Фоп. пр. = Зпл(пог) + Зплдоп = 350,727 + 64,8 = 415,527 тис.грн
15.2.3.2.Розрахунок чисельності керівників, спеціалістів та службовців
Чисельність керівників, службовців та спеціалістів і фонду заробітної плати цієї категорії працюючих розраховується за допомогою штатного розпису (табл. 15.2.8)
Таблиця 15.2.8
Штатний розпис адміністративно-управлінського персоналу булочного цеху
| № | посада | Кількість одиниць | Посадовий оклад, грн | Річний фонд заробітної плати, тис. грн |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 | ДиректорГоловний інженерЗаступник головного інженераІнженер з ОПІнженер-радіологСекретарГоловний економістПровідний економістГоловний бухгалтерЗаступник головного бухгалтераПровідний бухгалтерБухгалтер КасирІнженер АСУНачальник відділу кадрівІнженер з підготовки кадрівІнженер з регулювання майнових відносинНачальник виробництваНачальник хлібного цехуМайстер хлібного цехуНачальник булочного цехуМайстер булочного цехуНачальник кондитерського цехуМайстер кондитерського цехуГоловний механикГоловний енергетикІнженер – конструкторІнженер з ремонтуЗаступник директора по збутуНачальник відділу збутуНачальник постачанняНачальник комерційного відділуЕкономіст по збутуМайстер по таріМайстер транспортної дільниціГоловний технологЗаступник начальника лабораторіїІнженер – технологЗмінний інженер-технологЕкономіст з маркетингуВсього | 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 2 1 1 1 1 1 1 1 4 1 4 1 4 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 4 7 1 62 | 900 870 850 720 720 630 830 680 810 720 670 650 650 670 680 650 620 850 790 620 650 620 650 620 700 700 610 580 640 610 610 620 650 580 580 790 710 590 520 630 | 10.80 10,44 10,20 8,64 8,64 7,56 9,96 8,16 9,72 8,64 24,12 15,6 7,80 8,04 8,16 7,80 7,44 10,20 9,48 29,76 7,8 29,76 7,8 29,76 8,40 8,40 7,32 13,92 7,68 7,32 7,32 7,44 7,80 6,96 6,96 9,48 8,52 28,32 43,68 7,56 483,35 |
Результати розрахунків з праці та заробітної плати зводяться в загальну таблицю:
Зведена штатна відомість
| Категорії працюючих | Чисельність, чол | Річний фонд оплати праці, тис. грн |
| Промислово-виробничий персоналВсьогоВ тому числі:-робітники основного виробництва-робітники допоміжного виробництва-адміністративно-управлінський персонал | 114 40 12 62 | 898,877 350,727 64,800 483,35 |
Рівень продуктивності праці розраховується діленням обсягу виробництва продукції в порівняних цінах на середньоспискову чисельність працюючих промислово-виробничого персоналу.
Пп = 9668,01 /114 = 84,80 тис.грн/чол.
15.2.4. Розрахунок собівартості продукції
15.2.4.1 Розрахунок вартості сировіни і основних матеріалів
Розрахунок вартості сировини та допоміжних матеріалів починається із визначення вартості сировини та матеріалів. Вартість 1 т сировини складається із цін придбання ( за даними підприємства без ПДВ) та витрат на транспортування.
Норми витрат сировини та основних матеріалів з урахуванням гранично припустимих витрат беруться за даними продуктового розрахунку. Вартість основних матеріалів визначається за допомогою цін придбання.
Таблиця 15.2.10
Розрахунок вартості сировини та основних матеріалів на річний обсяг виробництва продукції
| Вид сировини та основних матеріалів | Норми витрат на річний обсяг виробництва (із продуктового розрахунку), т | Вартість одиниці сировини або матеріалів за 1 т, грн. коп | Витрати на річний обсяг виробництва, тис. грн |
| Борошно пш. в/с Дріжджі прсовані Сіль кухонна харчова Цукор-пісок Маргарин Повидло Яйца Мак Вода Всього | 5194,282,1765,67211,2174,962,719,476,63227,4 | 917,02619,94130,492027,583004,801900,10197,711200,343,85 | 4763,08215,288,57428,22525,53119,143,847,9212,436084,01 |
Річна потреба у сировіні розраховується на підставі даних про добову потребу сировини. При ціому добова потреба множиться на кількість робочих днів на рік ( 330 днів). Вартість доставки становить приблизно 10% від вартості сировини:
Вартість доставки сировини = 1308,5 х 0,1 = 130,85 тис. грн
Вартість доставки борошна = 5194,2 х 0,006 = 311,65 тис.грн
Разом = 442,502 тис.грн
15.2.4.2 Розрахунок вартості допоміжних матеріалів
Таблиця 15. 2.11
Розрахунок вартості допоміжних матеріалів
| Найменування допоміжних матеріалів | Витрати допоміжного матеріалу на річний випуск виробництва (із продуктового розрахунку), м | Ціна придбання одиниці допоміжного матеріалу,грн | Вартість допоміжних матеріалів на річний обсяг виробництва,Тис. Грн |
| ПлівкаЕтикеткаВсього | 3471,61600,0 | 0,0690,01 | 0,240,0160,256 |
15.2.4.3 Розрахунок вартості енерговитрат
Для розрахунку вартості енерговитрат використовуються норми витрат електро- та енергоресурсів на випуск одиниці продукції (пального, електроенергії) ( табл. 15.2.12; 15.2.13). ( Розрахунок енерговитрат наведено в санітарно-технічній частині. Вартість 1 кВт / год електроенергії дорівнює
0,12 грн. )
Таблиця 15.2.12
Розрахунок потреби та вартості витрат на паливо
| Вид продукції | Обсяг виробництва за рік, т | Норма витрат палива на 1 т | Витрати на річний обсягм3 | Вартість, тис. грн | |
| 1000 м3 | На річний обсяг | ||||
| Батон Плетінка Здоба Всього | 5237,1910,81024,657172,55 | 130 м3120м3120 м3 | 680823109296122958 | 0,3030,3030,303 | 206,2833,1237,25276,65 |
Таблиця 15.2.13
Зведена таблиця витрат на паливо та енергію
| № | Вид енерговитрат | Вартість на річний обсяг,тис.грн |
| 12 | Паливо Електроенергія Загальна вартість | 276,65120,14396,79 |
15.2.4.4. Розрахунок на оплату праці
Витрати на оплату праці вираховуються за даними розділу 15.2.3.2. Чисельність працюючих та фонд заробітної плати розраховується за табл.15.2.9
Фоп = Фос + Фдод + Фадм
Фадм для булочного цеху 6,5 % від загального фонду адміністративно – управлінського персоналу:
Фадм = 483,35 х 0,065 = 31,41 тис.грн.
Фоп = 350,727 + 64,80 + 31,41 = 446,937 тис.грн.
15.2.4.5. Відрахування на соціальні заходи
Ці витрати розраховуються за допомогою законодавчо встановлених норм у відсотках до витрат на оплату праці. Відрахування на соціальні заходи становлять 38,3 % від фонду оплати праці .
Витрати на оплату праці складають 446,937 тис.грн. (фонд оплати праці робітників основного, допоміжного виробництва та адміністративно-управлінський персонал)