Деньги, кредит, банки 2 (стр. 31 из 37)
Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется государством, так и гражданами внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов по установке и наладке приобретенной техники.
Если кредит был предоставлен в товарной форме, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае правильно считать, что действует смешанная форма кредита.
Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов).
— по субъектам кредитных отношений: между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кредитными организациями (международный кредит).
6.2. Основные формы кредита
В зависимости от субъектов кредитных отношений различают следующие формы кредита, которые представлены на рисунке 6.1.
6.2.1. Коммерческий кредит
Коммерческий кредит означает кредитование, осуществляемое самими участниками производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса (ст. 823 ГК РФ).
Коммерческое кредитование допускается в отечественной и иностранной валюте.
Различают четыре вида предоставления коммерческого кредита.
1) Отсрочка платежа.
2) Рассрочка платежа.
3) Предварительная оплата.
4) Аванс.
Отсрочка платежа ¾ способ погашения задолженности, при котором ее внесение в полной сумме переносится на срок более поздний, чем предусмотрено договором.
Рассрочкой платежа считается способ оплаты, при котором платеж производится не в полной сумме, а по частям.
Предварительная оплата ¾ полная или частичная оплата покупателем товара до его передачи продавцом в срок, установленный договором.
Аванс ¾ денежная сумма, уплачиваемая в счет денежного обязательства вперед и не носящая обеспечительного характера.
Источниками коммерческого кредита выступают только те ресурсы, которые непосредственно находятся в распоряжении товаропроизводителя, принадлежат конкретной хозяйственной организации. Коммерческий кредит применяется с целью ускорить реализацию товаров и оформляется в виде долгового обязательства — векселя, оплачиваемого через банк. Объектом выступает, как правило, товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Главная цель — ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли. Важно отметить, что процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Субъектами коммерческого кредита выступают агенты товарной сделки: продавец (поставщик) производящий товары и услуги и покупатель (потребитель). Поэтому коммерческий кредит — это товарная форма кредита. Это означает, что специализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого участия в сделки не принимают. Однако на практике в большинстве случаев коммерческий кредит переплетается с банковским: кредитор, имея обязательства заемщика — вексель, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита — предоставление взаймы средств одной коммерческой структуры другой.
Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:
· Вексельный способ;
· Открытый счет;
· Скидка при условии оплаты в определенный срок;
· Сезонный кредит;
· Консигнация.
Коммерческий кредит, оформленный выпиской векселя, является его классической формой. Кредитная сделка оформляется векселем, который выписывается покупателем (векселедателем) на сумму сделки и вручается продавцу (векселедержателю). При наступлении срока, указанного в векселе, векселедержатель имеет бесспорное право требовать с векселедателя уплаты денежной суммы. Не дожидаясь срока платежа по векселю, векселедержатель может получить денежные средства в банке, продав вексель или получив ссуду под его залог. При расчетах по открытому счету организация-покупатель может осуществлять периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Механизм расчетов по открытому счету заключается в том, что по заказу покупателя товар немедленно отгружается, в адрес покупателя направляются товарно-сопроводительные документы, а платеж за поставки производится в установленные сроки.
При использовании способа предоставления скидок покупателю, последний получает скидку со стоимости товара при условии его оплаты в определенный срок. Размер скидки организация-кредитор определяет самостоятельно.
Сезонный кредит применяется организациями-покупателями с целью создания необходимых запасов продукции перед периодом проведения сезонных распродаж и позволяет отсрочить платежи производителю до конца распродажи. Преимущество данного способа заключается в том, что организации-производители могут выпускать продукцию без осуществления дополнительных затрат на ее складирование и хранение, а для организаций продавцов ¾ в том, что оплата производится после реализации. Сезонный кредит обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и некоторых других изделий массового пользования.
Консигнация применяется, как правило, при реализации новых товаров, спрос на которые трудно спрогнозировать. Суть консигнации состоит в том, что розничная торговля может получать товарно-материальные ценности без обязательства по их оплате. Это означает, что платеж производителю товара осуществляется только при условии реализации данного товара. В противном случае товар возвращается организации-производителю.
Необходимость коммерческого кредита вызвана следующими причинами:
— задолженностью сто стороны покупателя и заказчиков;
— взаимные неплатежи;
— длительное нахождение средств в системе межбанковских расчетов;
— нехватка оборотных средств.
На размер коммерческого кредита и его динамику влияют: экономическое развитие государства, наличие свободных кредитных ресурсов в банках, развитие других форм кредита.
Коммерческим кредитом могут воспользоваться только предприятия, потребляющие соответствующие товары. Коммерческий кредит имеет краткосрочный характер, в то время как у предприятия могут возникнуть потребности привлечения заемных средств на долговременной основе. Срок предоставления зависит от ряда факторов, к которым можно отнести вид товара, цену сделки, финансовое состояние покупателя и поставщика, цену кредита, наличие долгосрочных связей между поставщиками и покупателями, уровень конкурентной борьбы между товаропроизводителями, качество товара предлагаемого различными поставщиками.
Достоинствами коммерческого кредита являются оперативность в предоставлении средств в товарной форме, техническая простата оформления, активизация механизма мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределение, расширение возможностей предприятий в маневрировании оборотными средствами, возможность оказать финансовую поддержку предприятий друг другу, содействие развитию ссудного рынка, поскольку вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств и потребность в прямых банковских кредитах.
К недостаткам коммерческого кредита относится ограниченность его направления, а также времени использования и размера, иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением покупателей, наличие риска для поставщика, сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей, замедление скорости обращения денег в результате отсрочки платежа, учет векселей в банках при коммерческом кредите может привести к росту денежной массы.
Коммерческий кредит, как правило, предоставляется на короткие сроки — краткосрочные (до 3 месяцев), среднесрочные (от 3 месяцев до 1 года), долгосрочные (более одного года).
6.2.2. Потребительский кредит
Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20 % своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредиторами.