При этом происходит изменения пропорций между средствами, находящимися в товарной, производственной и денежной формах. Это объясняется тем, что величина производственных запасов колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Размер остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также колеблется под влиянием условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, от оплаты счетов поставщиков, от сроков выплаты заработной платы и т. д. Поэтому у любого хозяйствующего органа независимо от того, работает ли он сезонно или равномерно, в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от средних величин.
Объективный процесс приливов и отливов капитала у отдельных хозяйствующих органов требует обеспечения этой системы необходимой гибкостью. Использование кредитного механизма и позволяет создать условия, которые обеспечивают денежными средствами потребности производства и обращения. Таким образом, благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой оборотного капитала, которая необходима для нормальной работы.
Сочетание собственных ресурсов коммерческого предприятия заемными средствами дает также возможность наиболее рационально организовать наращивание или сужение основных средств, позволяет полнее их использовать и создает стимулы в повышении экономической эффективности эксплуатации станков, машин, зданий, сооружений и всех других вещественных элементов, которые входят в понятие основных фондов – основного капитала.
Кредит как экономическая категория выполняет ряд функций, основные из них: распределительная, эмиссионная и контрольная.
Распределительная функция кредита проявляется в том, что на основе его использования происходит перераспределение на возвратной основе временно свободных денежных ресурсов. Эмиссионная функция заключается в том, что на основе кредита, в связи с кредитом происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг. Наконец, контрольная функция кредита проявляется в том, что в процессе совершения кредитных операций на функционирующем предприятии осуществляется контроль за состоянием хозяйства. Государство на основе кредитных отношений осуществляет управление всем кредитным процессом денежного оборота.
Изложенные выше теоретические положения дают возможность понять фактическую сторону организации кредитных отношений в условиях развивающегося рынка.
Кредитное дело – это весьма выгодный бизнес. Прибыль от использования кредита образуется в виде разницы уплаченных сумм за пользование заемными средствами и полученных доходов от предоставленных взаймы средств. В кредитном деле процентом принято называть вознаграждение, взимаемое за пользование заемными средствами. Заемщик уплачивает кредитору оговоренное договором вознаграждение, обычно выражаемое в виде годового процента.
Каждое хозяйствующее звено в различных ситуациях может выступать и как кредитор, и как заемщик. Иногда многие коммерческие структуры одновременно выступают в этих лицах. То, что мы называли выше ссудным фондом, в конечном итоге, в практической хозяйственной деятельности выступает как средства, предоставляемые на рынке капитала, как своеобразный товар, которым торгуют кредиторы. Но эта торговля капиталами осуществляется в виде денежных ссуд, предоставляемых в различных формах, методах и видах.
Здесь мы подошли к сложному вопросу использования различных терминов, характеризующих формы, методы и виды кредита. В последние годы сложилось устойчивое мнение о том, что под формой кредита следует понимать кредит коммерческий или прямой, государственный или потребительский и т. п. под методом кредитования обычно понимают порядок предоставления и погашения ссуд, а под видом обычно понимают кредитов под разные объекты (под запасы ценностей, под расчетные документы в пути и т. д.). но следует отметить, что в таком использовании указанных терминов много условностей, так как понятие формы кредита весьма широкое.
В большинстве случаев в литературе о кредите наряду с формой кредита используются слова: вид, метод, порядок выдачи ссуд и т. д.
Конечно же, наиболее точным выражением для характеристики сути различных отношений следует считать форму кредита, так как форма в философском смысле – это есть внутренняя ее организация, проявление содержания. В современных условиях кредит выступает в следующих формах: банковский, коммерческий, потребительский, межхозяйственный и межгосударственный кредит.
В каких формах не выступал кредит, обязательно участники кредитной сделки должны соблюдать основные принципы кредитования. К важнейшим из таких принципов относится срочность и возвратность предоставляемых средств, их целевое назначение, обеспеченность и возмездность, то есть платность.
Понятие "принцип" означает исходное положение, основные правила поведения, правила действия и т. д. Следовательно, когда говорят о принципах кредитования, имеется в виду главные положения, которые должны соблюдать при осуществлении кредитной сделки.
Возвратность – это не только принцип кредитования, возвратность – главный атрибут кредита. Если нет возвратности средств, то нет и кредитных отношений. В соответствии с этим при кредитных отношениях средства должны быть обязательно возвращены, и основанием возврата является то, что заемщик правильно использует получаемые ссуды на определенные цели, сам получит определенную выгоду от использования средств и часть этой выгоды сумеет передать кредитору.
К этому принципу примыкает принцип срочности, который органически связан с возвратностью кредита. При заключении договора о ссуде наряду с обязательством возврата указывается и срок, когда этот возврат должен произойти. От срока кредитования зависит возмездность, то есть размер платы за получение заемных средств. Принцип платности, проявляющийся в виде уплаты определенного процента, выступает важным инструментом всего рынка ссудных капиталов. Положение на этом рынке часто характеризуется уровнем кредитного процента.
Следующий принцип – обеспеченность – означает, что и заемщик, и кредиторы должны бать уверены в том, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. Если кредит дается под запасы реальных товарно-материальных ценностей, то наличие этих запасов и является обеспечением кредита. Если же ссуды направляются на осуществление сезонных затрат, то имеется в виду, что в определенный срок эти затраты войдут в стоимость реальных материальных ценностей. Когда же даются ссуды просто для проведения расчетов, для совершения торговой сделки, то здесь обеспечением является уверенность в том, что сделка совершится, и заемные средства будут иметь источник для своего возврата. Важное значение для обеспечения этого принципа имеет залог.
Принцип возмездности, то есть платности, вызван к жизни тем, что при определенных отношениях происходит своеобразная торговля своим товаром, а именно – деньгами, и процент означает нечто иное, как цену этого товара. Именно этот принцип – принцип возмездности – используется в кредитном деле используется как в особом виде бизнеса: прибыль кредитора образуется из разницы процентов, как уже указывалось, взимаемых и выплачиваемых по кредитным операциям. На кредитном рынке участники на основе уровня платы за кредит выбирают объекты кредитования, решают, куда лучше вложить свои средства, на какой срок следует брать ссуду.