Таблиця 2.2
Аналіз виконання планових показників видатків на соціальний захист населення з бюджетів Борщівського району в 2006-2008 рр.
тис.грн.
| Показники | 2006 рік | 2007 рік | 2008 рік | |||||||||
| Уточне-ний план | Факт | Рівень вико-нання плану,% | Уточ-нений план | Факт | Рівень вико-нання плану,% | Уточ-нений план | Факт | Рівень вико-нання плану,% | ||||
| Пільги ветеранам війни | 1068,3 | 2499,7 | 234,0 | 5044,7 | 3157,7 | 62,6 | 3619,2 | 3161,7 | 87,4 | |||
| Пільги ветеранам військової служби | 74,5 | 60,6 | 81,3 | 160,7 | 88,8 | 55,3 | 117 | 73,6 | 62,9 | |||
| Пільги особам, що постраждали внаслідок аварії на ЧАЕС | 64,3 | 43 | 66,9 | 87,1 | 50,4 | 57,9 | 63,2 | 45 | 71,2 | |||
| Допомога по вагітності та пологах | 249,5 | 249,5 | 100,0 | 337,6 | 277,1 | 82,1 | 348 | 323,1 | 92,8 | |||
| Допомога по догляду за дитиною до 3-річного віку | 1387 | 1387 | 100,0 | 2719,9 | 2604,5 | 95,8 | 3138,8 | 3007,9 | 95,8 | |||
| Одноразова допомога при народженні дитини | 3126,9 | 3126,9 | 100,0 | 6071,8 | 5962,4 | 98,2 | 8953,6 | 8295,6 | 92,7 | |||
| Допомога на дітей, що перебувають під опікою | 34,6 | 34,6 | 100,0 | 80,8 | 75,3 | 93,2 | 145 | 125 | 86,2 | |||
| Допомога одиноким матерям | 389,5 | 389,5 | 100,0 | 846,1 | 828,5 | 97,9 | 1041,0 | 1000,7 | 96,1 | |||
| Державна допомога малозабезпечегним сімям | 2863,7 | 2863,7 | 100,0 | 2703,0 | 2603,7 | 96,3 | 2840,5 | 2566,6 | 90,4 | |||
| Продовження таблиці 2.2 | ||||||||||||
| Додаткові виплати на покриття видатків на оплату житлово-комунальних послуг | 291,8 | 283,7 | 97,2 | 667,3 | 507,2 | 76,0 | 652,5 | 489,2 | 75,0 | |||
| Державна допомога інвалідам з дитинства та дітям-інвалідам | 990,2 | 990,2 | 100,0 | 2389,8 | 2276,9 | 95,3 | 3815,6 | 3565,2 | 93,4 | |||
| Інші видатки на соціальний захист | 4136,2 | 2542,4 | 61,5 | 3686,6 | 3357,1 | 91,1 | 5062,7 | 4925,4 | 97,3 | |||
| ВСЬОГО | 14676,5 | 14470,8 | 98,6 | 24795,4 | 21789,6 | 87,9 | 29797,1 | 27579,0 | 92,6 | |||
Зокрема, пільги ветеранам війни та прирівняним до них особам в 2006 році були виконані в об’ємі 234,0% (заплановано 1068,3 тис.грн., фактично здійснено 2499,7 тис.грн.); в 2007 році фактично видатків здійснено 3157,7 тис.грн., плановий показник складав 5044,7 тис.грн., тобто рівень виконання плану склав 62,6%, а у 2008 році план складав 3619,2 тис.грн., рівень виконання – 87,4%(фактично видатки виконано в обсязі 3619,2 тис.грн.). Отже, за цією статтею видатків спостерігається недовиконання планів, яке можна пояснити складністю планування цих видатків в зв’язку з скороченням кількості осіб, що мають право на отримання пільг через їх високу смертність.
Пільги особам що постраждали внаслідок аварії на Чорнобильській атомній енергостанції в 2006 році були виконані на 66,9%, в 2007 році 57,9%, в 2008 році 71,2%.На виплату допомог по вагітності та пологах в 2006 році заплановано було 249,5 тис.грн., фактично виконано в обсязі 249,5 тис.грн.. рівень виконання склав 100,0%; в 2007 році рівень виконання складав 82,1% (фактичні видатки склали 277,1 тис.грн. при плановому обсязі 337,6 тис.грн.); в 2008 році плановий показник складав 348,0 тис. грн.,а фактичний 323,1 тис.грн. (план виконано на 92,8%).
На виплату одноразової допомоги при народженні дитини в 2006 році було передбачено 3126,9 тис.грн., виконано в тому ж обсязі, рівень виконання склав 100,0%, в 2007 ж році план було виконано на 98,2% (план – 6071,8 тис.грн., факт – 5962,4 тис.грн.); в 2008 році на 92,7% (фактичний обсяг 8295,6 тис.грн., плановий показник 8953,6 тис.грн.).
Видатки на виплату допомоги по догляду за дитиною до 3-х років в 2006 році були виконані в обсязі 1387,0 тис.грн., плановий показник 1387,0 тис.грн., відповідно план виконано на 100,0%; в 2007 році план за цією категорією складав 2719,9 тис.грн., фактичний показник - 2604,5 тис.грн., рівень виконання плану – 95,8%; в 2008 році план було виконано на 95,8% (фактичний обсяг виконаних видатків склав 3007,9 тис.грн. при плані в 3138,8 тис.грн.). Отже, за цією статтею рівень фінансування склав величину близьку до 100%, що є досить позитивним моментом, так як показує нам достатню підтримку державою народжуваності в країні та підтримку материнства.
Допомога на дітей, що перебувають під опікою чи піклуванням в 2006 році була профінансована на 100,0%, в 2007 році на 93,2%, в 2008 році на 86,2%. Видатки на виплату допомоги на дітей одиноким матерям виконані в розмірах 100,0%, 97,9% і 96,1% в 2006,2007 і 2008 роках відповідно. Допомога малозабезпеченим сім'ям з дітьми в 2006 році була профінансована на 100%, в 2007 році - 96,3%, в 2008 році – 90,4%. Як помітно в 2006 році за всіма видами державних допомог сім'ям з дітьми спостерігалось повне виконання планових показників, а 2007 і 2008 роках з'явилося досить значне недовиконання планів.
Додаткові виплати на покриття витрат на оплату житлово-комунальних послуги в 2006 році були заплановані в сумі 291,8 тис.грн.. фактично виконані в сумі 283,7 тис.грн., рівень виконання склав 97,2%; в 2007 році рівень виконання склав 76,0% (фактичний показник 507,2 тис.грн., плановий – 667,3 тис.грн.); в 2008 році рівень склав 75,0% (при плановому обсязі в 652,5 тис.грн. фактичний склав 489,2 тис.грн.). Таку тенденцію можна пояснити тим, що за останніх три роки рівень добробуту в країні зріс, а відповідно значно менша частка сімей має право на житлову субсидію.
Надалі проаналізуємо фінансування видатків на соціальний захист населення в динаміці протягом 2006-2008 років. Аналіз здійснено на основі табл.2.3.
Таблиця 2.3
Аналіз фінансування видатків на соціальний захист з бюджетів Борщівського району в 2006-2008 рр. тис.грн.
| Показники | 2006 рік | 2007 рік | 2008 рік | Відхилення(+,-) | |
| 2007р від 2006 р | 2008р від 2007 р | ||||
| Пільги ветеранам війни та прирівняним до них особам | 2499,7 | 3157,7 | 3161,7 | 658 | 4 |
| Пільги ветеранам військової служби, пожежної охорони | 60,6 | 88,8 | 73,6 | 28,2 | -15,2 |
| Пільги особам, що постраждали внаслідок аварії на ЧАЕС | 43 | 50,4 | 45 | 7,4 | -5,4 |
| Допомога по вагітності та пологах | 249,5 | 277,1 | 323,1 | 27,6 | 46 |
| Допомога по догляду за дитиною до 3-річного віку | 1387 | 2604,5 | 3007,9 | 1217,5 | 403,4 |
| Одноразова допомога при народженні дитини | 3126,9 | 5962,4 | 8295,6 | 2835,5 | 2333,2 |
| Допомога на дітей, що перебувають під опікою чи піклуванням | 34,6 | 75,3 | 125 | 40,7 | 49,7 |
| Допомога одиноким матерям | 389,5 | 828,5 | 1000,7 | 439 | 172,2 |
| Державна допомога малозабезпеченим сім’ям | 2863,7 | 2603,7 | 2566,6 | -260 | -37,1 |
| Додаткові виплати на покриття видатків на оплату житлово-комунальних послуг | 283,7 | 507,2 | 489,2 | 223,5 | -18 |
| Державна допомога інвалідам з дитинства та дітям-інвалідам | 990,2 | 2276,9 | 3565,2 | 1286,7 | 1288,3 |
| Інші видатки на соціальний захист | 5039,5 | 3357,1 | 4925,5 | -1682,4 | 1568,4 |
| ВСЬОГО | 14470,8 | 21789,6 | 27579 | 7318,8 | 5789,4 |
Як видно з табл.2.3, загальний обсяг видатків на соціальний захист населення в 2006 році склав 14470,8 тис.грн., в 2007 році 21789,6 тис.грн., що на 7318,8 тис.грн більше ніж в 2006, а в 2008 році 27579,0 тис.грн.(більше на 5789,3 тис.грн. порівняно з 2007 роком). Зокрема, видатки на оплату пільг ветеранам війни в 2007 зросли на 658,0 тис. грн., а в 2008 році лише на 3,9 тис.грн.
Обсяг видатків на фінансування пільг ветеранам війни в 2007 році зріс на 28164 тис.грн. з 60,6 тис.грн. до 88,8 тис.грн., а в 2008 скоротився на 15,2 тис.грн. Пільги особам, що постраждали внаслідок аварії на ЧАЕС в 2006 році були профінансовані в обсязі 43,0 тис.грн., в 2007 році 50,4 тис.грн., що більше на 7,3 тис.грн. ніж в попередньому році, а в 2008 році 45,0 тис.грн. (на 5,4 тис.грн. менше ніж в 2007 р.).
Обсяг допомог по вагітності та пологах в 2007 році зріс на 27,6 тис.грн. з 249,5 тис.грн. в 2006 до 277,1 тис.грн. в 2007 році, в 2008 році за цією категорією було витрачено 323,1 тис.грн. (на 46,0 тис.грн. більше ніж в 2007 р.). Загальний обсяг допомоги по догляду за дитиною до досягнення трирічного віку в 2006 році складав 1387,0 тис.грн., в 2007 – 2604,5 тис.грн. (зріс на 1217,4 тис.грн.), в 2008 – 3007,9 тис.грн. (приріст 403,4 тис.грн. відносно 2007 року). Зростання можна пов'язати з невеликим зростанням народжуваності в зв’язку з зростанням рівня економічної стабільності та добробуту населення.
Розміри видатків на виплату одноразової допомоги при народженні дитини становили: в 2006 – 3126,9 тис.грн., в 2007 – 5962,4 тис.грн., що на 2835,6 тис.грн. більше порівняно з 2006 роком, в 2008 – 8295,6 тис.грн.(на 2333,1 тис.грн. більше ніж в попередньому році). Зростання є дуже значним і свідчить про покращення демографічної ситуації в державі і ефективність політики держави в сфері підтримки сім’ї та молоді .
Також значно зросли видатки на виплату допомог одиноким матерям (в 2006 році 389,5 тис.грн., в 2007 році – 828,5 тис.грн., в 2008 році - 1000,7 тис.грн.), на дітей, що перебувають під опікою чи піклуванням (2006 рік – 34,6 тис.грн.,2007 рік – 75,3 тис.грн.,2008 рік – 125,0 тис.грн.), допомога інвалідам з дитинства та дітям-інвалідам (в 2006 році сума склала 990,2 тис.грн., в 2007 році 2276,9 тис.грн., в 2008 році 3565,2 тис.грн.), виплати на покриття витрат на оплату житлово-комунальних послуг (в 2006, 2007 та 2008 році відповідно 283,7 тис.грн., 507,2 тис.грн. та 489,2 тис.грн.). Певне зменшення спостерігається в частині допомоги малозабезпеченим сім'ям (зменшення на 10,4 %), однак це може бути також викликано і зменшенням кількості малозабезпечених сімей в зв’язку з підвищенням загального рівня життя всіх верств населення.
Надалі оцінимо структуру видатків на соціальний захист населення з бюджетів Борщівського району в розрізі соціальних допомог та пільг протягом 2006-2008 років. Наглядно структура проілюстрована на рис.2.2.
Як помітно, пільги ветеранам війни та прирівняним до них особам в 2006 році в загальному обсязі видатків на соціальний захист склали 17,3%, в 2007 – 14,5%, а в 2008 році 11,5%. Даний факт можна пояснити тим що зменшується кількість споживачів цих пільг в зв’язку з віком, а також в деякій мірі зростанням загального обсягу видатків бюджету загалом і зокрема видатків на соціальний захист і соціальне забезпечення.