Характерной особенностью развития современной банковской системы являются интернационализация кредитных связей, рост операций транснациональных банков, т.е. банков национальных по капиталу и интернациональных по сфере деятельности. Международные депозитно-ссудные и расчетные операции транснациональных банков увеличиваются гораздо быстрее по сравнению с аналогичными внутренними операциями. Сфера международного банковского оборота постоянно расширяется.
Сберегательные институты являются специализированными финансовыми учреждениями, основными источниками средств которых выступают сберегательные вклады и разнообразные срочные потребительские депозиты. Эти институты заимствуют денежные средства на короткие сроки с использованием текущих и сберегательных счетов, а затем ссужают их на длительных срок под обеспечение в виде недвижимости. В состав этой группы входят сберегательные банки, ипотечные и другие специализированные кредитные учреждения.
Кредитные союзы являются институтами взаимного кредитования. Они принимают вклады физических лиц и кредитуют членов союза на приемлемых для тех условиях. Обязательства кредитных союзов формируются из сберегательных и чековых счетов (паев). Свои средства кредитные союзы предоставляют членам союза в виде краткосрочных потребительских ссуд. В кредитных союзах каждый член имеет один голос при принятии решений на общих собраниях союза независимо от количества сберегательных паев (депозитов), которыми он владеет в этом обществе. Членство в кредитном союзе, как правило, должно соответствовать «общим обязательным требованиям». Обычно кредитные союзы создаются по профессиональному признаку, либо по месту жительства, либо по религиозному признаку и т.п.
Кредитные союзы имеют ряд преимуществ перед иными финансовыми институтами депозитного типа. Как правило, они освобождаются от уплаты налога на доходы (прибыль), они не являются субъектом антимонопольного законодательства, что позволяет им участвовать в совместных предприятиях.
Являясь институтами взаимного кредитования, кредитные союзы не обладают акционерным капиталом. Собственный капитал кредитных союзов состоит из резервов, избыточного капитала и нераспределенной прибыли.[3, стр.69]
В России деятельность кредитных союзов не получила достаточного распространения. Их статус на федеральном уровне определен лишь разъяснениями Министерства юстиции. Специальный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан (кредитно потребительских союзах)» принимался Государственной Думой, но в действие не введен. В созданную в 1994 г. Лигу кредитных союзов в 2000 г. Входило около 200 кредитных союзов и 4 региональные ассоциации кредитных союзов. [3, 80]
Наибольшее количество кредитных союзов приходится на центральные и северные регионы России, а наиболее крупные кредитные союзы расположены в Поволжье, на Урале и в Восточной Сибири.
Т 1.1. Крупнейшие кредитные союзы России
| Название КС | Место нахождение | Размер активов (тыс. руб.) | Количество пайщиков |
| ЭКПА | Тюменская обл., г. Урай | 15943* | 6233* |
| Юргинский машиностроитель | Кемеровская обл., г. Юрга | 4128** | 2590** |
| Единство | Кемеровская обл., г. Юрга | 1536 | 1416 |
| Первый дальневосточный | г. Комсомольск-на-Амуре | 2620* | 702 |
* Данные на 1 апреля 1999 г.
** Данные на 1 июля 1998 г.
В России главенствующее место в системе пенсионных фондов занимает государственный Пенсионный фонд РФ. Его ежегодные доходы весьма значительны и составляют до 50% величины федерального бюджета РФ. Основным источником средств Пенсионного фонда РФ являются отчисления от социального налога.
Порядок создания и функционирования НПФ в России до издания ФЗ от 7 мая 1998 г. «О негосударственных пенсионных фондах» регулировался Указом Президента РФ от 16 сентября 1992 г. №1077. В ФЗ был учтен опыт функционирования НПФ и законодательно определен целый комплекс вопросов функционирования фондов – начиная от их создания, ликвидации до состава обязательной документации, в которую входят правила фонда, пенсионный договор, пенсионные схемы и т.п.
Закон определил и статус НПФ в России – они могут создаваться в форме некоммерческой организации социального обеспечения.
Согласно классическим подходам выделяют несколько категорий НПФ. Фонды делятся на открытые, участником которых может стать любой гражданин, и закрытые. Последние, в свою очередь, подразделяются на:
- корпоративные;
- отраслевые;
- региональные;
- профессиональные.
В настоящее время в России большинство составляют закрытые корпоративные НПФ. Перспективы развития НПФ во многом связаны с особенностями пенсионной реформы. Однако без включения новых механизмов пенсионного обеспечения – страховых и накопительных – представить будущую пенсионную систему невозможно. Уверенность в развитии этого рынка услуг придает и тот факт, что многие крупнейшие компании, банковские структуры уже «Обзавелись» собственными пенсионными фондами.
Т 1.4. Крупнейшие негосударственные пенсионные фонды России по объему пенсионных резервов на 1 марта 2002 г.
| Название фонда | Пенсионный резерв (тыс. руб.) | Число участников | Пенсионные выплаты (тыс. руб. в месяц) | Имущество для обеспечения уставной деятельности (тыс. руб.) |
| «Газфонд» | 20 595 787 | 47 808 | 30 821 | 658 595 |
| «ЛУКОЙЛ – Гарант» | 1 522 461 | 156 712 | 3 412 | 2 247 539 |
| «Благосостояние» | 1 271 139 | 1 310 234 | 11 809,4 | - |
| «Электроэнергетики» | 1 056 447 | 210 370 | 6 522 | 106 860,7 |
| «Национальный» | 784 787,5 | 133 712 | 0 | 88 532,5 |
| «Ростелеком-Гарантия» | 652 783,8 | 30 316 | 2 507,8 | 43 365,2 |
| «Сургутнефтегаз» | 583 675 | 6 438 | 72 | 1 905 552 |
| «Телеком-Союз» | 482 169 | 24 727 | 5 043 | 42 107 |
| «Регионфонд» | 472 021 | 3 987 | 645 | 56 977 |
| «Алмазная осень» | 461 825 | 37 685 | 31 853 | 23 676 |
| «Внешнеэкономфонд» | 460 517 | 1 301 | 685 | 269 261 |
| «Уголь» | 379 009 | 20 327 | 2 171 | 100 871 |
| «Газ» | 371 356 | 148 926 | 3 389 | 58 497 |
| «ТНК-Владимир» | 315 233,4 | 43 471 | 100,2 | 7 843 |
| НПФ Сберегательного банка | 311 039 | 141 364 | 785 | 2 431 |
| НПФ ОПК | 308 014 | 1 235 | 0 | 5 547 |
| «Профессиональный» | 271 826 | 27 474 | 10 721 | 31 804 |
| «Нефтегарант» | 269 388,8 | 47 999 | 0 | 15 203,2 |
| «Благоденствие» | 237 035 | 98 092 | 439 | 4 286 |
| «Шексна-Гефест» | 225 533,7 | 69 244 | 1 799,7 | 11 089,5 |
| «Социальное развитие» | 197 869 | 50 387 | 168 | 146 225 |
| «Мега» | 177 767,8 | 2 056 | 23 | 4 284,8 |
| Сугрутский МНПФ | 145 388,7 | 18 674 | 0 | 3 641,3 |
| Русский ПФ | 133 385 | 4 971 | 251 | 10 119 |
| «Империя» | 132 945,9 | 6 310 | 1 707,2 | 9 593,8 |
Структура инвестиционного портфеля негосударственных пенсионных фондов России постоянно изменяется. Если до 1997 года основным объектом инвестирования были государственные ценные бумаги (на 1 января 1996 г. они составляли 68,5%), то после августовского кризиса ситуация изменилась: неуклонно растет доля ценных бумаг корпоративных организаций. На конец 2001 г. она достигла 70,64 %. Начиная с 1999 г. стала увеличиваться и доля в банковские вклады (с 3,9% на 1 января 1999 г. до 12,76% на конец 2001 г.).
Указанные тенденции свидетельствуют о росте доверия и укрепления позиций ведущих компаний реального сектора экономики и коммерческих банков.
Т 1.5. Структура портфеля негосударственных пенсионных фондов
| Дата | Инвестировано, млн. руб. | Ценные бумаги РФ, % | Ценные бумаги субъектов РФ, % | Банковские вклады, % | Ценные бумаги других эмитентов, % | Недвижимость, % | Другое, % |
| 1.01.1996 | 68,1 | 0,4 | 13,8 | 12,8 | 1,5 | 3,4 | |
| 1.01.1997 | 49 | 2,6 | 7,4 | 27,2 | 2,9 | 10,9 | |
| 1.01.1998 | 3 354,3 | 39,6 | 2,3 | 4,7 | 47,4 | 2,5 | 3,6 |
| 1.01.1999 | 4 225,6 | 33,2 | 2,6 | 3,9 | 52,3 | 1,9 | 6 |
| 1.01.2000 | 11 833,7 | 13,9 | 0,7 | 11,1 | 66,5 | 0,8 | 7 |
| На конец 2001 | 35 230 | 10,01 | 1,82 | 12,76 | 70,64 | 0,79 | 3,98 |
К финансовым компаниям относят компании, формирующие свои средства путем выпуска краткосрочных коммерческих векселей, акций, облигаций или путем заимствования у банков для предоставления кратко- и среднесрочных кредитов на потребительские и коммерческие нужды. Часто они предоставляют кредиты с высокой степенью риска. В отличие от коммерческих банков, аккумулирующих небольшие суммы денежных средств на депозитах и предоставляющих крупные ссуды, финансовые компании заимствуют крупные ссуды, финансовые компании заимствуют крупные суммы и выдают небольшие ссуды. Как правило, это институты с высокой долей заемного капитала.