· налога на добавленную стоимость;
· налога с продаж;
· акцизов на подакцизные товары;
· акцизов на минеральное сырье;
· налога на пользователей автомобильных дорог.
Осуществление методологического руководства подразделениями территориальных налоговых органов Министерства и оказание им методической помощи по вопросам исчисления и уплаты в бюджет налогов, находящихся в компетенции Департамента.
Осуществление анализа динамики и контроля за уровнем поступлений налогов, находящихся в компетенции Департамента, подготовка предложений по повышению уровня их собираемости.
Департамент налогообложения доходов и имущества физических лиц
Осуществление методического и организационного обеспечения работы налоговых органов по контролю за соблюдением законодательства о налогах и сборах физическими лицами и налоговыми агентами.
Подготовка разъяснений налоговым органам, налоговым агентам и налогоплательщикам о порядке применения законодательства Российской Федерации и других нормативных и нормативно-правовых актов о налогах и сборах с физических лиц, госпошлине.
Координация работы налоговых органов по обеспечению:
· декларирования физическими лицами своих доходов и расходов;
· проведения налогового контроля за расходами физических лиц.
Координация работы налоговых органов с декларациями госслужащих.
Обеспечение приема, учета и хранения сведений о доходах и имуществе, представляемых членами Правительства Российской Федерации, и деклараций лицами, постоянно работающими за рубежом.
Осуществление приема и передачи сведений о доходах физических лиц на федеральном уровне. Обеспечение учета сведений о доходах физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и организация передачи этих сведений налоговым службам иностранных государств. Организация приема сведений о доходах налоговых резидентов Российской Федерации от иностранных государств.
Обеспечение методологической целостности и согласованности нормативных и инструктивных материалов, разъяснений и рекомендаций Министерства по вопросам, входящим в компетенцию Департамента.
Осуществление анализа динамики и контроля за уровнем поступлений налогов и сборов, находящихся в компетенции Департамента, подготовка предложений по повышению уровня их собираемости.
Организация работы налоговых органов по осуществлению контроля за уплатой земельного налога с физических лиц и налога с владельцев транспортных средств, принадлежащих физическим лицам;
Обеспечение ведения базы данных о доходах и имуществе физических лиц на федеральном уровне.
Департамент единого социального налога
Разработка методологии исчисления и уплаты единого социального налога и обеспечение ее единообразного применения налоговыми органами всех субъектов Российской Федерации.
Методическое обеспечение работы налоговых органов по контролю за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогоплательщиками единого социального налога.
Разработка методологии и методическое обеспечение работы налоговых органов по взысканию задолженности плательщиков по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, зачету (возврату) переплаты сумм страховых взносов в эти фонды и единого социального налога, контролю за исполнением условий отсрочки (рассрочки) уплаты страховых взносов.
Разработка и внедрение механизмов и схем реструктуризации задолженности по страховым взносам, начисленным пеням и штрафам, и организация работы налоговых органов по применению комплекса мер по принудительному взысканию задолженности по единому социальному налогу, страховым взносам, начисленным пеням и штрафам.
Осуществление оперативного контроля и анализа поступления единого социального налога, выполнения плановых заданий по нему в целом по Российской Федерации, в разрезе фондов и в разрезе субъектов Российской Федерации.
Обеспечение методологической целостности и согласованности всех инструктивных и иных нормативных актов, связанных с порядком исчисления и уплаты в бюджет единого социального налога.
Департамент организации налогового контроля
Методологическое и организационное обеспечение контрольной работы налоговых органов.
Разработка методологии выявления и пресечения форм и способов уклонения от уплаты налогов, подготовка предложений по внесению изменений в нормативную правовую базу.
Разработка комплексных стандартных процедур подготовки, проведения и реализации результатов камеральных и выездных налоговых проверок, регламентации порядка проведения мероприятий налогового контроля в процессе указанных проверок.
Планирование, анализ и обобщение практики и результатов контрольной работы налоговых органов.
Организация взаимодействия с правоохранительными и иными контролирующими органами в работе по выявлению, предупреждению и пресечению правонарушений в сфере налогообложения.
Методологическое и организационное обеспечение работы налоговых органов по осуществлению контроля за применением контрольно-кассовых машин, а также за соблюдением порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью.
Департамент налогов и сборов с алкогольной и табачной продукции
Организация и осуществление государственного контроля за производством и оборотом этилового спирта, спиртосодержащей, алкогольной и табачной продукции, за соблюдением законодательства о налогах и сборах организациями, осуществляющими деятельность в данных сферах.
Участие в совершенствовании правовой базы, методологии лицензирования и организации работы налоговых органов в сфере контроля за производством и оборотом этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции.
Организация и осуществление контроля за объемами производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции, за соблюдением технологии производства и соответствующих требований к ее маркировке и упаковке.
Организационно-методологическое обеспечение работы управлений МНС России по вопросам лицензирования в данной сфере.
Организация контроля и проверки качества производимых и реализуемых этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции, состояния налогового контроля на акцизных складах.
Осуществление прогнозирования и контроля за поступлением налоговых платежей в разрезе года, квартала, месяца.
Департамент учета налогоплательщиков
Разработка нормативных актов по утверждению:
форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц, а также при учете сведений о них;
порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационных номеров налогоплательщиков (далее ИНН);
порядка формирования баз данных Единого государственного реестра налогоплательщиков (далее - ЕГРН) и предоставления пользователям информационных ресурсов необходимой информации, содержащейся в нем;
· Организация и методическое обеспечение ведения учета налогоплательщиков.
· Разработка методических рекомендаций, разъяснений для налоговых органов по:
· вопросам учета налогоплательщиков и налоговых агентов в налоговых органах;
· особенностям постановки на учет крупнейших налогоплательщиков;
· особенностям организации учета иностранных юридических лиц;
· работе с информацией, поступающей в налоговый орган от регистрирующих органов;
· порядку ведения баз данных ЕГРН, информационных ресурсов по учету налогоплательщиков, баз данных учета бланков Свидетельства о постановке на учет в налоговых органах.
· Координация работы Управлений МНС России по субъектам Российской Федерации по идентификации налогоплательщиков и присвоению им ИНН.
· Формирование и ведение федеральной базы данных ЕГРН и предоставление информации из нее в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Департамент учета и отчетности
Обеспечение методологического руководства по ведению лицевых счетов налогоплательщиков в системе Министерства.
Установление порядка ведения учета в налоговых органах:
· поступления налогов и других доходов в бюджетную систему Российской Федерации;
· задолженности по налогам и сборам;
· предоставленных отсрочек и рассрочек, зачетов и возвратов, налоговых санкций и пеней.
Разработка и совершенствование методологии составления статистических форм налоговой отчетности.
Организация и осуществление сбора, обработки и получения сводных итогов по данным оперативной отчетности и налоговой статистики о поступлении и задолженности по налогам и сборам в бюджетную систему Российской Федерации, по видам налоговых платежей, субъектам Российской Федерации, основным отраслям экономики, по крупнейшим налогоплательщикам.
Департамент анализа и планирования налоговых поступлений
Осуществление экономического анализа данных налоговой и статистической отчетности, их сопоставление с макроэкономическими показателями на основе информации Госкомстата России, других официальных источников.
Подготовка аналитической информации о мобилизации налогов и сборов в бюджетную систему и предложений по увеличению собираемости налогов и сборов.
Подготовка и выпуск материалов о ходе поступления налогов и сборов, динамике задолженности, в том числе по отраслям экономики и субъектам Российской Федерации, а также экспресс - информаций по наиболее актуальным вопросам налогообложения.
Проведение прогнозных расчетов налоговой базы субъектов Российской Федерации и поступлений налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации в целом, а также в разрезе регионов.