· подготовка продавцов и торговцев данной продукцией;
· прочие расходы по сбыту.
Общие капиталовложения (инвестиции)
Общие капиталовложения состоят из следующих статей затрат:
· основные средства;
· нематериальные активы;
· прочие (некапитализируемые) работы и затраты;
· пусконаладочные работы;
· замещение основных средств и нематериальных активов;
Таблица 13
Общие капиталовложения (инвестиции) проекта А
| Показатель | шаг расчетного периода | ||||||
| 2007 | …… | 2013 | …… | 2017 | |||
| 1. Основные средства | 10 482 200 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 3. Итого: затраты на внеоборотные активы | 10 482 200 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 4. Прочие (некапитализируемые) работы и затраты | 2 205 440 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 5. Пусконаладочные работы | 314 466 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 6. Замещение основных средств и нематериальных активов | 0 | 0 | 2 096 440 | 0 | 0 | ||
| 7. Общие капиталовложения (инвестиции) | 13 002 106 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Таблица 14
Общие капиталовложения (инвестиции) проекта В
| Показатель | шаг расчетного периода | ||||||
| 2007 | …… | …….. | …… | 2017 | |||
| 1. Основные средства | 15 750 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 3. Итого: затраты на внеоборотные активы | 15 750 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 4. Прочие (некапитализируемые) работы и затраты | 3 264 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 5. Пусконаладочные работы | 472 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 6. Замещение основных средств и нематериальных активов | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 7. Общие капиталовложения (инвестиции) | 19 487 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Отчет о прибылях и убытках
Ранее проведенные расчеты сводим в таблицу 15, 16
Таблица 15
Отчет о прибылях и убытках (финансовых результатах) проекта А (тыс. руб.)
| Показатель | шаг расчетного периода | ||||||||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
| 1. Объем продаж (шт.) | 0 | 6698,00 | 6698,00 | 6698,00 | 6698,00 | 6698,00 | 6698,00 | 6698,00 | 6698,00 | 6698,00 | 6698,00 |
| 2. Цена единицы | 0,00 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 |
| 3. Выручка + прочие и внереализационные доходы | 0 | 11 23,55 | 11 23,55 | 11 23,55 | 11 23,55 | 11 23,55 | 11 23,55 | 11 23,55 | 11 23,55 | 11 23,55 | 11 953,74 |
| 4. Издержки производства и сбыта без амортизации | 0 | 3 916,83 | 3 916,83 | 3 916,83 | 3 936,97 | 3 936,97 | 4 181,05 | 4 197,12 | 4 947,12 | 4 947,12 | 4 947,12 |
| 5. Амортизационные отчисления | 0 | 1 874,95 | 1 874,95 | 1 874,95 | 1 874,95 | 1 857,44 | 1 857,44 | 1 857,44 | 544,11 | 544,11 | 544,11 |
| 6. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 0 | 5 791,78 | 5 791,78 | 5 791,78 | 5 811,91 | 5 794,41 | 6 038,49 | 6 054,56 | 5 491,23 | 5 491,23 | 5 491,23 |
| 7. Валовая прибыль | 0 | 5 440,77 | 5 440,77 | 5 440,77 | 5 420,64 | 5 438,14 | 5 194,06 | 5 177,99 | 5 741,32 | 5 741,32 | 6 462,51 |
| 8. Коммерческие расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Управленческие расходы | 0 | 1 164,50 | 1 123,25 | 1 082,00 | 1 040,75 | 999,89 | 973,06 | 980,08 | 977,11 | 965,14 | 953,17 |
| 10. Прибыль (убыток) от продаж | 0 | 4 276,27 | 4 317,52 | 4 358,77 | 4 379,89 | 4 438,25 | 4 220,99 | 4 197,90 | 4 764,21 | 4 776,18 | 5 509,34 |
| 11. Налог на прибыль | 0 | 1 026,31 | 1 036,21 | 1 046,11 | 1 051,17 | 1 065,18 | 1 013,04 | 1 007,50 | 1 143,41 | 1 146,28 | 1 322,24 |
| 12. Прибыль чистая | 0 | 3 249,97 | 3 281,32 | 3 312,67 | 3 328,71 | 3 373,07 | 3 207,95 | 3 190,41 | 3 620,80 | 3 629,90 | 4 187,10 |
| 13.Прибыль чистая нарастающим итогом | 0 | 3 249,97 | 6 531,28 | 9 843,95 | 13 172,66 | 16 545,73 | 19 753,69 | 22 944,09 | 26 564,89 | 30 194,78 | 34 381,88 |
| 14. Доход | 0 | 5 124,91 | 5 156,26 | 5 187,61 | 5 203,66 | 5 230,51 | 5 065,40 | 5 047,85 | 4 164,91 | 4 174,01 | 4 731,21 |
| 15. Доход нарастающим итогом | 0 | 5 124,91 | 10 281,17 | 15 468,78 | 20 672,44 | 25 902,95 | 30 968,35 | 36 016,20 | 40 181,11 | 44 355,10 | 49 086,32 |
Таблица 16
Отчет о прибылях и убытках (финансовых результатах) проекта В (тыс. руб.)
| Показатель | шаг расчетного периода | ||||||||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
| 1. Объем продаж (шт.) | 0 | 7698,00 | 7698,00 | 7698,00 | 7698,00 | 7698,00 | 7698,00 | 7698,00 | 7698,00 | 7698,00 | 7698,00 |
| 2. Цена единицы | 0,00 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 | 1,68 |
| 3. Выручка + прочие и внереализационные доходы | 0 | 12 909,55 | 12 909,55 | 12 909,55 | 12 909,55 | 12 909,55 | 12 909,55 | 12 909,55 | 12 909,55 | 12 909,55 | 13 339,28 |
| 4. Издержки производства и сбыта без амортизации | 0 | 3 330,00 | 3 330,00 | 3 330,00 | 3 330,00 | 3 330,00 | 3 330,00 | 3 330,00 | 3 531,57 | 3 480,87 | 3 480,87 |
| 5. Амортизационные отчисления | 0 | 2 453,38 | 2 453,38 | 2 453,38 | 2 453,38 | 2 435,88 | 2 435,88 | 2 435,88 | 2 475,53 | 380,95 | 380,95 |
| 6. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 0 | 5 783,37 | 5 783,37 | 5 783,37 | 5 783,37 | 5 765,87 | 5 765,87 | 5 765,87 | 6 007,10 | 3 861,81 | 3 861,81 |
| 7. Валовая прибыль | 0 | 7 126,18 | 7 126,18 | 7 126,18 | 7 126,18 | 7 143,68 | 7 143,68 | 7 143,68 | 6 902,45 | 9 047,73 | 9 477,46 |
| 8. Коммерческие расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Управленческие расходы | 0 | 1 264,02 | 1 210,05 | 1 156,07 | 1 102,10 | 1 048,51 | 994,92 | 943,09 | 931,01 | 922,63 | 914,25 |
| 10. Прибыль (убыток) от продаж | 0 | 5 862,16 | 5 916,13 | 5 970,11 | 6 024,08 | 6 095,17 | 6 148,76 | 6 200,59 | 5 971,44 | 8 125,11 | 8 563,22 |
| 8. Налог на прибыль | 0 | 1 406,92 | 1 419,87 | 1 432,83 | 1 445,78 | 1 462,84 | 1 475,70 | 1 488,14 | 1 433,15 | 1 950,03 | 2 055,17 |
| 9. Прибыль чистая | 0 | 4 455,24 | 4 496,26 | 4 537,28 | 4 578,30 | 4 632,33 | 4 673,06 | 4 712,45 | 4 538,29 | 6 175,08 | 6 508,05 |
| 10.Прибыль чистая нарастающим итогом | 0 | 4 455,24 | 8 951,50 | 13 488,78 | 18 067,09 | 22 699,42 | 27 372,48 | 32 084,92 | 36 623,22 | 42 798,30 | 49 306,34 |
| 11. Доход | 0 | 6 908,62 | 6 949,64 | 6 990,66 | 7 031,68 | 7 068,21 | 7 108,93 | 7 148,32 | 7 013,83 | 6 556,03 | 6 888,99 |
| 12. Доход нарастающим итогом | 0 | 6 908,62 | 13 858,25 | 20 848,91 | 27 880,59 | 34 948,79 | 42 057,73 | 49 206,05 | 56 219,87 | 62 775,90 | 69 664,90 |
Денежные потоки и показатели эффективности
Денежный поток от инвестиционной деятельности
В денежный поток от инвестиционной деятельности в качестве оттока включаются прежде всего распределенные по шагам расчетного периода затраты по созданию и вводу в эксплуатацию новых основных фондов и ликвидации, замещению выбывающих существующих основных фондов. Сюда же относятся некапитализируемые затраты (например, уплата налога на земельный участок, используемый в ходе строительства, расходы по строительству объектов внешней инфраструктуры и др.). Кроме того, в денежный поток от инвестиционной деятельности включаются изменения оборотного капитала (увеличение рассматривается как отток денежных средств, уменьшение – как приток). В качестве оттока включаются также собственные средства, вложенные на депозит, а также затраты на покупку ценных бумаг других хозяйствующих субъектов, предназначенные для финансирования данного инвестиционного проекта.