Аналіз фінансових ресурсів підприємства (стр. 6 из 12)
Динаміка джерел власних коштів надана на рисунку 2.
Рисунок 2.2. Динаміка джерел власних коштів ВАТ „Дніпро АЗОТ”
Таблиця 2.4 – Аналіз джерел позикових коштів ВАТ „Дніпро АЗОТ”
| Показник | 1/1/2004 | 1/1/2005 | 1/1/2006 | 1/1/2007 | Відхилення | |||||
| тис.грн. | % | тис.грн | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | |
| Довгострокові зобов'язання | 192567 | 33.73 | 232684.3 | 67.79 | 120977 | 30.51 | 296836.4 | 73.7 | 104269.9 | 39.94 |
| Короткострокові кредити і позики | 3998.2 | 0.70 | 0 | 0.00 | 134499 | 33.92 | 0 | 0.0 | -3998.2 | -0.70 |
| Кредиторська заборгованість та інші зобов'язання | 374313 | 65.57 | 110558.5 | 32.21 | 140991 | 35.56 | 106059.2 | 26.3 | -268254 | -39.24 |
| Усього позичкового капіталу | 570878 | 100.00 | 343242.8 | 100.00 | 396467 | 100.00 | 402895.6 | 100.0 | -167982 | 0.00 |
Як видно з таблиці 2.4 за 2004 – 2007 рр. позиковий капітал підприємства зменшився на 167982 тис. грн. Довгострокові зобов’язання зросли на 104269,9 тис. грн., короткострокові кредити і позики зменшились на 3998,2 тис. грн., кредиторська заборгованість – на 268254 тис. грн. Динаміка цих показників надана на рисунку 2.3
.
Рисунок 2.3. Динаміка джерел позикових коштів ВАТ „Дніпро АЗОТ”
Таблиця 2.5 – Аналіз кредиторської заборгованості ВАТ „Дніпро АЗОТ”
| Показник | 1/1/2004 | 1/1/2005 | 1/1/2006 | 1/1/2007 | Відхилення | |||||
| тис.грн. | % | тис.грн | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | |
| Векселі видані | 990.0 | 0.27 | 180.8 | 0.16 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | -990.0 | -0.27 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи і постуги | 175074.9 | 47.14 | 15995.9 | 14.48 | 50020.6 | 35.48 | 6507.2 | 6.26 | -168567.7 | -40.87 |
| З одержаних авансів | 130993.7 | 35.27 | 2023.2 | 1.83 | 1603.9 | 1.14 | 2882.0 | 2.77 | -128111.7 | -32.49 |
| З бюджетом | 2039.2 | 0.55 | 2133.4 | 1.93 | 3919.5 | 2.78 | 3707.7 | 3.57 | 1668.5 | 3.02 |
| З страхування | 1054.1 | 0.28 | 1274.1 | 1.15 | 273.7 | 0.19 | 474.3 | 0.46 | -579.8 | 0.17 |
| З оплати праці | 2924.6 | 0.79 | 4918.6 | 4.45 | 7170.2 | 5.09 | 5908.9 | 5.69 | 2984.3 | 4.90 |
| З учасниками | 117.2 | 0.03 | 117.2 | 0.11 | 0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 | -117.2 | -0.03 |
| Інші поточні зобов!язання | 58236.6 | 15.68 | 83863.8 | 75.89 | 78003.1 | 55.32 | 84434.1 | 81.25 | 26197.5 | 65.57 |
| Усього кредиторської заборгованості | 371430.3 | 100.00 | 110507 | 100.00 | 140991 | 100.00 | 103914.2 | 100.00 | -267516.1 | 0.00 |
За підсумком трьох років кредиторська заборгованість досліджуваного підприємства зменшилась на 267516,1 тис. грн.
Векселі видані зменшились на 990 тис. грн., кредиторська заборгованість – на 168567,7 тис. грн. або на 40,87%, аванси зменшились на 32,49%. Інші поточні зобов’язання зросли на 65,57% або на 26197,5 тис. грн. Динаміка кредиторської заборгованості надана на рисунку 2.4.
Аналіз динаміки складу і структури майна дає змогу встановити розмір абсолютного і відносного приросту або зменшення всього майна та окремих його складових. Як видно з таблиці 2.6 протягом 2004 – 2007 року майно підприємства збільшилось на 418993,2 тис. грн., з них сума збільшення поточних активів у сфері обігу становила 534281,8 тис. грн. Довгострокові активи зменшились на 18,2% або на 77863,2 тис. грн., поточні активи у сфері виробництва – на 6224,3 тис. грн. Динаміка цих показників представлена на рисунку 2.5.
Таблиця 2.6 – Динаміка і структура майна ВАТ „Дніпро АЗОТ”
| Показник | 1/1/2004 | 1/1/2005 | 1/1/2006 | 1/1/2007 | Відхилення | |||||
| тис.грн. | % | тис.грн | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | |
| Майно разом | 1288286.7 | 100 | 1449140 | 100 | 1654663.2 | 100 | 1707279.9 | 100 | 418993.2 | 0.00 |
| Довгострокові активи | 715893.0 | 55.57 | 648599.2 | 44.76 | 646261.5 | 39.06 | 638029.8 | 37.37 | -77863.2 | -18.20 |
| Поточні активи у т.ч. у сфері: | 572317.7 | 44.42 | 800506.2 | 55.24 | 1008371 | 60.94 | 1069215.2 | 62.63 | 496897.5 | 18.20 |
| виробництво | 63494.7 | 4.93 | 65225.7 | 4.50 | 67154.2 | 4.06 | 57270.4 | 3.35 | -6224.3 | -1.57 |
| обігу | 477663 | 37.08 | 697438.7 | 48.13 | 927427.9 | 56.05 | 1011944.8 | 59.27 | 534281.8 | 22.19 |
Рисунок 2.4. Динаміка кредиторської заборгованості ВАТ „Дніпро АЗОТ”
Рисунок 2.5. Динаміка майна ВАТ „Дніпро АЗОТ”Таблиця 2.7 – Динаміка і структура необоротного капіталу ВАТ „Дніпро АЗОТ”
| Показник | 1/1/2004 | 1/1/2005 | 1/1/2006 | 1/1/2007 | Відхилення | |||||
| тис.грн. | % | тис.грн | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | |
| Довгострокові активи | 715893.0 | 100 | 648599 | 100 | 646261.5 | 100 | 638029.8 | 100 | -77863.20 | 0.00 |
| Основні засоби | 581010.6 | 81.16 | 566873 | 87.40 | 561392.3 | 86.87 | 540096.5 | 84.65 | -40914.10 | 3.49 |
| Знос | 721543.9 | 100.79 | 740167 | 114.12 | 761770.2 | 117.87 | 771259.7 | 120.88 | 49715.80 | 20.09 |
| Коефіцієнт зносу | 0.55 | 0.00 | 0.57 | 0.00 | 0.6 | 0.00 | 0.57 | 0.00 | 0.02 | 0.00 |
Продовження таблиці 2.7
| Нематеріальні активи | 13167.2 | 1.84 | 1567.2 | 0.24 | 1316.0 | 0.20 | 942.0 | 0.15 | -12225.20 | -1.69 |
| Знос | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Коефіцієнт зносу | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Незавершене будівництво | 132715.0 | 18.54 | 80124.4 | 12.35 | 82475.7 | 12.76 | 95913.8 | 15.03 | -36801.20 | -3.51 |
| Відстрочені податкові активи | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Якщо досліджувати динаміку необоротного капіталу ВАТ „ДніпроАЗОТ”, то основні засоби підприємства за три роки зменшились на 40914,1 тис. грн., довгострокові активи – на 77863,2 тис. грн., нематеріальні активи – на 12225,2 тис. грн., незавершене будівництво – на 36801,2 тис. грн. Динаміка показників представлена на рисунку 2.6.
Рисунок 2.6. Динаміка необоротного капіталу ВАТ „Дніпро АЗОТ”Таблиця 2.8 – Динаміка і структура оборотних активів ВАТ „Дніпро АЗОТ”
| Показник | 1/1/2004 | 1/1/2005 | 1/1/2006 | 1/1/2007 | Відхилення | |||||
| тис.грн. | % | тис.грн | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | |
| Оборотні активи | 572317.7 | 100 | 800506.2 | 100 | 1008371 | 100 | 1069215.2 | 100 | 496897.5 | 0.00 |
| Матеріальні оборотні активи | 63494.7 | 11.09 | 65225.7 | 8.15 | 67154.2 | 6.66 | 57270.4 | 5.36 | -6224.3 | -5.74 |
| Виробничі запаси | 22752.9 | 3.98 | 25718.6 | 3.21 | 30247.8 | 3.00 | 34256.0 | 3.20 | 11503.1 | -0.77 |
| Готова продукція | 23143.40 | 4.04 | 18206.10 | 2.27 | 22984.20 | 2.28 | 13327.8 | 1.25 | -9815.6 | -2.80 |
| Товари | 5074.9 | 0.89 | 4171.2 | 0.52 | 3562 | 0.35 | 3240.2 | 0.30 | -1834.7 | -0.58 |
| Витрати майбутніх періодів | 76 | 0.01 | 34.8 | 0.00 | 30.7 | 0.00 | 34.9 | 0.00 | -41.1 | -0.01 |
| Дебіторська заборгованість | 477663 | 83.46 | 697438.7 | 87.12 | 927428 | 91.97 | 970041.4 | 90.72 | 492378.4 | 7.26 |
| Поточні фінансові інвестиції | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | 5582.9 | 0.98 | 5389.4 | 0.67 | 10074.9 | 1.00 | 40340.4 | 3.77 | 34757.5 | 2.80 |
| Інші оборотні активи | 25577.1 | 4.47 | 32254.6 | 4.03 | 3714 | 0.37 | 1563.0 | 0.15 | -24014.1 | -4.32 |
Динаміка оборотних активів протягом звітного періоду мала такий вигляд: оборотні активи ВАТ „Дніпро АЗОТ” за 3 роки зросли на 496897,5 тис. грн. Питома вага виробничих запасів збільшилась на 11503,1 тис. грн. що може свідчити про зростання виробничого потенціалу підприємства. Дебіторська заборгованість збільшилась на 7,26% грошові кошти – на 2,8% (рис. 2.7)
Дебіторська заборгованість протягом 2004 – 2006 року збільшилась на 492378,4 тис. грн., з них за товари, роботи, послуги – на 161890,3 тис. грн.; з бюджетом – на 19090,5 тис. грн. Інша поточна заборгованість зменшилась на 15608 тис. грн.. (рис. 2.8)
Рисунок 2.7. Динаміка оборотних активів ВАТ „ДніпроАЗОТ”
Таблиця 2.9 – Склад і структура дебіторської заборгованості ВАТ „Дніпро АЗОТ”
| Показник | 1/1/2004 | 1/1/2005 | 1/1/2006 | 1/1/2007 | Відхилення | |||||
| тис.грн. | % | тис.грн | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | тис.грн. | % | |
| Дебіторська заборгованість | 477663.0 | 100 | 697438.7 | 100 | 927427.9 | 100 | 970041.4 | 100 | 492378.4 | 0.00 |
| за товари, роботи, послуги | 34588.9 | 7.24 | 145371.4 | 20.84 | 228761.2 | 24.67 | 196479.2 | 20.25 | 161890.3 | 13.01 |
| з бюджетом | 58447.1 | 12.24 | 57619.8 | 8.26 | 67349.6 | 7.26 | 77537.6 | 7.99 | 19090.5 | -4.24 |
| за видами авансів | 364993.9 | 76.41 | 494398.9 | 70.89 | 629724.9 | 67.90 | 691999.5 | 71.34 | 327005.6 | -5.08 |
| із внутнішніх розрахунків | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.00 |
| інша поточна заборгованість | 19633.1 | 4.11 | 48.6 | 0.01 | 1592.2 | 0.17 | 4025.1 | 0.41 | -15608.0 | -3.70 |
