Оцінка фінансового стану та діагностика ймовірності настання банкрутства ВАТ НАСК Оранта (стр. 2 из 12)

Для фінансування діяльності НАСК "Оранта" використовує власні обігові кошти, кошти власного капіталу, кошти залучені в результаті додаткової емісії, кредити банків на вигідних для компанії умовах.

1.2 Аналіз основних фінансово – економічних показників діяльності компанії

Для відображення основних фінансово – економічних показників компанії представлена таблиця 1.1.

Таблиця 1.1 Основні фінансово – економічні показники

№	Показники	Роки
		2005	2006	2007
1	Обсяг наданих послуг, тис.грн	84179,50	325903,40	407290,30
2	Витрати на 1 грн. наданих послуг, грн	1,03	1,00	0,97
3	Продуктивність праці, тис.грн/особу	9,86	35,60	42,66
4	Фондовіддача, грн./грн.	1,91	3,41	2,85
5	Чистий прибуток, тис.грн	455,1	5145,60	7402,10
6	Рентабельність послуг за чистим прибутком, %	0,54	1,58	1,82

На основі таблиці 1.1 відображено динаміку фінансово – економічних показників. За даними показниками розраховано абсолютний приріст, темпи росту, темпи приросту, які зведено в таблиці 1.2.

Таблиця 1.2 Динаміка фінансово – економічних показників

№	Показники	Роки
		2005	2006			2007
		Тбр, %	∆бу, грн	Тбр, %	Тпрб, %	∆бу, Грн	Тбр, %	Тпрб, %
1	Обсяг наданих послуг	100	241723,90	387	287	323110,80	484	384
2	Витрати на 1 грн. наданих послуг	100	0,03	97	-3	0,06	94	-6
3	Продуктивність праці	100	84,72	361	261	113,25	433	333
4	Фондовіддача	100	1,50	179	79	0,94	149	49
5	Чистий прибуток	100	4690,50	1131	1031	6947,00	1626	1526
6	Рентабельність послуг за чистим прибутком, %	100	104,00	293	19259	128,00	337	23704

Графічно динаміка фінансово – економічних показників зображена на рисунку 1.1

Рисунок 1.1 Динаміка фінансово – економічних показників

На основі таблиць 1.1 та 1.2 аналізуємо показники компанії.

Дані табл. 1.1 свідчить про те, що страхова компанія у 2007 році збільшила обсяг наданих послуг в порівнянні з 2005 роком, від 84179,50 тис.грн. до 407290,30 тис.грн, на 323110,80тис.грн., тобто на 384 %.

Тенденція зростання обсягу наданих послуг зумовлена розширенням центрів наданих страхових послуг та збільшенням кількості клієнтів.

Витрати на 1 грн. наданих послуг мають позитивну тенденцію до зниження. У 2006 році вони знизилися на 0,03 грн., а у наступному 2007 році – ще на 0,03 грн. за рахунок значного зростання обсягу страхових послуг та економії на умовно – постійних витратах.

Продуктивність праці – головний фактор зростання обсягів наданих послуг, найважливіша характеристика ефективності використання трудових ресурсів компанії. Аналіз і динаміка продуктивності праці має на меті виявити резерви зростання продуктивності праці в компанії.

Наведені дані свідчать про те, що за 2007 рік компанія спромоглася досягти підвищення продуктивності праці в порівнянні з 2005 роком з 9,86 тис.грн./ос. до 42,66 тис.грн./ос., тобто на 333 %. Ріст продуктивності праці відбувся за рахунок вдосконалення кадрової політики, професійного розвитку персоналу, навчання персоналу, розвитку корпоративної культури компанії, мотивація персоналу.

Чистий прибуток протягом 2005 – 2007 рр. збільшився з 455,10 тис.грн. до 7402,10 тис.грн., тобто на 1526 %, за рахунок перевищення темпів зростання доходів над темпами зростання витрат.

Фондовіддача – це економічний показник ефективності використання засобів праці, який залежить від обсягу наданих послуг.

Фондовіддача протягом 2005 – 2006 рр. збільшилася з 1,91 грн. до 3,41 грн., тобто на 79 %. В періоді 2006 – 2007 рр. зменшилась з 3,41 грн. до 2,85 грн., тобто знизився на 0,56 грн. Такий аналіз показує, що зменшення показника у 2007 році зумовлено внаслідок збільшення середньорічної вартості основних засобів, за рахунок введення в експлуатацію нової адмінбудівлі.

Останній спеціалізованим показником є рентабельність послуг компанії. За даними табл. 1.1 цей показник збільшується з 0,54 % до 1,82%. Це пояснюється тим, що частка чистого прибутку збільшується. [1], [5].

На основі даних таблиць, графіка і аналізу можна сказати що компанія в періоді 2005 – 2007 років не зазнала втрат, а навпаки підвищила свої можливості.

1.3 Аналіз зовнішнього середовища компанії

НАСК „Оранта” на сьогоднішній день є однією з найбільших страхових компаній України, що динамічно розвивається, і займає лідируючі позиції страхового рейтингу країни. Нині НАСК „Оранта” обслуговує понад 10 мільйонів юридичних та фізичних осіб на рік. Така безпрецедентна кількість клієнтів є одним із головних показників діяльності компанії, її неоціненним капіталом.

Маючи найбільшу серед українських страхових компаній кількість ліцензій, НАСК „Оранта” надає виключний перелік страхових послуг юридичним і фізичним особам.

Всього компанія співпрацює з 94 банками. За 2006 р. було залучено нових крупних клієнтів: ТОВ «Блiц Iнформ», ТОВ «Метро Кеш енд Керри Україна», ТОВ «Хiлтi Україна», компанiя Тегра Україна (концерн Theeuwes Group (Нідерланди).

Послуги, що надаються юридичним особам:

1. страхування авіаційних ризиків (авіатранспорту й цивільної відповідальності авіаперевізників);

2. страхування будівельно-монтажних ризиків;

3. страхування вантажів (таких, що перевозяться всіма видами транспорту);

4. автотранспортне страхування (автокаско, обов’язкове й добровільне страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів, обов’язкове й добровільне страхування від нещасних випадків на транспорті водіїв і пасажирів);

5. страхування майна підприємств;

6. страхування заставного майна й майна зданого в оренду;

7. обов’язкове й добровільне страхування відповідальності юридичних осіб;

8. страхування морських ризиків (суден, відповідальності судовласників і фрахтувальників);

9. страхування залізничного транспорту;

10. комплексне страхування фінансових установ (страхування фінансових ризиків);

11. обов’язкове й добровільне страхування сільськогосподарських ризиків (врожаю, посівів, тварин);

12. корпоративне особисте страхування співробітників (від нещасних випадків, на випадок травми, медичне страхування, страхування відповідальності роботодавців).

Фізичним особам надаються наступні послуги:

1. страхування майна громадян (квартири, споруди, побутове майно), власного, заставного й зданого в оренду;

2. автотранспортне страхування (автокаско, обов’язкове й добровільне страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів, страхування від нещасних випадків на транспорті водіїв і пасажирів);

3. страхування відповідальності перед третіми особами;

4. страхування громадян від нещасних випадків і на випадок хвороби;

5. медичне страхування;

6. страхування подорожуючих за кордоном або на території України на випадок хвороби або травми (страхування туристів);

7. страхування тварин, що належать громадянам.

Компанія для продажу страхових послуг використовує наступні канали продажу: послуги страхових посередників, банківські продажі, тендери.

Посередниками страхової компанії є страхові агенти та страхові брокери, через яких страховики здійснюють страхову діяльність. Страхове законодавство визначає їхні функції таким чином:

- консультування;

- експертно-інформаційні послуги;

- підготовка, укладення та супровід договорів страхування (перестрахування), в тому числі щодо врегулювання збитків у частині одержання та перерахування страхових платежів, страхових виплат та страхових відшкодувань відповідно із страхувальником або перестрахувальником;

- інші посередницькі послуги у страхуванні та перестрахуванні за переліком, встановленим уповноваженим органом.

Страхові агенти — громадяни або юридичні особи, які діють від імені та за дорученням страховика і виконують частину його страхової діяльності (укладання договорів страхування, одержання страхових платежів, виконання робіт, пов'язаних з виплатами страхових сум і страхового відшкодування). Страхові агенти є представниками страховика і діють в його інтересах за комісійну винагороду на підставі договору із страховиком.

Страхові брокери — громадяни або юридичні особи, які зареєстровані у встановленому порядку як суб'єкти підприємницької діяльності і здійснюють посередницьку діяльність на страховому ринку за винагороду від свого імені на підставі доручень страхувальника або страховика. Страхові брокери — громадяни, які не мають права отримувати та перераховувати страхові платежі, страхові виплати та виплати страхового відшкодування.

Стабільність НАСК „Оранта” на ринку забезпечують і ефективний фінансовий менеджмент, позитивна маркетингова динаміка, коректне формування страхового портфеля та спеціальні перестрахувальні технології, що дають змогу ефективно розподілити ризики для підвищення гарантії відшкодування. НАСК „Оранта” співпрацює з відомими міжнародними партнерами з перестрахування (Казахська фінансова група «БТА»), але і сама бере участь у розподіленні ризику багатьох українських страхових компаній. Грамотна перестрахувальна політика — важлива ознака професійності страховика та запорука підвищеної гарантії страхового захисту страхувальника. Крім цього, перестрахування є ефективним механізмом привернення зарубіжних коштів до української економіки.