I, II, III, IV, V, VI 12%
Таблица 1.3 -Данные к расчёту реализации и валовой прибыли, тыс. руб.
| № | Показатель | Вариант сметы |
| VI | ||
| 1. | Остаток готовой продукции на складе, отгруженной и на ответственном хранении на начало года:а) по производственной себестоимостиб) по отпускным ценам предприятия | |
| 1133 | ||
| 1540 | ||
| 2. | Остаток готовой продукции на складе, отгруженной на конец года (в днях запаса) | 10 |
| 3. | Доходы от внереализационных операций (доходы от ценных бумаг) | 119 |
| 4. | Прибыль от прочей реализации | 85 |
| 5. | Налог на имущество | 290 |
Таблица 1.4 - Данные к расчёту потребности предприятия в собственных
оборотных средствах
| СМЕТА | Производственные запасы | Незавершённое производство | Расходы будущих периодов | Готовые изделия | ||||
| Потребность в оборотных средствах на н.г., тыс. руб. | Норма запаса, дни | Потребность в оборотных средствах на н.г.,тыс. руб. | Норма запаса, дни | Потребность в оборотных средствах на н.г., тыс. руб. | Норма запаса, дни | Потребность в оборотных средствах на н.г., тыс. руб. | Норма запаса, дни | |
| VI | 3700 | 51 | 1350 | 12 | 22 | - | 800 | 8 |
Таблица 1.4 (продолжение)
| Вариант сметы | Производственные запасы за IV квартал | Прирост расходов будущих периодов на конец года, тыс. руб. | Прирост устойчивых пассивов, тыс. руб. |
| VI | 9910 | 3 | 51 |
Таблица 1.5 - Расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, тыс. руб.
| Показатель | Вариант сметы |
| VI | |
| Всего расходов, в том числе за счёт: | 470 |
| 1. Поступления по договорам | 280 |
| 2. Прибыли* | 190 |
Таблица 1.6 - Расходы на содержание детских дошкольных учреждений, тыс. руб.
| Показатель | Вариант сметы |
| VI | |
| Всего расходов, в том числе за счёт: | 295 |
| 1. Средств родителей | 59 |
| 2. Прибыли* | 236 |
Таблица 1.7 - Показатели по капитальному строительству, тыс. руб.
| СМЕТА | Объём капитальных вложений производственного назначения | Капитальные затраты непроизводственного назначения | Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемые хоз. способом, в % | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | |
| Всего | В т.ч. объём СМР, выполняемых хозяйственным способом | ||||
| VI | 6340 | 4988 | 2881 | 9,6 | 2013 |
Таблица 2.1 - Расчёт плановой суммы амортизационных отчислений и её распределение
| Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Стоимость амортизируемых ОФ на начало года | 16220 |
| 2. Среднегодовая стоимость вводимых ОФ | 216 |
| 3. Среднегодовая стоимость выбываемых ОФ | 50 |
| 4. Среднегодовая стоимость амортизируемых ОФ | 16386 |
| 5. Средняя норма амортизационных отчислений, % | 12 |
| 6. Сумма амортизационных отчислений | 1966 |
| 7. Использование амортизационных отчислений на кап. вложения | 1966 |
Таблица 2.2 - Расчёт объёма реализации и прибыли предприятия
| Показатель | Сумма,тыс.руб. |
| 1. Остаток нереализованной продукции (на складе, в товарах отгруженных и на ответственном хранении) на начало года | |
| а) по производственной себестоимости | 1133 |
| б) в отпускных ценах | 1540 |
| в) прибыль | 407 |
| 2. Товарная продукция на плановый год | |
| а) по полной себестоимости | 57765 |
| б) в отпускных ценах | 71010 |
| в) прибыль | 13245 |
| 3. Остаток нереализованной продукции (на складе, в товарах отгруженных) на конец года в днях | |
| а) по производственной себестоимости | 2039 |
| б) в отпускных ценах | 2543 |
| в) прибыль | 504 |
| 4. Реализация продукции в планируемом году | |
| а) по полной себестоимости | 56859 |
| б) в отпускных ценах | 70007 |
| в) прибыль | 13148 |
| 5. Прибыль от прочей реализации | 85 |
| 6. Доходы (расходы) от внереализационных операций | 119 |
| 7. Налог на имущество | 290 |
| 8. Валовая прибыль | 13062 |
Таблица 2.3 - Расчёт налога на прибыль
| Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Прибыль, всегоВ том числе доходы от ценных бумаг | 13062 |
| 2. Льготы по налогу на прибыль | - |
| 3. Налогооблагаемая прибыль | 13062 |
| 4. Ставка налога,% | 20 |
| 5. Сумма налога на прибыль | 2612 |
| 6. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | 10450 |
Таблица 2.4 - Расчёт плановой потребности в собственных оборотных средствах
| Статья затрат | Потребность в оборотных средствах на нач. года, тыс. руб. | Затраты на IV квартал | Норма запаса, дни | Потребность в оборотных средствах на конец года, тыс. руб. | Прирост (+), снижение (-) потребности в оборотных средствах, т. р. | |
| Всего | В день | |||||
| 1.Производ. запасы | 3700 | 9910 | 110 | 51 | 5610 | 1910 |
| 2.Незавершённое производство | 1350 | 18230 | 203 | 12 | 2436 | 1086 |
| 3.Расходы будущих периодов | 22 | - | - | - | 25 | 3 |
| 4.Готовая продукция | 800 | 18349 | 204 | 8 | 1632 | 832 |
| ИТОГО | 5872 | 9703 | 3831 | |||
Таблица 2.5 - Источники финансирования прироста норматива оборотных средств
| Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Прирост устойчивых пассивов | 51 |
| 2.Чистая прибыль | 3780 |
| ИТОГО | 3831 |
Таблица 2.6 - Определение показателей рентабельности
| Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Полная себестоимость реализуемой продукции, тыс. руб. | 57765 |
| 2. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 13148 |
| 3. Рентабельность реализованной продукции, % | 23 |
| 4. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 70007 |
| 5. Рентабельность продаж, % | 19 |
| 6.Среднегодовая стоимость основных и оборотных материальных производственных фондов, тыс. руб. | 24008 |
| 7. Чистая прибыль, тыс. руб. | 3831 |
| 8. Рентабельность производственного капитала, % | 55 |
Таблица 2.7 - Расчёт источников финансирования капитальных вложений, тыс. руб.
| Показатель | Капитальные вложения производственного назначения | Капитальные вложения непроизводственного назначения |
| 1.Прибыль направляемая на капитальные вложения | 3895 | 868 |
| 2.Амортизационные отчисления на основные производственные фонды | 1966 | - |
| 3.Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом | 479 | - |
| 4.Поступления средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | - | 2013 |
| 5.Прочие источники финансирования | - | - |
| ИТОГО | 6340 | 2881 |
Таблица 2.8 - Баланс доходов и расходов (балансовый план) на 2011 год, тыс. руб.
| Разделы и статьи баланса доходов и расходов | Код строки | План на 2011 год | Структура баланса в% |
| I. Доходы и поступления | |||
| Выручка от реализации продукции (работ, услуг), в т.ч.: | 001 | 7007 | 95,78% |
| ─ амортизационные отчисления | 002 | 1966 | 2,69% |
| ─ прибыль от реализации товарной продукции | 003 | 13148 | 17,99% |
| Прибыль от прочей реализации | 004 | 85 | 0,12% |
| Доходы (расходы) от вне реализационных операций (без налогов, относимых на финансовые результаты) | 005 | 119 | 0,16% |
| Плановые накопления по смете на строительно-монтажные работы, выполняемые хозяйственным способом | 006 | 479 | 0,66% |
| Средства на жилищное строительство, поступающие в порядке долевого участия | 007 | 2013 | 2,75% |
| Прирост устойчивых пассивов | 008 | 51 | 0,07% |
| Поступления по договорам на НИОКР | 009 | 280 | 0,38% |
| Поступления от родителей на содержание детей в ДУ | 010 | 59 | 0,08% |
| Долгосрочный кредит банка на кап. вложения, в том числе: | 011 | - | 0% |
| ─ на производственное строительство | 012 | - | 0% |
| ─ на непроизводственное строительство | 013 | - | 0% |
| Итого доходов и поступлений | 014 | 73093 | 100% |
| II. Расходы и отчисления средств | |||
| Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) за вычетом амортизационных отчислений | 015 | 54893 | 78,2% |
| Капитальные вложения, в том числе: | 016 | 9291 | 13,14% |
| ─ на производственное строительство | 017 | 6340 | 9,03% |
| ─ на непроизводственное строительство | 018 | 2881 | 4,1% |
| Прирост норматива оборотных средств | 019 | 3831 | 5,46% |
| Расходы на научно-исследовательские работы | 020 | 470 | 0,67% |
| Расходы на содержание детских дошкольных учреждений | 021 | 295 | 0,42% |
| Прочие расходы | 022 | - | 0% |
| Нераспределённая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | 023 | 1481 | 2,11% |
| Убытки и потери | 024 | - | 0% |
| Итого расходов и отчислений | 025 | 70191 | 100% |
| Превышение доходов над расходами (+) или превышение расходов над доходами (-) | 026 | 2902 | 100% |
| III. Платежи в бюджет | |||
| Налог на прибыль | 027 | 2612 | 90% |
| Налог на имущество | 028 | 290 | 10% |
| Прочие налоги и платежи | 029 | - | 0% |
| Итого платежей в бюджет | 030 | 2902 | 100% |
| Всего доходов и поступлений | 031 | 73093 | 100% |
| Всего расходов, отчислений и платежей в бюджет | 032 | 73093 | 100% |
Краткая пояснительная записка к финансовому плану.