б)Операция по финансовому лизингу увеличит внеоборотные активы на 639,86 тыс.руб., одновременно позволит увеличить лизинговые платежи на сумму 96,791 тыс.руб.
в) Основные средства, сданные в аренду, приведут к увеличению денежных средств на 493,4 тыс.руб.
г) Размер дебиторской задолженности сократится до 7718,3 тыс.руб., свободные денежные средства увеличатся на 135,8 тыс.руб., а объем материальных запасов возрастет на 190,9 тыс.руб., за счет бартерных операций.
д)Полученная рассрочка платежа по социальным отчислениям и налогам переводит сумму долга 939,0 тыс.руб. в раздел 5 баланса (долгосрочные пассивы).
После проведения мероприятий нами рассчитаны показатели оценки финансового состояния. Достижение рассчитанных показателей к оптимальным значениям, свидетельствуют, что проведенные мероприятия способствуют укреплению финансового состояния.
1. Налоговый кодекс РФ от 31.07.98 г. №146-ФЗ (часть первая) (с изм. от 7.07.03 г.)
2. Налоговый кодекс РФ от 5.08.00 г. №117-ФЗ (часть вторая) (с изм. от 7.07.03 г.)
3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ (от 26.10.02 г.)
4. Абрютина М.С.,Грачев А.В.Анализ финансово - экономической деятельности предприятия: Учебно - практическое пособие.- М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003.- 478с.
5. Астахов В.П. Анализ финансовой устойчивости фирмы и процедуры связанные с банкротством.- М.: Ось, 2003.- 315с.
6. Бланк И.А. Стратегия и практика управления финансами, Киев,2002.- 311с.
7. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. - М.: Финансы и статистика, 2004.- 313с.
8. Бригхем Ю., Гапенски С. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т. / Пер. с англ.под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 2003.- 581с.
9. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. - М.: «Интел-Синтез», 2003.- 355с.
10. Ковалев В.В.Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций- 3-е издание - М.: Финансы и статистика.,2003.- 417с.
11. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ хозяйственного состояния предприятия.- Издание 3-е, исправленное, дополненное. -М.: Центр экономики и маркетинга, 2004.- 417с.
12. Коласс Б.Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы.: Учебное пособие /Пер. с франц. под ред. проф. Я.В.Соколова.- М.: Финансы и статистика, 2004.- 633с.
13. Крейнина М.Н.Анализ финансового состояния инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле.- М.: АО «Дис», МВ-Центр,2004.- 612с.
14. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент/ Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2004.- 398с.
15. Методика финансового анализа. / Под ред. А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина. Учебное пособие.- М.: Инфра-М., 2004.- 528с.
16. Негашев Е. В. Анализ структуры пассива баланса// Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие. - М.: Высшая школа, 2004. - с. 452.
17. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов.-М.: Финансы Юнити, 2003. -639с.
18. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции.- М.: Перспектива, 2002.- 298с.
19. Савицкая А. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. –Минск: ООО «Новое знание», 2005. – 689с.
20. Стоянова Е.С., Быкова Е.В. Практикум по финансовому менеджменту. -М: Перспектива, 2003.- 492с.
21. Ткачев В. Н. Несостоятельность (банкротство) Российской федерации. Правовое регулирование конкурсных отношений. – М.: Книжный мир, 2004. – 249с.
22. Федорова Г. В. Финансовый анализ предприятия при угрозе банкротства. Учебное пособие. – М.: Омега – Л, 2003. – 272с.
23. Финансовое управление компанией / Общ.ред. Е.В.Кузнецовой. - М.: Фонд «Правовая культура», 2005.- 622с.
24. Финансы предприятий: Учебник /Н.В.Колгина, Г.Б.Поляк, Л.П.Павлова и др.; Под ред проф. Н.В.Колгиной. -М.: Финансы, Юнити, 2004.- 514с.
25. Финансы: Учебник для вузов. Под ред. проф. М.В.Романовского, проф. О.В.Врублевской, проф. Б.М.Сабанти. - М.: Издательство «Юрайт», 2005.- 365с.
26. Холт Р.,Бернес С. Планирование инвестиций. -М.: Дело, 2003.- 523с.
27. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа - М.: Инфра-М, 2002.- 522с.
28. Экономика предприятия: Учебное пособие / НФИ КемГУ; Н. И. Новиков, О. А. Стародубова, Н. Н. Новикова. – 2-е изд. – Новокузнецк, 2004. – 282с.
29. Экономическая стратегия фирмы./Под ред. Градова Е.П., С-Петербург, «Специальная литература», 2005.- 471с.
30. Экономическая теория. Учеб. для студ. вузов. / под ред. Камаева.- М: Гуманит. изд. центр Владос, 2004.-622с.
Приложение 1
Аналитический баланс ООО «Уралсервис»
| ПОКАЗАТЕЛИ | Код показателя | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. |
| Нематериальные активы | 110 | 7,0 | 0,0 | 0,0 |
| Основные средства | 120 | 6468,8 | 5880,7 | 10453,0 |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 | 190 | 6475,8 | 5880,7 | 10453,0 |
| Запасы в том числе | 210 | 851,0 | 761,0 | 1057,0 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 140,0 | 440,0 | 511,0 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 711,0 | 321,0 | 546,0 |
| НДС по приобрет. ценностям | 220 | 336,6 | 607,2 | 846,0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 6259,0 | 5812,0 | 8045,0 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 6259,0 | 5812,0 | 8045,0 |
| Денежные средства | 260 | 610,0 | 462,0 | 110,0 |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 | 290 | 8056,6 | 7642,2 | 10058,0 |
| БАЛАНС | 300 | 14532,4 | 13522,9 | 20511,0 |
| Уставный капитал | 410 | 10500,0 | 10500,0 | 10500,0 |
| Нераспред. прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 100,0 | 200,9 | 187,7 |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 | 490 | 10600,0 | 10700,9 | 10687,7 |
| Займы и кредиты | 510 | 0,0 | 0,0 | 6000,0 |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 4 | 590 | 0,0 | 0,0 | 6000,0 |
| Кредиторская задолженность: | 620 | 3932,4 | 2822,0 | 3823,3 |
| поставщики и подрядчики | 621 | 3541,0 | 2218,0 | 2511,0 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 120,0 | 64,0 | 22,0 |
| задолженность перед гос. внебюдж. фондами | 623 | 17,0 | 29,0 | 45,0 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 246,0 | 511,0 | 894,0 |
| прочие кредиты | 625 | 8,4 | 0,0 | 351,3 |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5 | 690 | 3932,4 | 2822,0 | 3823,3 |
| БАЛАНС | 700 | 14532,4 | 13522,9 | 20511,0 |