Розробка програмно-цільового бюджету Менського району на 2009 рік (стр. 17 из 20)

між державою та місцевим самоврядуванням на 2009 рік є чіткий розподіл на стабільній основі фінансових ресурсів між державним та місцевими бюджетами.

На основі запропонованих заходів спрогнозуємо доходи бюджету Менського району на 2009 рік та занесемо їх в таблицю 3.2.

Прогнозовані доходи бюджету Менського району в 2009 році збільшаться на 54 % в порівнянні з 2007 роком. Таке підвищення пов’язане з різким збільшення податкових надходжень – 28,21 % загальної суми доходів.

Таблиця 3.2 – Прогноз доходів бюджету Менського району на 2009 рік, грн.

Код бюджетної класифікації	Найменування доходів	Уточнений план	Питома вага в загальній сумі доходів, %
1	2	3	4
10000000	Податкові надходження	27331070,80	28,21%
11000000	Податок на доходи, на прибуток, на збільшення ринкової вартості	23825120,88	87,17%
11010000	Прибутковий податок з громадян	23825120,88	100,00%
11020000	Податок на прибуток підприємств	0,00	0,00%
13000000	Збори за спеціальне використання природних ресурсів	1245331,12	4,56%
13010000	Збір за спеціальне використання лісових ресурсів та користування земельними ділянками лісового фонду	7128,00	0,57%
13050000	Плата за землю	1238203,12	99,43%
14000000	Внутрішні податки на товари та послуги	425636,64	1,56%
14060000	Плата за ліцензії на певні види господарської діяльності	24948,00	5,86%
14070000	Плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності	400688,64	94,14%
16000000	Інші податки	1834982,16	6,71%
16010000	Місцеві податки і збори	454328,16	24,76%
16040000	Фіксований сільськогосподарський податок	128040,00	6,98%
16050000	Єдиний податок для суб'єктів малого підприємництва	1252614,00	68,26%
20000000	Неподаткові надходження	314454,36	0,32%
21000000	Доходи від власності та підприємницької діяльності	2640,00	0,84%
22000000	Адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційного продажу	311770,80	99,15%
22080000	Плата за оренду цілісних майнових комплексів та іншого майна	5148,00	1,65%
22090000	Державне мито	306622,80	98,35%
23000000	Надходження від штрафів та фін. санкцій	0,00	0,00%
23030000	Адміністративні штрафи та інші санкції	0,00	0,00%
24000000	Інші неподаткові надходження	43,56	0,01%
24060000	Інші надходження	0,00	0,00%
24110000	Доходи від операцій з кредитування та надання гарантій	43,56	100,00%
40000000	Офіційні трансферти	69229325,88	71,46%
41000000	Від органів державного управління	69229325,88	100,00%
41010000	Кошти, що надходять з інших бюджетів	1470744,00	2,12%
41020000	Дотації	45420210,00	65,61%
41030000	Субвенції	22338371,88	32,27%
Разом	96874851,04	100,00%

Позитивним є також зменшення питомої ваги офіційних трансфертів в загальній сумі доходів майже на 10 %. Це свідчить про те, що район підвищив свою спроможність самостійно забезпечувати себе коштами.

Для більш наочного вигляду відобразимо структуру доходів за кодами бюджетної класифікації у вигляді діаграми (рис. 3.1).

Рисунок 3.1 – Прогнозована структура доходів бюджету Менського району в 2009 році

3.2 Удосконалення формування видаткової частини бюджету

В другому питанні другого розділу проаналізовано видатки бюджету Менського району за 2005-2007 роки. На основі проведеного аналізу можна зробити висновок, що за останні 3 роки видатки районного бюджету зросли майже в 2 рази, але також спостерігається нераціональне використання коштів за кодами бюджетної класифікації (КБК).

Щоб вирішити цю проблему, потрібнозастосовувати програмно-цільовий метод формування та виконання видаткової частини бюджету.

Із запровадженням програмно-цільового методу помітно змінюється характер обговорення державної політики. Акцент переноситься з контролю за виконанням зобов’язань на забезпечення ефективності. Розробники політики зосереджують свою увагу на тому, що одержує суспільство за ті кошти, які воно витрачає. Замість того, щоб ставити питання, чи правильно витрачаються кошти при виконанні бюджетного плану, піднімаються питання про те, наскільки добре витрачаються кошти при досягненні цілей державної політики.

Завдяки тому, що програмно-цільовий метод складання бюджету формує систему звітування й оцінки роботи, він забезпечує вищий рівень прозорості ухвалення рішень. З програмно-цільовим методом законодавча гілка влади і суспільство в цілому можуть отримати значно чіткішу картину того, що і як роблять головні розпорядники коштів, а також наскільки добре вони виконують свої завдання. Ця чіткіша картина, в свою чергу, сприяє створенню такого клімату для розробки політики, в якому стає можливим приймати значно раціональніші фінансові рішення стосовно рівня та складу видатків бюджету.

До того ж програмно-цільовому методу складання бюджету притаманна властивість підвищувати ефективність бюджетного процесу. Якщо встановлено цілі програмно-цільового складання бюджету, головні розпорядники бюджетних коштів не можуть не подавати запити на кошти з докладнішим обґрунтуванням того, що лежить в основі цих запитів. Це дозволяє з більшою точністю визначати, чи відповідають бюджетні запити меті тієї чи іншої бюджетної програми.

Розробимо видаткову частину бюджету Менського району на 2009 рік згідно з програмно-цільовим методом складання бюджету та занесемо в таблицю 3.3.

Пріоритетним напрямом бюджетної політики у сфері видатків Менського району в 2009 році повинно стати подальше посилення соціальної спрямованості бюджету.

Таблиця 3.3 – Видатки бюджету Менського району на 2009 рік, грн.
№ п/п	Програмна структура	Основні завдання	Уточнений план	Відповідальні виконавці	Термін виконання
1	2	3	4	5	6
1.	Податково-бюджетна політика	Підвищення рівня збалансованості і прозорості бюджету, забезпечення якісного виконання бюджетів усіх рівнів, здійснення дієвого фінансового контролю ефективності витрачання бюджетних коштів.Забезпечення повноти та своєчасності збору платежів до Державного і місцевих бюджетів.	1 000 000	Фінансове управління райдержадміністрації,Державна податкова адміністрація в області	Протягом року
2.	Грошово-кредитна сфера	Нарощування ресурсної бази банківських установ за рахунок максимального залучення коштів населення та суб’єктів господарювання на депозитні рахунки, збільшення капіталу банків за рахунок їх статутної складової.Зростання обсягів кредитних вкладень в економіку району шляхом розширення доступу до кредитів через зниження їх вартості, спрощення процедури оформлення та запровадження нових програм кредитування.Збільшення обсягів довгострокового кредитування за рахунок збільшення грошових доходів населення, нарощення депозитних вкладів юридичних і фізичних осіб на довгостроковій основі.	1 000 000	Фінансове управління, управління економіки РДА	Протягом року
3.	Реформування відносин власності	Забезпечення позитивних тенденцій діяльності недержавного сектору економіки, подальше сприяння розвитку малого та середнього бізнесу, прийняття ефективних управлінських рішень щодо майна, яке залишається в державній власності	2 600 000	Фінансове управління РДА	Протягом року
4.	Розвиток підприємництва та ринкової інфраструктури	Збільшення кількості суб’єктів малого бізнесу - фізичних і юридичних осіб.Забезпечення рівних умов господарювання для суб’єктів підприємницької діяльності всіх форм власності.Надання фінансової підтримки суб’єктам малого підприємництва, які займаються пріоритетними видами діяльності.	1 400 000	Фінансове управління РДА	Протягом року
5.	Інвестиційна діяльність та інноваційний розвиток	Подальша активізація інвестиційної діяльності та нарощування обсягу інвестиційного капіталу з використанням усіх джерел фінансування.	1 300 000	Заступники голови РДА, фінансове управління,управління економіки	Протягом року
6.	Управління об’єктами державної та комунальної власності державного сектору економіки	Підвищення ефективності фінансово-господарської діяльності підприємств державного сектору економіки.	600 000	Фінансове управління райдержадміністрації, управління економіки РДА	Протягом року
7.	Промисловість	Підвищення темпів зростання промислового виробництва.	1 400 000	Голови територіальних громад, підприємств, організацій	Протягом року
8.	Електро- та газозабезпечення	Проведення регулярного моніторингу та контролю за станом розрахунків за енергоносії.Суворе дотримання нормативів технологічних втрат в енергетичних мережах.Підвищення рівня надійності енергопостачання та газопостачання.	1 600 000	Голови територіальних громад, підприємств, організацій	Протягом року
9.	Енергозабезпечення, реалізація енергозберігаючої моделі розвитку економіки	Популяризація та пропаганда раціонального, економного споживання енергоресурсів.Проведення моніторингу стану виконання заходів обласної програми енергозбереження на 2006-2008рр.Впровадження сучасного котельного обладнання в бюджетних установах.	700 000	Голови територіальних громад, підприємств, організацій	Протягом року
10.	Сільське господарство	Формування конкурентоздатного сільського господарства.Підвищення соціальних стандартів та покращення умов життєдіяльності сільського населення району.	3 000 000	Голови територіальних громад, підприємств, організацій	Протягом року
11.	Харчова та переробна промисловість	Оптимізація виробництва шляхом системної реструктуризації та приведення потужностей підприємств відповідно до кон’юнктури внутрішнього і зовнішнього ринку за рахунок інвестицій в основний капітал, проведення технологічного оновлення та зниження енергоємності виробництва.Фінансове оздоровлення підприємств та підвищення їх прибутковості за рахунок більш повного завантаження потужностей, поглиблення переробки сировинних ресурсів, використання інновацій, створення високотехнологічних продуктів харчування.	1 500 000	Голови територіальних громад, підприємств, організацій	Протягом року
12.	Розвиток туризму	Забезпечення пріоритетності розвитку дитячого, сільського та водного туризму.	3 000 000	Відділ культури і туризму РДА	Протягом року
13.	Транспорт та зв’язок	Створення оптимальної маршрутної мережі з урахуванням найбільш можливого охоплення сільських населених пунктів автобусним сполученням.Підвищення рівня якості та безпеки при пасажирських перевезеннях, оновлення рухомого складу автопідприємств із застосуванням сучасних механізмів їх придбання (оренда, лізинг тощо).Поліпшення організації перевезення пасажирів та якості послуг.Збереження та розвиток існуючої мережі автодоріг державного і місцевого значення.Покращення якості зв’язку та збільшення каналів на вихідні напрямки.	2 700 000	Управління транспорту та зв’язку	Протягом року
14.	Будівництво, ремонт та утримання доріг	Поліпшення транспортно-експлуатаційного стану автомобільних доріг і мостів, дорожньої інфраструктури Менського району та підвищення безпеки руху, швидкості та комфортності перевезень пасажирів і вантажів автомобільним транспортом.	2 000 000	Відділ містобудування та архітектури та житлово-комунального господарства РДА	Протягом року
15.	Демографічна ситуація	Зменшення темпів скорочення населення за рахунок підвищення народжуваності, зниження рівня смертності та збереження позитивного сальдо міграції.	4 300 000	Управління праці та соціального захисту населення	Протягом року
16.	Зайнятість населення та ринок праці	Забезпечення регулювання та поліпшення ситуації на регіональному ринку праці, створення за допомогою правового, організаційного та економічного механізмів умов для сприяння зайнятості населення, підвищення якості робочої сили, посилення мотивації до легальної продуктивної зайнятості та соціального захисту безробітних.	1 900 000	Голови територіальних громад, підприємств, організацій, РЦЗ	Протягом року
17.	Доходи населення	Забезпечення зростання доходів населення, зменшення їх диференціації шляхом підвищення заробітної плати та її частки в структурі доходів населення.	3 000 000	Управління праці та соціального захисту населення,ІнспекторТериторіальної державної інспекції праці	Протягом року
18.	Соціальне забезпечення	Реалізація конституційних гарантій права громадян на соціальний захист, забезпечення адресності та матеріальної підтримки незахищених, непрацездатних громадян, сімей з дітьми, дітей-інвалідів, пенсіонерів, осіб з обмеженими фізичними можливостями.	4 600 000	Управління праці та соціального захисту населення, фінансове управління РДА, виконкоми місцевих рад	Протягом року
19.	Соціальне страхування	Забезпечення виконання 100% завдань по наповненню бюджету Пенсійного фонду України	2 600 000	Управління пенсійного фонду України в Менському районі	Протягом року
20.	Сфера обігу товарів та послуг	Стабілізація умов розвитку споживчого ринку району, формування ефективної торговельно-збутової інфраструктури, здатної забезпечувати високий рівень торговельного та побутового обслуговування населення відповідно до їх потреб.	1 250 000	Управління економіки, фінансове управління РДА	Протягом року
21.	Розвиток будівництва та забезпечення населення житлом	Подальше нарощування обсягів житлового будівництва, впровадження доступних механізмів довгострокового кредитування житла.	3 500 000	Управління архітектури і містобудування	Протягом року
22.	Житлово-комунальне господарство	Надійне забезпечення потреб населення та закладів соціальної сфери житлово-комунальними послугами, у тому числі шляхом впровадження енергозберігаючих технологій.	3 700 000	Органи місцевого самоврядування, відділ містобудування, архітектури та житлово-комунального господарства	Протягом року
23.	Здоров’я населення	Проведення заходів, спрямованих на оптимізацію системи охорони здоров’я та поліпшення забезпечення потреб населення району в медичній допомозі.	3 500 000	Управління охорони здоров’я	Протягом року
24.	Освіта	Подальший розвиток дошкільної освіти. Удосконалення системи загальної середньої освіти. Розвиток позашкільної освіти.	7 600 000	Відділ освіти	Протягом року
25.	Підтримка сімей, дітей та молоді, гендерна політика	Створення сприятливих умов для всебічного розвитку молоді, сім’ї, підвищення рівня якості та доступності соціальних послуг дітям, сім’ям, молоді району.	4 660 000	Управління праці та соціального захисту населення, виконкоми місцевих рад	Протягом року
26.	Культура і духовність	Задоволення потреб громадян в отриманні якісного, різноманітного культурно-мистецького і інформаційного продукту.	1 940 000	Відділ культури і туризму райдержадміністрації, виконкоми сільських рад .	Протягом року
27.	Фізична культура і спорт	Створення додаткових умов і розширення можливостей для залучення населення до систематичних занять фізичною культурою і спортом, виховання у молоді стійкої потреби до здорового способу життя, подальший розвиток спорту вищих досягнень.	2 600 000	Відділ з питань молоді та спорту РДА	Протягом року
28.	Розвиток інформаційного простору	Збереження існуючих засобів масової інформації та реалізація державної політики в галузі інформації.	3 000 000	Відділ з питань взаємодії з засобами масової інформації та зв’язку з громадськістю	Протягом року
29.	Стан та використання мінерально-сировинної бази	Раціональне та ефективне використання мінерально-сировинних ресурсів.	1 500 000	Заступники голови РДА, виконкоми місцевих рад	Протягом року
30.	Стан використання водних ресурсів	Запобігання зростанню антропогенного впливу на довкілля, забезпечення екологічно безпечних умов життєдіяльності населення, господарської діяльності, захисту водних ресурсів, забезпечення сталого функціонування екосистем у басейнах річок, запобігання шкідливої дії води і ліквідації її наслідків.	1 500 000	Заступники голови РДА, виконкоми місцевих рад	Протягом року
31.	Стан використання лісових ресурсів	Забезпечення збалансованого розвитку лісового господарства, спрямованого на посилення екологічних, соціальних та економічних функцій лісів.	1 500 000	Заступники голови РДА, виконкоми місцевих рад	Протягом року
32.	Охорона навколишнього природного середовища	Активізація роботи по реалізації державної політики в галузі охорони навколишнього природного середовища, раціонального використання природних ресурсів, поводження з відходами, забезпечення екологічної безпеки території.	2 000 000	Виконкоми місцевих рад	Протягом року
33.	Техногенна безпека	Стабілізація техногенної безпеки в районі, забезпечення надання гарантованої допомоги у разі виникнення надзвичайних ситуацій.	2 500 000	Відділ з питань надзвичайних ситуацій та цивільного захисту населення, РВ ГУ МНС, підприємства і організації.	Протягом року
34.	Подолання наслідків Чорнобильської катастрофи	Забезпечення своєчасної державної політики в сфері соціального захисту громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, згідно з чинним законодавством.	4 500 000	Управління праці та соціального захисту населення РДА	Протягом року
35.	Охорона праці	Реалізація конституційного права працівників на охорону їх життя і здоров'я у процесі трудової діяльності, на належні, безпечні і здорові умови праці.	2 000 000	РДА, відділення Фонду соцстрахування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань в Менському районі, керівники підприємств, установ, організацій	Протягом року
Всього по програмам		87 650 000

Першочерговими завданнями бюджетної політики у соціальній сфері є: