41. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 1999. 512 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Бухгалтерский баланс ОАО “Новосибирская городская телефонная сеть” за 1998г.
| Идентификационный номер налогоплательщика | 5 | 4 | 0 | 7 | 1 | 2 | 2 | 3 | 3 | 0 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| КОДЫ | ||
| Форма №1 по ОКУД | 0710001 | |
| за 1998 г. | Дата (год, месяц, число) | |
| Организация: ОАО “Новосибирская ГТС”. | по ОКПО | 01158714 |
| Отрасль (вид деятельности) | по ОКОНХ | 52300 |
| Организационно-правовая форма | по КОПФ | 47 |
| Орган управления государственным имуществом | по ОКПО | |
| Единица измерения: тыс. руб. | по СОЕИ | |
| Контрольная сумма |
Адрес: г. Новосибирск, 93, ул. Октябрская,17
| АКТИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 505 | 2 397 |
| в том числе: организационные расходы | 111 | ||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленным права и активы | 112 | 505 | 2 397 |
| Основные средства (01,02, 03) | 120 | 477 406 | 475 995 |
| в том числе: земельные участки и объекты природопользования | 121 | 30 | |
| здания, машины, оборудование | 122 | 469 042 | 466 711 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 61) | 130 | 30 586 | 66 004 |
| Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) | 140 | 6 494 | 3 910 |
| в том числе: инвестиции в дочерние общества | 141 | 3 471 | 3 471 |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | 17 | 33 |
| инвестиции в другие организации | 143 | 2492 | 406 |
| займы, предоставленные организациями на срок более 12 месяцев | 144 | ||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | 514 | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I: | 190 | 514 991 | 548 306 |
| АКТИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы, в том числе: | 210 | 34 094 | 23 522 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16) | 211 | 28 907 | 14 467 |
| животные на выращивании и откормке (11) | 212 | ||
| малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16) | 213 | 5 104 | 8 684 |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 214 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи (40,41) | 215 | 249 | |
| товары отгруженные (45) | 216 | ||
| расходы будущих периодов (31) | 217 | 83 | 122 |
| прочие запасы и затраты | 218 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 2 690 | 3 630 |
| Дебиторская задолженность (платежи, по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 1 791 | 1 739 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | 1 791 | 1 739 |
| векселя к получению (62) | 232 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | ||
| авансы выданные (61) | 234 | ||
| прочие дебиторы | 235 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 41 983 | 68 573 |
| в том числе: покупатели и заказчики (62,76, 82) | 241 | 18 374 | 23 621 |
| векселя к получению (62) | 242 | 339 | |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | ||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75) | 244 | ||
| авансы выданные (61) | 245 | 11 110 | 13 707 |
| прочие дебиторы | 246 | 12 160 | 31 245 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | 250 | 1 645 | 2 872 |
| в том числе: инвестиции в зависимые общества | 251 | ||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | ||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 1 645 | 2 872 |
| Денежные средства | 260 | 2 698 | 8 156 |
| в том числе: касса (50) | 261 | 32 | 86 |
| расчетные счета (51) | 262 | 2 588 | 5 100 |
| валютные счета (52) | 263 | 78 | 2 970 |
| прочие денежные средства (55,56,57) | 264 | ||
| Прочие оборотные активы | 270 | 306 | |
| ИТОГО по разделу II: | 290 | 85 207 | 108 492 |
| III.УБЫТКИ | |||
| Непокрытые убытки прошлых лет (88) | 310 | ||
| Расходы, не перекрытые финансированием | 311 | 2 759 | |
| Непокрытый убыток отчетного года | 320 | Х | 69 013 |
| ИТОГО по разделу III. | 390 | 2 759 | 69 013 |
| БАЛАНС (сумма строк 190, 290, 390) | 399 | 602 957 | 725 811 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (85) | 410 | 80 | 321 404 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 426 860 | 110 390 |
| Резервный капитал (86) | 430 | 3 218 | 5 101 |
| в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 3 218 | 5 101 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Фонды накопления (88) | 440 | 51 426 | 73 504 |
| Фонды социальной сферы (88) | 450 | ||
| Целевые финансирование и поступления (96) | 460 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 470 | 60 763 | 4 838 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 480 | Х | |
| ИТОГО по разделу IV: | 490 | 542 347 | 515 273 |
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Заемные средства (92, 95) | 510 | 34 075 | |
| в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | 34 075 | |
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | ||
| Прочие долгосрочные пассивы | 520 | 37 956 | 139 119 |
| ИТОГО по разделу V: | 590 | 37 956 | 173 194 |
| VII. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Заемные средства (90,94) | 610 | 2 964 | 3 760 |
| в том числе: кредиты банков | 611 | ||
| прочие займы | 612 | 2 964 | 3 760 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 18 498 | 20 141 |
| в том числе: поставщики и подрядчики (60,76) | 621 | 6 453 | 3 384 |
| векселя к уплате (60) | 622 | ||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | ||
| по оплате труда (70) | 624 | 124 | |
| по социальному страхованию и обеспечению (69) | 625 | 155 | |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 8 714 | 4 301 |
| авансы полученные (64) | 627 | ||
| прочие кредиторы | 628 | 3 052 | 12 456 |
| Расчеты по дивидендам (75) | 630 | 1 192 | 1 879 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | ||
| Фонды потребления(88) | 650 | 11 600 | |
| Резервы предстоящих расходов и платежей (89) | 660 | ||
| Прочие краткосрочные пассивы | 670 | ||
| ИТОГО по разделу VI: | 690 | 22 654 | 37 380 |
| БАЛАНС (сумма строк 490,590 и 690) | 699 | 602 957 | 725 811 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Бухгалтерский баланс ОАО “Новосибирская городская телефонная сеть” за 1999г.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| КОДЫ | ||
| Форма №1 по ОКУД | 0710001 | |
| за 1999 г. | Дата (год, месяц, число) | |
| Организация: ОАО “Новосибирская ГТС”. | по ОКПО | 01158714 |
| Отрасль (вид деятельности) | по ОКОНХ | 52300 |
| Организационно-правовая форма | по КОПФ | 47 |
| Орган управления государственным имуществом | по ОКПО | |
| Единица измерения: тыс. руб. | по СОЕИ | |
| Контрольная сумма |
Адрес: г. Новосибирск, 93, ул. Октябрская,17
| АКТИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 2397 | 2251 |
| в том числе: организационные расходы | 111 | ||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленным права и активы | 112 | 2397 | 2251 |
| Основные средства (01,02, 03) | 120 | 516442 | 768452 |
| в том числе: земельные участки и объекты природопользования | 121 | 30 | 30 |
| здания, машины, оборудование | 122 | 508333 | 763001 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 61) | 130 | 66004 | 15279 |
| Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) | 140 | 3910 | 5686 |
| в том числе: инвестиции в дочерние общества | 141 | 3471 | 4552 |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | 33 | 33 |
| инвестиции в другие организации | 143 | 406 | 383 |
| займы, предоставленные организациями на срок более 12 месяцев | 144 | ||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | 718 | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I: | 190 | 588753 | 791668 |
| АКТИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы, в том числе: | 210 | 23522 | 28594 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16) | 211 | 14467 | 19538 |
| животные на выращивании и откормке (11) | 212 | ||
| малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16) | 213 | 8684 | 8609 |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 214 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи (40,41) | 215 | 249 | 177 |
| товары отгруженные (45) | 216 | ||
| расходы будущих периодов (31) | 217 | 122 | 110 |
| прочие запасы и затраты | 218 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 3630 | 1857 |
| Дебиторская задолженность (платежи, по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 1739 | |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | 1739 | |
| векселя к получению (62) | 232 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | ||
| авансы выданные (61) | 234 | ||
| прочие дебиторы | 235 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 68573 | 52083 |
| в том числе: покупатели и заказчики (62,76, 82) | 241 | 23621 | 32007 |
| векселя к получению (62) | 242 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | ||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75) | 244 | ||
| авансы выданные (61) | 245 | 13707 | 2417 |
| прочие дебиторы | 246 | 31245 | 17659 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | 250 | 2872 | 5617 |
| в том числе: инвестиции в зависимые общества | 251 | ||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | ||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 2872 | 5617 |
| Денежные средства | 260 | 8156 | 12674 |
| в том числе: касса (50) | 261 | 86 | 74 |
| расчетные счета (51) | 262 | 5100 | 12587 |
| валютные счета (52) | 263 | 2970 | 13 |
| прочие денежные средства (55,56,57) | 264 | ||
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II: | 290 | 108492 | 100825 |
| III.УБЫТКИ | |||
| Непокрытые убытки прошлых лет (88) | 310 | 69013 | 50629 |
| Расходы, не перекрытые финансированием | 311 | ||
| Непокрытый убыток отчетного года | 320 | Х | |
| ИТОГО по разделу III. | 390 | 69013 | 50629 |
| БАЛАНС (сумма строк 190, 290, 390) | 399 | 766258 | 943122 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (85) | 410 | 321404 | 321 404 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 150837 | 204700 |
| Резервный капитал (86) | 430 | 5101 | 5 101 |
| в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 5101 | 5 101 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Фонды накопления (88) | 440 | 73504 | |
| Фонды социальной сферы (88) | 450 | ||
| Целевые финансирование и поступления (96) | 460 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 470 | 4838 | 433 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 480 | Х | 77215 |
| ИТОГО по разделу IV: | 490 | 555684 | 608853 |
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Заемные средства (92, 95) | 510 | 34075 | 149670 |
| в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | 34075 | 149670 |
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | ||
| Прочие долгосрочные пассивы | 520 | 139119 | 138559 |
| ИТОГО по разделу V: | 590 | 173194 | 288229 |
| VII. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Заемные средства (90,94) | 610 | 3760 | |
| в том числе: кредиты банков | 611 | ||
| прочие займы | 612 | 3760 | |
| Кредиторская задолженность | 620 | 20141 | 32980 |
| в том числе: поставщики и подрядчики (60,76) | 621 | 3384 | 10488 |
| векселя к уплате (60) | 622 | 419 | |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | ||
| по оплате труда (70) | 624 | ||
| по социальному страхованию и обеспечению (69) | 625 | 35 | |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 4301 | 7465 |
| авансы полученные (64) | 627 | 1981 | |
| прочие кредиторы | 628 | 12456 | 12592 |
| Расчеты по дивидендам (75) | 630 | 1879 | 1660 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | ||
| Фонды потребления(88) | 650 | 11600 | 11400 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей (89) | 660 | ||
| Прочие краткосрочные пассивы | 670 | ||
| ИТОГО по разделу VI: | 690 | 37380 | 46040 |
| БАЛАНС (сумма строк 490,590 и 690) | 699 | 766258 | 943122 |
| Аналитический баланс | |||||||||
| по ОАО "НГТС" за 1998 г. | |||||||||
Статьи баланса | Код | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес в итоге, проц. | Темп | Структурная | ||||
| строк | на | на | отклонения | на | на | отклонения | изменения | динамика, проц. | |
| начало | конец | (+,- ) | начало | конец | (+,- ) | суммы, проц. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1.Имущество | 399-390 | 600198 | 656798 | 56600 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 9,43 | 100,00 |
| 1.1.Иммобилизованные активы | 190 | 514991 | 548306 | 33315 | 85,80 | 83,48 | -2,32 | 6,47 | 58,86 |
| 1.2.Мобильные активы, в т.ч. | 290 | 85207 | 108492 | 23285 | 14,20 | 16,52 | 2,32 | 27,33 | 41,14 |
| запасы и затраты | 210-216+218 | 34094 | 23522 | -10572 | 5,68 | 3,58 | -2,10 | -31,01 | -18,68 |
| дебиторская задолженность | 230+240+216 | 43774 | 70312 | 26538 | 7,29 | 10,71 | 3,41 | 60,63 | 46,89 |
| НДС | 220 | 2690 | 3630 | 940 | 0,51 | 0,55 | 0,04 | 34,94 | 1,66 |
| денежные средства и ц.б. | 250+260 | 4343 | 11028 | 6685 | 0,72 | 1,68 | 0,96 | 153,93 | 11,81 |
| Валюта баланса | 600198 | 656798 | 56600 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 9,43 | 100,00 | |
| 2.Источники имущества | 699-390 | 600198 | 656798 | 56600 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 9,43 | 100,00 |
| 2.1.Собственный капитал | 490+640+650+660-390 | 539588 | 457860 | -81728 | 89,90 | 69,71 | -20,19 | -15,15 | -144,40 |
| 2.2.Заемный капитал, в т.ч. | 590+610+620+630+670 | 60610 | 198938 | 138328 | 10,10 | 30,29 | 20,19 | 228,23 | 244,40 |
| долгосрочные обязательства | 590 | 37956 | 173158 | 135202 | 6,32 | 26,36 | 20,04 | 356,21 | 238,87 |
| краткосрочные кредиты, займы | 610 | 2964 | 3760 | 796 | 0,49 | 0,57 | 0,08 | 26,86 | 1,41 |
| кредиторская задолженность | 620 | 18498 | 20141 | 1643 | 3,08 | 3,07 | -0,02 | 8,88 | 2,90 |
| расчеты по дивидендам | 630 | 1192 | 1879 | 687 | 0,20 | 0,29 | 0,09 | 57,63 | 1,21 |
| Валюта баланса | 600198 | 656798 | 56600 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 9,43 | 100,00 | |
| Аналитический баланс | ||||||||||
| по ОАО "НГТС" за 1999 г. | ||||||||||
Статьи баланса | Код | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес в итоге, проц. | Темп | Структурная | |||||
| строк | на | на | отклонения | на | на | отклонения | изменения | динамика, проц. | ||
| начало | конец | (+,- ) | начало | конец | (+,- ) | суммы, проц. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| 1.Имущество | 399-390 | 697245 | 892493 | 195248 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 28,00 | 100,00 | |
| 1.1.Иммобилизованные активы | 190 | 588753 | 791668 | 202915 | 84,44 | 88,70 | 4,26 | 34,47 | 103,93 | |
| 1.2.Мобильные активы, в т.ч. | 290 | 108492 | 100825 | -7667 | 15,56 | 11,30 | -4,26 | -7,07 | -3,93 | |
| запасы и затраты | 210-216+218 | 23522 | 28594 | 5072 | 3,37 | 3,20 | -0,17 | 21,56 | 2,60 | |
| дебиторская задолженность | 230+240+216 | 70312 | 52083 | -18229 | 10,08 | 5,84 | -4,25 | -25,93 | -9,34 | |
| НДС | 220 | 3630 | 1857 | -1773 | 0,52 | 0,21 | -0,31 | -48,84 | -0,91 | |
| денежные средства и ц.б. | 250+260 | 11028 | 18291 | 7263 | 1,58 | 2,05 | 0,47 | 65,86 | 3,72 | |
| Валюта баланса | 697245 | 892493 | 195248 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 28,00 | 100,00 | ||
| 2.Источники имущества | 699-390 | 697245 | 892493 | 195248 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 28,00 | 100,00 | |
| 2.1.Собственный капитал | 490+640+650+660-390 | 498271 | 569624 | 71353 | 71,46 | 63,82 | -7,64 | 14,32 | 36,54 | |
| 2.2.Заемный капитал, в т.ч. | 590+610+620+630+670 | 198974 | 322869 | 123895 | 28,54 | 36,18 | 7,64 | 62,27 | 63,46 | |
| долгосрочные обязательства | 590 | 173194 | 288229 | 115035 | 24,84 | 32,29 | 7,46 | 66,42 | 58,92 | |
| расчеты по дивидендам | 630 | 1879 | 1660 | -219 | 0,27 | 0,19 | -0,08 | -11,66 | -0,11 | |
| краткосрочные кредиты, займы | 610 | 3760 | -3760 | 0,54 | 0,00 | -0,54 | -100,00 | -1,93 | ||
| кредиторская задолженность | 620 | 20141 | 32980 | 12839 | 2,89 | 3,70 | 0,81 | 63,75 | 6,58 | |
| Валюта баланса | 697245 | 892493 | 195248 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 28,00 | 100,00 | ||