| Назва (шифр) товарного продукту | Обсяг виробництва, т | Виробнича собівартість одиниці товарної продукції, грн. | Ціна за одиницю товарної продукції, грн. |
| П2 | 3200 | 113,00 | 150,00 |
| П9 | 4000 | 150,12 | 200,00 |
| П21 | 5400 | 110,32 | 150,00 |
| П22 | 5700 | 261,05 | 275,00 |
| П23 | 6000 | 125,10 | 160.00 |
| П24 | 6400 | 143,64 | 180,00 |
| П25 | 6800 | 149,06 | 200,00 |
Таблиця 2
Планові показники торговельної діяльності підприємства, % від суми доходу (виручки) від реалізації продукції основного виробництва
| Показники | Значення показника |
| Залишок товарів на 1.01 | 2,0 |
| Валові витрати на придбання товарів | 10 |
| Знижки отримані | 0,15 |
| Повернення та уцінка придбаних товарів | 0,10 |
| Транспортні витрати на доставку товарів | 0,20 |
| Залишок товарів на 31.12 | 1,9 |
Таблиця 3
Розподіл обсягу виробництва і реалізації продукції за кварталами планованого року, %
| Квартал | Значення показника |
| I. | 21 |
| II. | 23 |
| III. | 26 |
| IV. | 30 |
2. Відновлення і приріст активів підприємства
2.1. Питомі капітальні вкладення (інвестиції) на одиницю обсягу продукції підприємства наведені в табл. 4
Таблиця 4
Питомі капітальні вкладення (інвестиції) на одиницю обсягу товарної продукції, грн./т
| Назва (шифр) товарного продукту | ||||||
| П2 | П9 | П21 | П22 | П23 | П24 | П25 |
| 47,91 | 91,20 | 151,90 | 91,20 | 40,34 | 51,97 | 57,88 |
2.2. Структура основних засобів підприємства:
- основні засоби виробничого призначення - 40 - 50 %;
- основні засоби загальновиробничого призначення - 10 - 15%;
- основні засоби загальногосподарського (адміністративного) призначення - 5 - 10 %;
- основні засоби, пов'язані зі збутом продукції, — 15 — 20 %;
- інші основні засоби — 10 — 20 %.
2.3. Очікуваний строк корисного використання основних засобів:
- основні засоби виробничого призначення - 6 років;
- основні засоби загальновиробничого призначення - 10 років;
- основні засоби загальногосподарського (адміністративного) призначення - 8 років;
- основні засоби, пов'язані зі збутом продукції, - 12 років;
- інші основні засоби - 11 років.
2.4. Ліквідаційна вартість основних засобів (у відсотках до первісної вартості):
- основні засоби виробничого призначення - 2 - 3 %;
- основні засоби загальновиробничого призначення - 1 - 2 %;
- основні засоби загальногосподарського (адміністративної о) призначення - 3 - 5 %;
- основні засоби, пов'язані зі збутом продукції, - 5 - 6 %;
- інші основні засоби -3-4 %.
2.5. Основні засоби підприємства знаходяться в експлуатації (до початку планованого періоду) 3 роки.
2.6. Підприємством встановлені методи нарахування амортизації:
- для основних засобів виробничого призначення - кумулятивний;
- для основних засобів загальновиробничого призначення - прямолінійний;
- для основних засобів загальногосподарського (адміністративного) призначення - прямолінійний;
- для основних засобів, пов'язаних зі збутом продукції, - метод прискореного зменшення залишкової вартості;
- для інших основних засобів - метод зменшення залишкової вартості.
2.7. Для забезпечення зростання обсягу виробництва окремих видів продукції, що користуються підвищеним попитом, підприємство планує збільшити свої виробничі потужності за допомогою будівництва нового цеху основного виробництва і реконструкції діючих цехів допоміжного виробництва. Визначити 2-3 види товарного продукту з передбачених виробничою програмою на планований рік і встановити для них обсяг зростання виробництва (в межах 80-100 % від запланованої величини).
2.8. Технологічна структура капітальних інвестицій у приріст необоротних активів
підприємства наведена в табл. 5
Таблиця 5
Технологічна структура капітальних інвестицій у приріст необоротних активів підприємства, %
| Елементи структури | Значення показника, % |
| Капітальне будівництво (будівельно-монтажні роботи) | 51.0 |
| Придбання (виготовлення) основних засобів | 34.0 |
| Придбання (виготовлення) інших необоротних активів | 9.0 |
| Придбання (створення) нематеріальних активів | 6.0 |
2.9. Капітальне будівництво нового цеху основного виробництва підприємство планує виконувати господарським способом. При цьому у підприємства створюються внутрішні специфічні джерела фінансування капітальних інвестицій, які мобілізуються під час будівництва: мобілізація внутрішніх ресурсів, планові нагромадження; економія від зниження собівартості будівництва. Характеристика цих та інших джерел фінансування капітальних інвестицій у приріст необоротних активів підприємства в планованому році наведена в табл. 6
Таблиця 6
Дані для визначення джерел фінансування капітальних інвестицій у нове будівництво в планованому році.
| Показник | Значення показника |
| Планові нагромадження, | 10%1 |
| Економія від зниження собівартості будівництва, | 5%1 |
| Оборотні активи у капітальному будівництві на початок планового періоду, | 24%1 |
| Планова потреба будови в оборотних коштах на кінець планованого періоду, | 26%1 |
| Наявність кредиторської заборгованості на початок планованого періоду, | 10%1 |
| Перехідна кредиторська заборгованість на кінець планованого періоду, | 9%1 |
| Амортизаційні відрахування, | 65%2 |
1 У відсотках до собівартості будівельно-монтажних робіт.
2 У відсотках до суми річних амортизаційних відрахувань.
2.10. На модернізацію і реконструкцію основних засобів в діючих цехах допоміжного виробництва передбачається спрямувати 35 % суми річних амортизаційних відрахувань підприємства і 10 % чистого прибутку.
2.11. Для виготовлення продукції підприємство використовує сировину й матеріали, інші товарно-матеріальні цінності, умови постачання й використання яких характеризуються такими даними, необхідними для розрахунку нормативу оборотних коштів (табл. 7 - 8).
Таблиця 7
Показники, що характеризують умови постачання і використання сировини.
| № п/п | Показник | Значення показника |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Кількість поставок у звітному році: | |
| сировини "А".............................................................. | 20 | |
| сировини "Б"............................................................... | 30 | |
| сировини "В".............................................................. | 30 | |
| 2 | Страховий запас, % поточного запасу | 50 |
| 3 | Час на підготовку до виробництва, днів: | |
| сировини "А".............................................................. | 0 | |
| сировини "Б".............................................................. | 5 | |
| сировини "В".............................................................. | 10 | |
| 4 | Час пробігу від постачальника до споживача, днів: | |
| сировини "А".............................................................. | 10 | |
| сировини "Б".............................................................. | 5 | |
| сировини "В".............................................................. | 3 | |
| 5 | Час, необхідний для підготовки й відправки документів постачальника, обробки і оплати їх споживачем, днів: | |
| сировини "А".............................................................. | 7 | |
| сировини "Б".............................................................. | 6 | |
| сировини "В".............................................................. | 3 | |
| 6 | Норми часу на приймання, розвантаження, складування, днів: | |
| сировини "А".............................................................. | 1 | |
| сировини "Б".............................................................. | 2 | |
| сировини "В".............................................................. | 1 |
Таблиця 8