| Витрати на придбання устаткування | |||
| Лікарні | Діюча | Нова | Усього |
| У містах | 493245 | 51000 | 544245 |
| У сільській місцевості | 137295 | 17000 | 154295 |
| Усього | 630540 | 68000 | 698540 |
З даних що розрахункова норма витрат на капітальний ремонт становить 2,6 грн. на 1 м3 у рік, а на поточний ремонт – 6,5 коп.
| Витрати на капітальний і поточний ремонт | |||
| Обсяг | Капітальний ремонт | Поточний | |
| У містах | 42300 | 109980 | 2749,5 |
І одержуємо зведену таблицю
| Код | У містах | У сільській місцевості | Усього |
| 1111 | 2259788 | 762494 | 3022282 |
| 1131 | 544245 | 154295 | 698540 |
| 1132 | 903823,2 | 218904,6756 | 1122727,876 |
| 1133 | 3104560,96 | 2487665,76 | 5592226,72 |
| 1134 | 1 131 640,40 | 317 391,07 | 1449031,467 |
| 1137 | 2751,45 | 2751,45 | |
| 1139 | 1816000,00 | 1376982,67 | 3192982,667 |
| 1150 | 403 152,00 | 84 040,00 | 487192,00 |
| 1160 | 493 952,00 | 68 760,00 | 562712,00 |
| 2130 | 110058 | 110058 |
Завдання 3.
Необхідно: скласти зведений кошторис витрат на зміст установ охорони здоров'я району на майбутній рік. Отримані дані внести в бланк кошторису витрат.
Методика рішення
Виходячи з початкових даних
| Показники | Лікарні | Поліклініки й диспансери | Санаторій дитячий туберкульозний | Санаторій дитячий загального профілю | Будинок дитини |
| Кількість ліжок (місць) на початок планового року | 883 | — | 120 | 128 | 100 |
| Планове введення ліжок у наступному році з: | |||||
| 1 квітня | 200 | — | — | — | — |
| 1 липня | — | — | 40 | — | — |
| Середньорічна кількість ліжок | 1033 | 140 | |||
| Середньорічна кількість штатних посад | 1194 | 1493 | 127 | 116 | 115 |
| Середньорічна ставка заробітної плати на 1 штатну посаду, грн. | 1815 | 1686 | 1707 | 1616 | 1880 |
| Середньорічна норма витрат на одиницю (ліжко, посаду) по кодах: | |||||
| 1131 | 28 | 13 | 18 | 17 | 21 |
| 1138 | 8 | 5 | 18 | 17 | 22 |
| 1139 | 140 | 64 | 91 | 86 | 107 |
| 1137 | 129 | 56 | 73 | 67 | 86 |
| 1135 | 84 | 38 | 55 | 52 | 65 |
| 1160 | 172 | 78 | 109 | 105 | 129 |
У початкові дані доданий рядок середньорічної кількості ліжок (приклад див. у завданні 2). Множачи кількість ліжок на норми витрат по статтях(кодам) одержуємо сукупні витрати. Стаття витрат 1111 розраховується як добуток кількості посад на середньорічну ставку з/п.
Одержуємо наступні дані:
| Показники | Лікарні | Поліклініки й диспансери | Санаторій дитячий туберкульозний | Санаторій дитячий загального профілю | Будинок дитини | Усього |
| Кількість ліжок (місць) на початок планового року | 883 | — | 120 | 125 | 100 | |
| 1111 | 2167110 | 2517198 | 216789 | 187456 | 216200 | 5304753 |
| 1131 | 28924 | 19409 | 2088 | 1972 | 2415 | 54808 |
| 1138 | 8264 | 7465 | 2088 | 1972 | 2530 | 22319 |
| 1139 | 144620 | 95552 | 10556 | 9976 | 12305 | 273009 |
| 1137 | 133257 | 83608 | 8468 | 7772 | 9890 | 242995 |
| 1135 | 86772 | 56734 | 6380 | 6032 | 7475 | 163393 |
| 1160 | 177676 | 116454 | 12644 | 12180 | 14835 | 333789 |
Виходячи з вихідних даних по нормах витрат на м'який інвентар :
| Витрати на м'який інвентар на 1 ліжко | ||||
| Види установ | Нова мережа | Діюча мережа | Для інших установ/ на 1 ліжко: | |
| У лікарнях по профілі ліжок: | Санаторії для дітей хворих туберкульозом | 150 | ||
| терапевтичні (включаючи торакальні та інші) | 266 | 71 | Дитячі санаторії загального профілю | 96 |
| дитячі (включаючи неврологічні) | 296 | 95 | Будинок дитини | 256 |
| реанімаційні | 401 | 116 | ||
| хірургічні | 370 | 101 | ||
| Кардіологічні | 283 | 73 | ||
| У поліклініках по посадах | 161 | 53 | ||
Також відомо, що для інших установ охорони здоров'я застосовуються такі середні норми витрат на придбання м'якого інвентарю на 1 ліжко: у санаторії для дітей, хворих туберкульозом - 150 грн., у дитячому санаторії загального профілю - 96 грн., у будинку дитини - 256 грн.
| Показники | Середньорічна кількість ліжок (для поліклінік -лікарських відвідувань) | Число днів функціонування ліжок | Денна норма витрат на харчування на 1 ліжко, грн. | Денна норма витрат на придбання медикаментів на 1 ліжко ( на 1 лікарське відвідування), грн. |
| Із загальної кількості ліжок у лікарнях: | ||||
| дитячі загального типу | 268 | 300 | 9,15 | 1,8 |
| дитячі нефрологічні | 40 | 310 | 9,05 | 1,38 |
| для матерів із грудними дітьми | 15 | 253 | 10,2 | 0 |
| терапевтичні | 250 | 310 | 9,4 | 1,65 |
| реанімаційні | 10 | 320 | 8,9 | 8,35 |
| торакальні | 50 | 310 | 10,9 | 4 |
| хірургічні | 190 | 337 | 9,6 | 2,2 |
| кардіологічні | 70 | 340 | 9,5 | 1,5 |
| інші | 140 | 340 | 10,1 | 1,9 |
| Число лікарських відвідувань у поліклініках, тис. од. - усього | 1886 | 0 | 0 | 0 |
| З них: | ||||
| стоматологічні | 280 | 0 | 0 | 0,73 |
| Інші | 1 603 | 0 | 0 | 0,48 |
| Ліжка в туберкульозному санаторії для дітей у віці: | ||||
| До 3 років | 100 | 320 | 12,36 | 0,9 |
| Від 3 до 7 років | 40 | 317 | 12,22 | 0,9 |
| Ліжка в санаторії загального профілю для дітей у віці від 7 до 14 років | 125 | 300 | 11,74 | 0,4 |
| Ліжка в будинку дитини | 100 | 320 | 11,5 | 0,2 |
І безпосередньо кількості ліжок :
Одержуємо загальні витрати шляхом перемножування норми витрат на кількість ліжок:
| 1134 | ||||||
| Лікарні по профілі ліжок | Поліклініки й диспансери | Санаторій дитячий туберкульозний | Санаторій дитячий загального профілю | Будинок дитини | Усього | |
| терапевтичні (включаючи торакальні та інші) | 63160 | 240373 | 21000 | 11136 | 29440 | 450854 |
| дитячі (включаючи неврологічні) | 30685 | |||||
| реанімаційні | 1160 | |||||
| хірургічні | 48790 | |||||
| Кардіологічні | 5110 | |||||
Приведемо приклад розрахунку терапевтичних ліжок :
Х = 120 (нові ліжка)*266+(250+50+140)*71=63160
Відмінною рисою є те, що по поліклініках і диспансерам норму множимо на кількість посад.
Також виходячи з вихідних даних одержуємо наступну таблицю:
| Показники | 1133 | 1132 |
| Із загальної кількості ліжок у лікарнях: | ||
| дитячі загального типу | 735660 | 144720 |
| дитячі нефрологічні | 112220 | 17112 |
| для матерів із грудними дітьми | 38709 | 0 |
| терапевтичні | 728500 | 127875 |
| реанімаційні | 28480 | 26720 |
| торакальні | 168950 | 62000 |
| хірургічні | 614688 | 140866 |
| кардіологічні | 226100 | 35700 |
| інші | 480760 | 90440 |
| Витрати по кількостях відвідувань | ||
| стоматологічні | 0 | 204,4 |
| Інші | 0 | 769,44 |
| Ліжка в туберкульозному санаторії для дітей у віці: | ||
| До 3 років | 395520 | 28800 |
| Від 3 до 7 років | 154949,6 | 11412 |
| Ліжка в санаторії загального профілю для дітей у віці від 7 до 14 років | 440250 | 15000 |
| Ліжка в будинку дитини | 368000 | 6400 |
| Усього | 4492786,6 | 708018,84 |
Загальна методика розрахунку така:
Х= кількість днів * кількість ліжок* норму витрат.
Також маємо безоплатні асигнування по коду 1132 :
| Безкоштовні1132 | 327000 |
І по коду 1140 – 15 000 грн.
Також є
| Санітарно-епідеміологічна служба | Центр здоров'я | Усього | |||
| Число посад | 89 | Усього фонд | 9 | Усього фонд | |
| Середньорічна З/П на посаду | 9600 | 854400 | 9200 | 82800 | 937200 |
| Загальні господарські витрати на посаду | 312 | 27768 | 312 | 2808 | |
| 1131 | 16 | 1424 | 144 | 1568 | |
| 1135 | 47 | 4183 | 423 | 4606 | |
| 1137 | 71 | 6319 | 639 | 6958 | |
| 1139 | 78 | 6942 | 702 | 7644 | |
| 1160 | 100 | 8900 | 900 | 9800 | |
Особливість розрахунку полягає в тому що норма витрат розрахована на 1 одну посаду( відповідно множимо на кількість ставок, а не ліжок)
Також маємо
| Бухгалтерія | ||
| Число посад | 32 | Загальний фонд |
| Середньорічна З/П на посаду | 7800 | 249600 |
| Загальні господарські витрати на посаду | 1250 | 40000 |
| 1131 | 375 | 12000 |
| 1136 | 47 | 1504 |
| 1137 | 71 | 2272 |
| 1138 | 78 | 2496 |
| 1139 | 100 | 3200 |
| 1160 | 252 | 8064 |
За умовою асигнування на проведення капітального ремонту (код 2130) всіх установ охорони здоров'я району передбачені в сумі 570 тис. грн., на придбання встаткування (код 2110) - 305 тис. грн. Підсумуємо дані по кодах, наприклад по 1111 : Х= (по лікарнях) + (СЕС і центр здоров'я)+ (Бухгалтерія) = Отримані дані заносимо в бланк кошторису витрат