-выплачена заработная плата на сумму 132399 руб. (за исключением зарплаты работников, которые были заняты при строительстве объекта ОС).
-перечислены взносы в ПФР, взносы в ФСС РФ по страхованию от несчастных случаев в размере 0,2 % от суммы начисленной заработной платы (за исключением суммы взносов в части зарплаты работников, которые были заняты при создании объекта ОС).
-выплачено пособие по временной нетрудоспособности грузчику на сумму 3000 руб. ФСС РФ должен по итогам 1 квартала компенсировать выплату пособия в сумме 450 руб., следовательно, в состав расходов подлежит включению 2550 руб.;
-перечислена арендная плата за I квартал 2007 г. за арендуемый по договору субаренды офис в сумме 35 400 руб. - отдельно списаны стоимость аренды в сумме 30 000 руб. и НДС в сумме 5 400 руб.;
-учтены в части, приходящейся на I квартал 2007 г., расходы на рекламу в периодическом издании, оплаченные в конце 2006 г., в сумме 7500 руб. Одновременно списан НДС, относящийся к этому расходу, в сумме 1350 руб.;
-списаны банком с расчетного счета расходы по договору банковского счета - 400 руб.;
-оплачены расходы по аренде ККМ в сумме 1180 рублей (списана стоимость аренды - 1000 рублей и НДС - 180 рублей), на ремонт арендованной ККМ - в сумме 177 рублей (150 руб. и НДС-27 руб.);
-через подотчетных лиц приобретены канцелярские товары на сумму в 2695 руб. (налоги включены);
На I января 2007 года по данным бухгалтерского учета на балансе организации в составе объектов ОС числится легковой автомобиль ВАЗ -2109 (первоначальная стоимость - 160 000 рублей). Он введен в эксплуатацию в феврале 2007 года. В январе 2007 года ОАО приобрело и ввело в эксплуатацию компьютер, первоначальная стоимость которого составила 26600 рублей. В январе 2007 года ОАО ввело в эксплуатацию торговый павильон. Затраты по строительству составили 909 800 рублей. Документы на регистрацию права собственности на павильон получены в феврале 2007 года.
Говорил преподаватель: Использовать НК РФ гл.26.2 ст. 346.16; сосчитать расходы и доходы принимаемые по УСН – сопоставить с НК РФ; декларацию составлять не надо; во 2 варианте составление регистров использовать Книгу учета доходов и расходов при УСН (II раздел или III раздел – точно не помнит) и составить по объектам ОС; определить ту сумму расходов которая будет зачтена в I квартале ……………[что-то еще говорил, но сказал, что все написано в задании].