Структура генерального бюджета порядок и особенности его разработки (стр. 6 из 6)

Планируемая величина косвенных (накладных) расходов, тыс. руб.

Статьи расходов	Сумма	Постоянные (П),переменные, (Пер)
Производственныенакладные расходы — всего	1200
в том числе
переменные:
заработная плата вспомогательных рабочих	290	Пер
премии рабочим	320	Пер
электроэнергия	90	Пер
расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования	70	Пер
Статьи расходов	Сумма	Постоянные (П), переменные,(Пер)
постоянные:
амортизация	230	П
налог на имущество	50	П
заработная плата мастеров	100	П
электроэнергия	50	П
Расходы на конструирование
и моделирование — всего	136
в том числе
заработная плата	105	П
материалы	31	П
Расходы на маркетинг –всего	200
в том числе
заработная плата	130	п
реклама	30	п
командировочные расходы	40
Коммерческие расходы — всего	100
в том числе	п
заработная плата	60	п
аренда, налоги	40
Работа с клиентами — всего	60
в том числе	п
заработная плата	40	п
командировочные расходы	20
Административные расходы — всего	374
в том числе	п
заработная плата управляющих	155	п
содержание административных помещений	165	п
разное	54

Данные о наличии материалов на складе на начало периода

Показатели	Материалы
	Фланель	Шерсть
Запасы на начало периода, м.	7000	6000
Стоимость запасов, руб	49 000	60 000

Данные о наличии готовой продукции на складе на начало периода

Показатели	Продукция
	платья	костюмы
Начальные запасы ,шт.	100	50
Начальные запасы, руб.	38 000	26 000

Данные, необходимые для составления бюджета денежных средств. Условия погашения дебиторской задолженности: поступления денежных средств составляют 10% всего объема продаж текущего месяца; 50% дебиторской задолженности текущего месяца ликвидируется в следующем месяце, а остальные 50% погашаются через месяц. Средства поступают на расчетный счет и в кассу предприятия. Условия погашения кредиторской задолженности:

• выплата заработной платы производится один раз в месяц по его окончании и является оплатой труда текущего месяца. Таким образом, задолженности по заработной плате не возникает;

• оплата кредиторам — половина счетов оплачивается в месяц покупки, оставшаяся — в следующем месяце;

• накладные расходы оплачиваются в том месяце, в котором они были произведены.

Минимальное сальдо денежных средств на расчетном счете и в кассе предприятия устанавливается руководством и составляет 135 тыс. руб. на конец каждого месяца.

Внешнее финансирование: кредиты могут браться лишь в момент нехватки денежных средств в размерах, необходимых для покрытия возникшего дефицита. Размеры выплаты кредитов зависят от имеющихся свободных денежных средств. Кредиты берутся в начале месяца. Условие кредитования — 18% годовых.

Капитальные вложения: в июле 2008 г. планируется покупка швейного оборудования стоимостью 430 тыс. руб.