10. Ресурсы банка.Пассивные опер.банков.
Пассив баланса банка состоит из капитальных статей пассива - акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущих статей - прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые другие. Пассивными наз. операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в рез. кот. образуется собств. кап-л банка. Наличие его служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собств.кап-ла я-ся: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль. Привлеченные средства комм/банков формируют преобладающую часть банк. ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и др. кредиторов - основной вид пассивных операций банков.Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозиты: вклады до востреб., срочные и сберегат. вклады, и яв-ся гл. источником банк. ресурсов.Комм/б могут получать кредиты путем приобретения резервных фондов центральных банков. Такие фонды представляют собой депоз.остатки, хранимые на счетах в центр.рез. банках. В рез. неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд комм/банков могут образоваться избыточные резервы, не приносящие дохода, которые они предоставляют на короткое время в распоряжение других банков. Получение займа у центрального резервного банка - традиционная пассивная операция комм/банков, связанных с оказанием им помощи центральным банком при временном недостатке резервов.
11. Баланс банка. Структура….
Операции КБ находят отражение в балансе. Пассивные операции, отражен в правой части, формируют ресурсы для осущ банк деят-ти. Эти ресерсы делятся на собств и привлеченные. Собст-акцион кап-л, рез кап-л, спец фонды. Привлеченные – ср-ва клиентов на р/с и т/с, ссуды из ЦБ и др кредитных уч-ий, ср-ва получ от выпуска облигаций, депозиты. Активные операции КБ, отраженные в левой части баланса - деятельность направленная на размещение у банка ресурсов. В актив вхлдит: деньги в кассе (частично на корр/с и рез/с в ЦБ), выданные ссуды, приобретенные ц/б, здания и сооружения.
12. Особенности фин.менеджмента в кред.организации.
Банк- это комм пр-ие, целью кот я-ся максимизация прибыли, увеличивающей собст кап-л КБ, что способствует обогащению его владельцев. Однако банк всегда должен соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. В усл рын эк-ки, развития конкуренции, большое значение преобретает необходимость управления осуществлением банк опер-ий , персоналом,раб в кредитных орга-ий, а также разработкой эффективных программ банковской деят-ти на ближайшее будущее и перспективу.Банк менеджм- направлен на изучение новых тенденций в банковском деле, необходимость их принятия во вниманиепри осуществлении управления банком, а также ринятия эффективных решений, способств выживанию КБ в сложной эк. обстановке. Знание своего фин состояния и фин состояния своих клиентов помогает рук- ву кред организаций разрабатывать эффективную пол-ку деятельности КБ, учитывать изменения, происх в кред сфере страны, усиливать ориентацию на проведение новых кред-расчетных операций и услуг клиентам банка, т.е. эффективное управление банковско-кредитной деятельностью. Управление банковской дея-тью включ: Управление активами и пассивами; Упр ден направлениями; Управления дисбалансами; Управлен ликвидностью.
13. Управление активами банка.Анализ их эффективн.
Доходы от учетно-ссудных операций, %% и дивиденды от вложений в цен/бум. служат гл. источником банк. прибыли.. Главная задача управления банк. активами - обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов. В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банк.активами. При том или ином подходе рук-во банка по разному распределяет ресурсы между разл. группами активов.В основе “общего фонда средств” лежит идея распред. совокупной суммы банко. ресурсов. (общего фонда средств) между различ. видами активов, независимо от источника образования ресурсов. Для осуществл. конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востр. или сроч. вкладов. Здесь не учитываются различ.треб. ликвидности по отношению к различ. вкладам.При др. методе - “банки внутри банков” - формирование активов осуществ. в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеч. ресурсов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до вост., должна помещаться в первичные и вторичные резервы, а доля сроч. вкладов - в ссуды и ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяются несколько “центров ликвидности-прибыльности”, используемых для размещения средств, привлеч. из разных источников. ”. Эффективн активных банк операций измер с помощью коэффициентов: 1(коэфф степени отдачи активов =(прибыль / активы) * 100% 2) коэфф прибольности активов = (%-ые дохлды / активы) + (не%-ые доходы / активы)
14. Доходы и расходы банка…
Структуру доходов и расходов можно представить след образом: ДОХОДЫ: %-ные; по операциям с ц/б;по операциям на вал.рынке ;прочие. РАСХОДЫ: % по кредитам, вкладам и депозитам; связ с опер с ц/б; по операциям на вал.рынке; прочие. При анализе Д и Р анализи руют, какая часть (Д-ая или Р-ая) превысила другую,получил ли КБ прибыль или понес убытки; анализируют основные операции, ставшие наиболее доходным; анализируют структуру расходов банка. При анализе прибыльности банк опер рассматривают абсолютное и относительное изменение относительно доходов и расходов. Важней шие относительные показатели прибыльности, используемые в мировой практике: 1)Прибыль на собственный (акционеррный) кап-л= чистая прибыль после налогообложения/ акционерный кап-л 2) приб на ед.активов=ЧП после налогообложения/ совокупные активы. 3)Чистая %-ая маржа= (%-ый доход от кредитов и инвестиций в ц/б - %-ые расходы по депозитам и др эмитированным долговым обяз-м )/ активы.4) Чистая непроцентная маржа= (не%-ый доход – не%-ые расходы) / активы.5)чистая маржа опер дея-ти КБ = (опер доходы – опер расходы) / активы. 6)Чист прибыль до провед спец операций= ЧП после налогообложения и до учета прибыли (или убытков) по ц/б и др операциям, носящим чрезвычайный хар-р/активы. 7) Чистая прибыль в расчете на акцию= ЧП после налогообложения / обыкн акции,нах в обращении. Все показатели в значит степени варьируются в различн периоды времени и по разл рынкам банк. услуг.
15. Фин. рез-ты деятельности кредитной организации.
Фин отчетность банка можно использовать для оценки того, насколько успешно работает КБ. Деятельность КБ должна быть направлена на достижение конкретных целей, с оценки кот нач-ся оценка дея-ти КБ. Кроме существующих текущих целей, кот определ повседневную деят-ть КБ, следует уделять особое внимание и ст-ти акционерного кап-ла. Если ст-ть акций не повышается до уровня,соответствующего ожиданиям акционеров, инвесторы могут пожелать избавиться от них, и тогда банк столкнется с трудностями в привлечении нового кап-ла для обеспечения своего роста в будущем.СМ № 14 «показатели…»
16. Фин. анализ в банке…
Для нормального и эффективного любого пр-ия, компании, а также кред, организации необходимо знание ее финанс. состояния. каждая кред организация должна предоставлять в ЦБ отчетн док-цию о своей деят-ти в форме, порядке и сроки, кот установлены ЦБ РФ. Осн набор предоставляемых док-ов: 1) Годовой баланс по ост на конец отчетного года. 2) Отчет о прибылях и убытках 3) Отчет об использ прибыли 4) Справка о составе фондов кред орг-ции, разных средств и фондов спец назначения 5)Расшифровка дебиторской и кредиторской задолжности. Из получ данных можно сделать вывод о фин положении организации, ее способности осуществлять те или иные операции, возможном пути дальнейшего развития., какие недостатки сущ . На основании получ расчетов банк может проводить анализ различн пок-лей, кот позвол ему выявить неблагополучные статьи в его дея-ти, и на основании их дина мики делать соответст выводы о положении КБ на рынке фмн услуг.
17. Управление персоналом в кред. орг-ции.
В процессе улучшения кач-ва банк обслуж.важно,что бы каждый банк служащий представлял, что значимо для клиента, и стремился предоставить ожидаемую клиентом выгоду. Задача менеджера- насколько это удается индивид работникам, стпуктурным подразде лениям и банку в целом. Для этого на этапе претворения стратеги ческого и маркетингового планов менеджеры назначают отв лиц за проведение политики банка и затем отслеживают их работу. Направления работы с персоналом банков:1)разраб инструкций, фиксир должностные обяз работников; разъяснение нормативоа и требования к рез-там работы 3) разработка программ проф подгот овки и развития персонала КБ 4) организация и продвижение персонала 5) разработка систем оценки рез-тов и стимулирования труда. При привлечении персонала надо оценить степень готовности кандидата к работе в должности. При организации стимулирования необходимо оценить, насколько сотрудник был эффективен при выполнении работы. При продвижении по службе – насколько он подготовлен к выполнению новых функций. При обучении- уровень и содержание проблем, по кот должна вестись индивидуальная подготовка. При реорганизации – возможности сотрудников приспособиться к новым условиям работы, выбрать наиболее эффективных и именно их оставить в новой организации. При сокращении и увольнении – оценить перспективы и дать человеку рекомендации, где бы он мог быть более успешным.