Таблиця 15.2.10
Розрахунок вартості сировини та основних матеріалів на річний обсяг виробництва продукції
| Вид сировини та основних матеріалів | Норми витрат на річний обсяг виробництва (із продуктового розрахунку), т | Вартість одиниці сировини або матеріалів за 1 т, грн. коп | Витрати на річний обсяг виробництва, тис. грн |
| Борошно пш. в/с Дріжджі прсовані Сіль кухонна харчова Цукор-пісок Маргарин Повидло Яйца Мак Вода Всього | 5194,282,1765,67211,2174,962,719,476,63227,4 | 917,02619,94130,492027,583004,801900,10197,711200,343,85 | 4763,08215,288,57428,22525,53119,143,847,9212,436084,01 |
Річна потреба у сировіні розраховується на підставі даних про добову потребу сировини. При ціому добова потреба множиться на кількість робочих днів на рік ( 330 днів). Вартість доставки становить приблизно 10% від вартості сировини:
Вартість доставки сировини = 1308,5 х 0,1 = 130,85 тис. грн
Вартість доставки борошна = 5194,2 х 0,006 = 311,65 тис.грн
Разом = 442,502 тис.грн
15.2.4.2 Розрахунок вартості допоміжних матеріалів
Таблиця 15. 2.11
Розрахунок вартості допоміжних матеріалів
| Найменування допоміжних матеріалів | Витрати допоміжного матеріалу на річний випуск виробництва (із продуктового розрахунку), м | Ціна придбання одиниці допоміжного матеріалу,грн | Вартість допоміжних матеріалів на річний обсяг виробництва,Тис. Грн |
| ПлівкаЕтикеткаВсього | 3471,61600,0 | 0,0690,01 | 0,240,0160,256 |
15.2.4.3 Розрахунок вартості енерговитрат
Для розрахунку вартості енерговитрат використовуються норми витрат електро- та енергоресурсів на випуск одиниці продукції (пального, електроенергії) ( табл. 15.2.12; 15.2.13). ( Розрахунок енерговитрат наведено в санітарно-технічній частині. Вартість 1 кВт / год електроенергії дорівнює
0,12 грн. )
Таблиця 15.2.12
Розрахунок потреби та вартості витрат на паливо
| Вид продукції | Обсяг виробництва за рік, т | Норма витрат палива на 1 т | Витрати на річний обсягм3 | Вартість, тис. грн | |
| 1000 м3 | На річний обсяг | ||||
| Батон Плетінка Здоба Всього | 5237,1910,81024,657172,55 | 130 м3120м3120 м3 | 680823109296122958 | 0,3030,3030,303 | 206,2833,1237,25276,65 |
Таблиця 15.2.13
Зведена таблиця витрат на паливо та енергію
| № | Вид енерговитрат | Вартість на річний обсяг,тис.грн |
| 12 | Паливо Електроенергія Загальна вартість | 276,65120,14396,79 |
15.2.4.4. Розрахунок на оплату праці
Витрати на оплату праці вираховуються за даними розділу 15.2.3.2. Чисельність працюючих та фонд заробітної плати розраховується за табл.15.2.9
Фоп = Фос + Фдод + Фадм
Фадм для булочного цеху 6,5 % від загального фонду адміністративно – управлінського персоналу:
Фадм = 483,35 х 0,065 = 31,41 тис.грн.
Фоп = 350,727 + 64,80 + 31,41 = 446,937 тис.грн.
15.2.4.5. Відрахування на соціальні заходи
Ці витрати розраховуються за допомогою законодавчо встановлених норм у відсотках до витрат на оплату праці. Відрахування на соціальні заходи становлять 38,3 % від фонду оплати праці .
Витрати на оплату праці складають 446,937 тис.грн. (фонд оплати праці робітників основного, допоміжного виробництва та адміністративно-управлінський персонал)
Відрахування на соціальні заходи = 446,93 х 38,3 / 100 = 171,17 тис.грн
15.2.4.6 Амортизація
Амортизація розраховується по групах основних фондів у відсотках до первісної вартості за табл.15.2.14
Таблиця 15. 2.14
| Вид основних фондів | Вартістьосновнихфондів,тис.грн | Амортизація | Витрати на капітальний і поточний ремонти | Витрати разом,тис.грн | ||
| % | тис.грн | % | тис.грн | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Будівлі, споруди Машини і обладнання Інші Всього | 2598,411483,20487,984569,59 | 4,5126 | 116,92177,9829,27324,17 | 555 | 129,9274,1624,39228,45 | 246,84252,1453,66552,62 |
15.2.4.7 Інші витрати
Інші витрати розраховуються виходячи із загальної суми витрат, одержаних у попередніх розрахунках. Вони становлять 5-10 % від загальної суми витрат.
Всі розрахунки зводяться в табл.15. 2.15
Таблиця 15.2.15
Зведені витрати на виробництво та реалізацію продукції
| № | Витрати | Сума, тис. грн | % до підсумку |
| 1234567 | Сировина і основні матеріали Допоміжні матеріали Паливо та енергія Заробітна плата Відрахування на соціальні заходи Амортизація і витрати на ремонт Інші витрати Всього витрат | 6526,510,256396,79446,937171,17552,62404,718498,99 | 76,790,0034,675,252,06,155100 |
15.2.5. Економічна ефективність проекту
Показники економічної ефективності реконструкції:
Прибуток від реалізації продукції розраховується як різниця між обсягом продукції в діючих цінах підприємства Опр ( табл.15.2.5) та собівартістю продукції С ( табл.15.2.10) за формулою:
П = Опр – С
П = 9668,01 – 8498,99 = 1169,02 тис. грн
Рівень рентабельності продукції, що випускається Р, розраховується за формулою:
Р = П / С х 100%
Р = 1169,02 / 8498,99 х 100 % = 13,75 %
Витрати на 1 грн випущеної продукції В розраховується за формулою:
В = С / Опр
В = 8498,99 / 9668,01 = 87,90 коп.
Термін окупності капіталовкладень Т розраховується із додаткового прибутку Пдод, який розраховується як різниця між прибутком, який буде одержано після реконструкції підприємства П2, та прибутком, який підприємство одержувало до реконструкції П1, ( за даними підприємства, прибуток по булочному цеху П1 = 573,72 тис. грн )
Пдод = П2 - П1
Пдод = 1169,02 - 573,72 = 595,3 тис. грн.
Тоді розрахунок терміну окупності капіталовкладень матиме вигляд:
Трек = К / Пдод
Трек = 803,98 / 595,3 = 1,35 року
У загальній сумі капіталовкладень на проведення реконструкції зміна нормативу оборотних коштів враховується лише у разі, якщо в результаті реконструкції відбувається збільшення обсягів виробництва на 10 %. Дані для визначення зміни нормативу оборотних коштів можна розраховувати за табл. 15.2.16.; 15.2.17 в розрахунках порівнюється розмір нормативу оборотних коштів до і після реконструкції.
Таблиця 15.2.16
Розрахунок суми зміни оборотних коштів булочного цеху
| № | Елемент оборотних коштів | Дані для розрахунку | Сума оборотних коштів, тис.грн. | |
| Витрати на рік, тис.грн | Норматив,% | |||
| 12345 | Сировина і основні матеріали Допоміжні матеріали Заробітна плата Запасні частини Інші Всього | 6526,510,256446,93774,16211,437259,29 | 38453 | 195,790,02017,873,7086,34230,07 |
Під час розрахунку витрат на придбання запасних частин береться сума в 5 % вартості машин та обладнання.
Інші елементи оборотних коштів розраховуються як 3 – 5 % вартості всіх попередніх елементів оборотних фондів.
Таблиця 15.2.17
Розрахунок суми зміни оборотних коштів після реконструкції
| № | Елемент оборотних коштів | Сума оборотних коштів, тис. грн | Зміна суми оборотних коштів( + ; -) | |
| До реконструкції | Після реконструкції | |||
| 12345 | Сировина і основні матеріали Допоміжні матеріали Заробітна плата Запасні частини Інші Всього | 154,320,01017,873,7085,27181,19 | 195,790,02017,875,616,34230,07 | +41,470,01-+1,902+1,07+44,45 |
15.2.5. Основні техніко-економічні показники ефективності проекту
На базі проведених техніко-економічних розрахунків складається зведена таблиця для визначення економічної ефективності проекту ( табл. 15.2.18)
Таблиця 15.2.18
Техніко-економічні показники проекту
| № | Показники | Одиниця | До реконструкції | Після реконструкції |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 123456789 | Виробнича потужність булочного цеху Випуск продукції Вартість виробленої продукції у діючих цінах: Спискова чисельність працюючих В тому числі робітників Виробництво продукції на одного працюючого Повні витрати на виробництво продукції Витрати на 1 грн виробленої продукції Прибуток булочного цеху від виробничої діяльності Рентабельність продукції | т /рікт / добутис. грнчол.чол.грн / чол тис. грнкоп.тис. грн.% | 996610,55226,871145245,844653,189,02573,7212,32 | 7172,5521,7359668,011145284,808498,9987,901169,0213,75 |
Таблиця 15.2.19