемый объем продаж (тыс. руб..) | 6049,1 | 6482,2 | 433,1 | 7,2 |
| Запасы на конец периода (тыс. руб.) | 289,6 | 314,4 | 24,8 | 8,6 |
| Требуемый объем продукции (тыс. руб.шт.) | 6338,7 | 6796,6 | 457,9 | 7,2 |
| Минус запасы на начало периода (тыс. руб.) | 164,4 | 188,1 | 23,7 | 14,4 |
| Объем производства продукции (тыс. руб.) | 6174,3 | 6608,5 | 434,2 | 7,0 |
Приложение 8.