Смета заработной платы на год, заканчивающийся 31.12.Х2 года.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | итого | |
| Изделие № 1 | |||||||||||||
| Количество единиц, подлежащих изготовлению | 102 | 112 | 122 | 128 | 118 | 112 | 122 | 132 | 142 | 152 | 158 | 148 | 1548 |
| Прямые затраты труда на единицу продукции | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Итого прямые затраты труда | 408 | 448 | 488 | 512 | 472 | 448 | 488 | 528 | 568 | 608 | 632 | 592 | 6192 |
| Стоимость прямых затрат труда | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 |
| Общая стоимость прямых затрат труда | 2856 | 3136 | 3416 | 3584 | 3304 | 3136 | 3416 | 3696 | 3976 | 4256 | 4424 | 4144 | 43344 |
| Изделие № 2 | |||||||||||||
| Количество единиц, подлежащих изготовлению | 198 | 188 | 178 | 168 | 160 | 162 | 172 | 182 | 188 | 178 | 168 | 160 | 2102 |
| Прямые затраты труда на единицу продукции | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Итого прямые затраты труда | 1188 | 1128 | 1068 | 1008 | 960 | 972 | 1032 | 1092 | 1128 | 1068 | 1008 | 960 | 12612 |
| Стоимость прямых затрат труда | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 |
| Общая стоимость прямых затрат труда | 9504 | 9024 | 8544 | 8064 | 7680 | 7776 | 8256 | 8736 | 9024 | 8544 | 8064 | 7680 | 100896 |
| Итого общая стоимость прямых затрат труда | 12360 | 12160 | 11960 | 11648 | 10984 | 10912 | 11672 | 12432 | 13000 | 12800 | 12488 | 11824 | 144240 |
Таблица 8.
Смета общезаводских накладных расходов на год, заканчивающийся 31.12.Х2 года.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | итого | |
| Изделие № 1 | |||||||||||||
| Запланированные прямые затраты труда | 408 | 448 | 488 | 512 | 472 | 448 | 488 | 528 | 568 | 608 | 632 | 592 | 6192 |
| Переменная ставка накладных расходов | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Планируемые переменные накладные расходы | 1632 | 1792 | 1952 | 2048 | 1888 | 1792 | 1952 | 2112 | 2272 | 2432 | 2528 | 2368 | 24768 |
| Изделие № 2 | |||||||||||||
| Запланированные прямые затраты труда | 1188 | 1128 | 1068 | 1008 | 960 | 972 | 1032 | 1092 | 1128 | 1068 | 1008 | 960 | 12612 |
| Переменная ставка накладных расходов | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Планируемые переменные накладные расходы | 4752 | 4512 | 4272 | 4032 | 3840 | 3888 | 4128 | 4368 | 4512 | 4272 | 4032 | 3840 | 50448 |
| Планируемые переменные накладные расходы | 6384 | 6304 | 6224 | 6080 | 5728 | 5680 | 6080 | 6480 | 6784 | 6704 | 6560 | 6208 | 75216 |
| Планируемые постоянные накладные расходы | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 54000 |
| Общие накладные расходы | 10884 | 10804 | 10724 | 10580 | 10228 | 10180 | 10580 | 10980 | 11284 | 11204 | 11060 | 10708 | 129216 |
| Амортизация | (1800) | (1800) | (1800) | (1800) | (1800) | (1800) | (1800) | (1800) | (1800) | (1800) | (1800) | (1800) | (21600) |
| Выплата денежных средств по накладным расходам | 9084 | 9004 | 8924 | 8780 | 8428 | 8380 | 8780 | 9180 | 9484 | 9404 | 9260 | 8908 | 107616 |
Таблица 9.
Расчет стоимости изготовления.
| Единицы | Цена за единицу, руб. | Итого, руб. | |
| Изделие № 1 | |||
| Основные производственные материалы | 5 | 3 | 15 |
| Затраты труда | 4 | 7 | 28 |
| Переменная ставка накладных расходов | 4 | 4 | 16 |
| Общая переменная стоимость изготовления | 59 | ||
| Изделие № 2 | |||
| Основные производственные материалы | 6 | 4 | 24 |
| Затраты труда | 6 | 8 | 48 |
| Переменная ставка накладных расходов | 6 | 4 | 24 |
| Общая переменная стоимость изготовления | 96 |
Таблица 10.
Смета товарно-материальных запасов на конец периода.
| Единицы | Цена за единицу, руб. | Итого, руб. | |
| Изделие № 1 | |||
| Основные производственные материалы | 5 | 3 | 15 |
| Готовая продукция | 28 | 59 | 1652 |
| Изделие № 2 | |||
| Основные производственные материалы | 6 | 4 | 24 |
| Готовая продукция | 32 | 96 | 3072 |
Таблица 11.
Смета торговых и административных расходов на год, заканчивающийся 31.12.Х2 года .
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | итого | |||||||||||||
| Изделие № 1 | |||||||||||||||||||||||||
| Ожидаемые продажи | 100 | 110 | 120 | 130 | 120 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 150 | 1540 | ||||||||||||
| Переменные торговые и административные расходы на единицу | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | ||||||||||||
| Переменные торговые и административные расходы | 400 | 440 | 480 | 520 | 480 | 440 | 480 | 520 | 560 | 600 | 640 | 600 | 6160 | ||||||||||||
| Изделие № 2 | |||||||||||||||||||||||||
| Ожидаемые продажи | 200 | 190 | 180 | 170 | 160 | 160 | 170 | 180 | 190 | 180 | 170 | 160 | 2110 | ||||||||||||
| Переменные торговые и административные расходы на единицу | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | ||||||||||||
| Переменные торговые и административные расходы | 800 | 760 | 720 | 680 | 640 | 640 | 680 | 720 | 760 | 720 | 680 | 640 | 8440 | ||||||||||||
| Переменные торговые и административные расходы | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1120 | 1080 | 1160 | 1240 | 1320 | 1320 | 1320 | 1240 | 14600 | ||||||||||||
| Постоянные торговые и административные расходы | 1800 | 1800 | 1800 | 1900 | 1900 | 1900 | 2000 | 2000 | 2000 | 2100 | 2100 | 2100 | 23400 | ||||||||||||
| Общие торговые и административные расходы | 3000 | 3000 | 3000 | 3100 | 3020 | 2980 | 3160 | 3240 | 3320 | 3420 | 3420 | 3340 | 38000 | ||||||||||||
Таблица 12.
Кассовый план на год, заканчивающийся 31.12.Х2 года.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | итого | |
| Кассовый остаток на начало периода | 30000 | 6020 | 10231 | 22981 | 36540 | 49496 | 56928 | 64416 | 72931 | 82872 | 93842 | 105721 | 30000 |
| Поступления от покупателей | 33250 | 42445 | 42739 | 43033 | 41077 | 35331 | 37011 | 39657 | 42303 | 43149 | 43443 | 41487 | 484925 |
| Итого денежных средств в наличии | 63250 | 48465 | 52970 | 66014 | 77617 | 84827 | 93939 | 104073 | 115234 | 126021 | 137285 | 147208 | 514925 |
| Выплаты: | |||||||||||||
| основные производственные материалы | 7886 | 6203 | 6105 | 5946 | 5689 | 5627 | 5911 | 6289 | 6558 | 6555 | 6396 | 6139 | 75305 |
| труд производственных рабочих | 12360 | 12160 | 11960 | 11648 | 10984 | 10912 | 11672 | 12432 | 13000 | 12800 | 12488 | 11824 | 144240 |
| общезаводские накладные расходы | 9084 | 9004 | 8924 | 8780 | 8428 | 8380 | 8780 | 9180 | 9484 | 9404 | 9260 | 8908 | 107616 |
| торговые и административные расходы | 3000 | 3000 | 3000 | 3100 | 3020 | 2980 | 3160 | 3240 | 3320 | 3420 | 3420 | 3340 | 38000 |
| закупка оборудования | 27000 | 27000 | |||||||||||
| налог | 5600 | 5600 | |||||||||||
| Итого выплат | 64930 | 30367 | 29989 | 29474 | 28121 | 27899 | 29523 | 31141 | 32362 | 32179 | 31564 | 30211 | 397761 |
| Излишки (дефицит) денежных средств | (1680) | 18098 | 22981 | 36540 | 49496 | 56928 | 64416 | 72931 | 82872 | 93842 | 105721 | 116997 | 117164 |
| Финансирование: | |||||||||||||
| кредитование | 7 700 | 7 700 | |||||||||||
| погашение долгов | (7 700) | (7 700) | |||||||||||
| проценты | (167) | (167) | |||||||||||
| Итого финансирование | 7700 | (7867) | (167) | ||||||||||
| Кассовый остаток на конец периода | 6020 | 10231 | 22981 | 36540 | 49496 | 56928 | 64416 | 72931 | 82872 | 93842 | 105721 | 116997 | 116997 |
Таблица 13.