Результаты расчетов для оценки движения денежных средств
| Показатель | Значение, тыс.руб. | Уд. вес, % | Тенденция изменений | ||
| на начало периода | на конец периода | на начало периода | на конец периода | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Остаток денежных средств на начало отчетного года | 196 390 | 6 119 357 | ↑ | ||
| Движение денежных средств по текущей деятельности | |||||
| 2. Доходы по текущей деятельности | 64 202 202 | 121 308 505 | 80,64 | 56,88 | ↑ |
| 3. Расходы по текущей деятельности | 63 675 867 | 135 725 885 | 86,40 | 66,38 | ↓ |
| 4. Чистые денежные средства от текущей деятельности | 526 335 | -14 417 380 | 8,89 | -163,75 | ↓ |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||||
| 5. Доходы по инвестиционной деятельности | 1 372 452 | 29 023 054 | 1,72 | 13,61 | ↑ |
| 6. Расходы по инвестиционной деятельности | 2 589 123 | 41 654 298 | 3,51 | 20,37 | ↓ |
| 7. Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | -1 216 671 | -12 631 244 | -20,54 | -143,47 | ↓ |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||||
| 8. Доходы по финансовой деятельности | 14 043 102 | 62 949 045 | 17,64 | 29,51 | ↑ |
| 9. Расходы по финансовой деятельности | 7 429 799 | 27 096 126 | 10,08 | 13,25 | ↓ |
| 10. Чистые денежные средства от финансовой деятельности | 6 613 303 | 35 852 919 | 111,66 | 407,22 | ↑ |
| 11. Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 5 922 967 | 8 804 295 | 100,00 | 100,00 | ↑ |
| 12 Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 6 119 357 | 14 923 652 | ↑ | ||
| 13. Итого доходы | 79 617 756 | 213 280 604 | 100,00 | 100,00 | ↑ |
| 14. Итого расходы | 73 694 789 | 204 476 309 | 100,00 | 100,00 | ↓ |
| 15. Достаточность притока по текущей деятельности для обеспечения оттока по инвестиционной деятельности | -690 336 | -27 048 624 | ↓ | ||
| 16. Достаточность притока по финансовой деятельности для обеспечения непокрытого оттока по инвестиционной деятельности | 5 922 967 | 8 804 295 | ↑ | ||
Анализ движения денежных средств показал уменьшение притока чистых денежных средств от текущей деятельности предприятия (с 526 335 тыс. руб. на начало периода до -14 417 380 тыс. руб. на конец периода) при увеличении притока чистых денежных средств от финансовой деятельности (с 5 922 967 тыс. руб. на начало периода до 8 804 295 тыс. руб. к концу периода) и снижении притока чистых денежных средств от инвестиционной деятельности (с -1 216 671 тыс. руб. на начало периода до -12 631 244 тыс. руб. на конец периода). За период произошло чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов на 2 881 328 тыс. руб. (с 5 922 967 тыс.руб. до 8 804 295 тыс.руб.). К концу периода чистые денежные средства от текущей деятельности резко уменьшаются, из-за значительного роста расходов по текущей деятельности к концу периода. То же самое можно наблюдать и по финансовой и по инвестиционной деятельности.
В структуре доходов и на начало и на конец анализируемого периода наибольшие притоки денежных средств были от текущей деятельности (80,64% на начало и 56,88% на конец). Аналогичную ситуацию можно наблюдать и в структуре расходов денежных средств (86,4% и 66,38%). И на начало, и на конец периода условие достаточности притока по текущей деятельности для обеспечения оттока по инвестиционной деятельности не соблюдалось. К концу периода ситуация ухудшилась. Достаточность притока по финансовой деятельности для обеспечения непокрытого оттока по инвестиционной деятельности соблюдалось и на начало и на конец периода. К концу периода ситуация улучшилась. Улучшение произошло за счет притока денежных средств по финансовой деятельности. Текущая деятельность ведется плохо, так как нет дополнительного поступления денежных средств, расходы сопоставимы с доходами.
Анализ и оценка имущества предприятия табличным способом (табл. ТС6, ТС7)
| Результаты расчетов для оценки имущества предприятия | |||||||||
| Показатели | Абсолютные величины, тыс. руб. | Удельные веса, % | Изменения | Темп прироста, % | Структура изменений, % | ||||
| на начало периода | на конец периода | на начало периода | на конец периода | в абсолютных величинах, тыс. руб. | в удельных весах, процентных пунктов | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 50 746 065 | 54 444 080 | 79,38 | 49,99 | 3 698 015 | -29,39 | 7,29 | 8,22 | |
| 1.1. Производственные | 114 641 | 101 040 | 0,18 | 0,09 | -13 601 | -0,09 | -11,86 | -0,03 | |
| 1.2. Незавершенное строительство | 987 | 12 089 | 0,00 | 0,01 | 11 102 | 0,01 | 1 124,82 | 0,02 | |
| 1.3. Финансовые | 50 491 101 | 53 626 986 | 78,98 | 49,24 | 3 135 885 | -29,74 | 6,21 | 6,97 | |
| 1.4. Прочие | 139 336 | 703 965 | 0,22 | 0,65 | 564 629 | 0,43 | 405,23 | 1,26 | |
| 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 13 182 882 | 54 467 660 | 20,62 | 50,01 | 41 284 778 | 29,39 | 313,17 | 91,78 | |
| 2.1. Производственные | 42 176 | 61 107 | 0,07 | 0,06 | 18 931 | -0,01 | 44,89 | 0,04 | |
| 2.2. Средства в расчетах | 6 793 158 | 23 616 498 | 10,63 | 21,68 | 16 823 340 | 11,06 | 247,65 | 37,40 | |
| 2.3. Финансовые | 6 347 548 | 30 790 055 | 9,93 | 28,27 | 24 442 507 | 18,34 | 385,07 | 54,34 | |
| 2.4. Прочие оборотные активы | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| БАЛАНС | 63 928 947 | 108 911 740 | 100,00 | 100,00 | 44 982 793 | 0,00 | 70,36 | 100,00 | |
Результаты расчетов для оценки запасов предприятия
| Показатели | Абсолютные величины, тыс. руб. | Удельные веса, % | Изменения | Темп прироста, % | Структура изменений, % | |||
| на начало периода | на конец периода | на начало периода | на конец периода | в абсолютных величинах, тыс. руб. | в удельных весах, процентных пунктов | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Сырье и материалы | 4 255 | 7 988 | 10,09 | 13,07 | 3 733 | 2,98 | 87,73 | 19,72 |
| Животные на откорме и выращивании | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Затраты в незавершенном производстве | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Готовая продукция | 8 210 | 43 579 | 19,47 | 71,32 | 35 369 | 51,85 | 430,80 | 186,83 |
| Товары отгруженные | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Расходы будущих периодов | 8 814 | 7 560 | 20,90 | 12,37 | -1 254 | -8,53 | -14,23 | -6,62 |
| Прочие запасы и затраты | 39 | 0 | 0,09 | 0,00 | -39 | -0,09 | -100,00 | -0,21 |
| НДС | 20 858 | 1 980 | 49,45 | 3,24 | -18 878 | -46,21 | -90,51 | -99,72 |
| Итого запасов с учетом НДС | 42 176 | 61 107 | 100,00 | 100,00 | 18 931 | 0,00 | 44,89 | 100,00 |
| Продаваемая часть запасов | 33 362 | 53 547 | 79,10 | 87,63 | 20 185 | 8,53 | 60,50 | 106,62 |
| Непродаваемая часть запасов | 8 814 | 7 560 | 20,90 | 12,37 | -1 254 | -8,53 | -14,23 | -6,62 |
Анализ активов предприятия за анализируемый период показал значительное увеличение оборотных активов на 41 284 778 тыс. руб., темп прироста составил 313,17%. Наибольшее изменение в абсолютных значениях в структуре оборотных активов показали финансовые оборотные активы (увеличились на 24 442 507 тыс. руб.) и средства в расчетах (на 16 823 340 тыс. руб.). Внеоборотные активы за анализируемый периода тоже увеличились (на 3 698 015 тыс. руб.). Наибольший темп прироста в структуре внеоборотных активов показали «Незавершенно строительство» – 1 124,82% и прочие внеоборотные активы – 405,23%, а отрицательный темп прироста показали производственные внеоборотные активы (-11,86%). Также значительно увеличились в структуре внеоборотных активов финансовые внеоборотные активы, в абсолютных величинах на 3 135 885 тыс. руб.В структуре всего имущества предприятия доля внеоборотных активов выросла на 29,39 процентных пункта. Увеличение имущества предприятия (изменения в валюте баланса) произошло за счет роста оборотных активов (91,78%)в части финансовых оборотных активах (краткосрочные финансовые вложения) и средств в расчетах (дебиторская задолженность со сроком погашения менее года).